Шпаргалка по предмету "Внешнеэкономическая деятельность"

Во внешнеторговых расчетах используются две формы векселя:

• простой вексель — долговое обязательство векселедателя уплатить указанную в векселе сумму другому лицу — векселедержателю
• переводной вексель (срочная тратта) — безусловное предложение трассанта, адресованное должнику (трассату) уплатить в назначенный срок третьему лицу — ремитенту (получателю финансовых средств по переводному векселю) — обусловленную сумму.

Акцепт — согласие трассата произвести платеж трассанту. Трассант имеет право дать подтверждение на платеж только части суммы, т.е. произвести частичный акцепт.

Сроки акцепта тратт импортером оговариваются в контрактах наряду с санкциями на случай их нарушения, включая приостановку дальнейших поставок.

Негоциация тратт — покупка переводных векселей, т.е. стремление экспортера быстрее обернуть свой капитал.

Документарный аккредитив, открываемый  банком импортера на полную сумму  стоимости товара, проданного на кредитных  условиях, является наиболее выгодной формой обеспечения возврата платежа  по коммерческим кредитам для экспортера. Такие аккредитивы содержат обязательство банка произвести платеж по наступлении срока, акцептовать тратту и оплатить ее, а также негоциировать тратту, выставленную экспортером на импортера.

Обеспечение гарантий при коммерческом кредите — одно из условий кредитных операций во внешнеторговых сделках.

Формы гарантий: гарантии банков-корреспондентов, авали банков, банковские акцепты, поручительства.

Банковская  гарантия — обязательство произвести платеж при наступлении гарантийных условий, зафиксированных в гарантийном письме. Оплата банка может носить как безусловный (оплата по первому требованию), так и условный (зависящий от каких-либо обстоятельств) характер.

Вексельное  обязательство (поручительство) об ответственности перед владельцем векселя за выполнение принятых на себя условий (аваль) банка является довольно доступной формой гарантии кредитных платежей.

Банковский  аваль выдается по каждой из тратт отдельно. Авалировать можно только векселя, подлежащие оплате через определенный срок, но не предназначенные для оплаты по предъявлению. Правильность совершения аваля, акцепта во внешнеторговых сделках, характер и объем ответственности авалиста определяется законом страны аваля.

Банковский  акцепт — согласие на оплату или ее гарантию со стороны первоклассных банков.

Регулярный  аккредитив — обязательство банка-эмитента, дающего бенефициару (получателю) гарантию произвести платеж в пределах указанных сумм при невыполнении импортером своих обязательств по основному контракту против предоставления получателем документов.

Авансовые платежи  и фирменные гарантии дают экспортеру возможность возместить убытки, а остаток возвратить покупателю.

Фирменные гарантии выдаются крупными компаниями по обязательствам покупателей.

 

 

80. Критерии выбора форм внешнеторговых расчетов

 

 

Основные формы расчетов по внешнеторговым сделкам с иностранными партнерами должны подчиняться главной коммерческой цели контракта. Поэтому в основе подготовки и согласования контракта  должен лежать тщательный расчет, исключающий  чрезмерное увеличение отдельных компонентов риска.

Одной из сложных проблем в коммерческой практике предприятий является обеспечение  безубыточности внешнеторговой деятельности, что связано с повышенным риском, который сопровождает расчетно-финансовую сторону экспортно-импортных операций.

Исполнение финансовых обязательств между иностранными партнерами, являющихся частью условий внешнеторговой сделки, во многом определяется формой избранных  расчетов и порядком их оформления, которые подчиняются международной  практике, а также зависят от характера валютно-финансовых ограничений на внутреннем рынке страны местонахождения торговых партнеров.

Нарушение международных правил и  обычаев при осуществлении внешнеторговых расчетов приводит к затяжным переговорам, значительным финансовым издержкам и связано с большими сложностями в случае удовлетворения требования контрагента в судебном или арбитражном порядке.

С точки зрения выгодности использования  форм расчетов для экспортера (по убыванию) выгодности следует выделить:

- авансовый перевод (предоплата);

- аккредитивная;

- инкассовая;

- банковский перевод.

Выгодность рассматривается с  позиции более высокой степени  гарантии. Авансовый перевод и  аккредитив обладают более высокой  степенью гарантии по своевременности  платежа, и по полному объему суммы платежа, но они технически сложны по процессам осуществления. Инкассовая форма и банковский перевод проще по техническому использованию, но степень их гарантии ниже. Банковский перевод обладает наиболее слабой степенью гарантии.

С точки зрения импортера, выгодные формы внешнеторговых расчетов следующие:

- последующий перевод (платеж после получения товара);

- инкассо с предварительным акцептом.

Они проще по техническому исполнению и финансово дешевле для импортера. Наиболее дорогой формой расчета  является аккредитив. Он отличается преимуществом по сравнению с другими по ряду признакам:

• аккредитив гораздо дешевле авансового перевода (для экспортера);
• стоимость выставления аккредитива и подтверждения его первоклассным банка, а также ставка по кредиту в виде документарного аккредитива гораздо меньше ставки коммерческого кредитования;
• продавец благодаря надежному обеспечению  и гарантированному исполнению платежа гораздо охотнее идет на уторговывание и снижение экспортных цен или даже на отсрочку платежа, что выгоднее импортеру;
• у импортера появляется возможность финансового моделирования, поскольку оборотные средства не отвлекаются, а наоборот, могут принести определенную часть дохода;
• определенная степень удобства как для импортера, так и для экспортера;

- аккредитив уменьшает риски, характерные для внешнеторговых сделок:

- если имеет место подтверждение или участие «третьего» первоклассного банка;

- аккредитив является менее конфликтной формой расчета;

- аккредитив используется чаще всего там, где имеется посредник.

Аккредитив  имеет место при бартерных, компенсационных и встречных сделках, в составе валютных операций, которые в этом случае используют для осуществления процесса финансирования международных торговых сделок. Чаще всего в рамках торговли сырьем, но не по линии биржевой торговли, а по линии встречной торговли; они предназначены для превращения расчетной валюты в клиринговую валюту. В таких сделках, как правило, присутствует дилер, получающий определенную комиссию.

 

 

81. Роль банков в  системе расчетов во внешнеэкономической денятельности

 

 

Проведение финансовых операций в  сфере внешнеэкономической деятельности и порядок их оформления зависят  прежде всего от международной практики. Сложность правильного ведения  внешнеторговых расчетов для участников внешнеэкономической деятельности в России заключается в несоответствии отечественной практики той, которая принята в других странах, что, однако, не освобождает их от исполнения унифицированных международных правил в расчетах по внешнеторговым сделкам, наоборот — заставляет учитывать имеющиеся модификации с целью оптимального выбора конкретных валютно-финансовых условий.

Самое сильное воздействие на банковскую систему оказывают центральные  банки (федеральные, национальные), имеющие  для этих целей определенные полномочия правительства и валютные рычаги: маневрирование резервами, учетными ставками, государственными ценными бумагами. Они обеспечивают расчеты по международным торговым, кредитным, платежным и другим соглашениям государства; осуществляют валютный контроль, эмиссию банкнот, интервенцию на внутренних валютных рынках; формируют взаимоотношения с другими банками, привлекая их резервы и другие средства, предоставляя кредит и проводя взаимозачет требований и обязательств.

В мировой практике большое распространение в деятельности национальных банков получила  специализация банков. Наиболее распространенными являются такие группы банков, как инвестиционные, ипотечные, сберегательные и коммерческие.

Инвестиционные  банки занимаются сложными операциями, преимущественно с участием крупных объединений, и чаще всего осуществляют совместную деятельность для обеспечения мощной финансовой поддержки своих клиентов с возможным привлечением международных кредиторов.

Ипотечные банки — специализируются на выдаче долгосрочных денежных ссуд под залог недвижимости.

Сберегательные  банки — относятся к числу кредитных учреждений в виде судо-сберегательных ассоциаций и кредитных союзов; определенную часть своих финансовых средств вкладывают в акции и облигации промышленных предприятий.

Коммерческие  банки отличаются многообразием предоставляемых финансовых услуг. Они ориентируют свою деятельность прежде всего на обеспечение краткосрочного финансирования частных лиц и компаний, а также на предоставление займов малому предпринимательству.

Банки-корреспонденты — на основе корреспондентского договора (соглашения) выполняют взаимные поручения по платежам и расчетам через специально открытые счета (корреспондент со счетом) или через счета банков-корреспондентов в третьем банке (корреспондент без счета).

Банки-корреспонденты, выступая одновременно уполномоченными со стороны экспортеров  и импортеров, выполняют не только роль посредников между ними, обеспечивая  получение и перевод платежей в иностранной валюте зарубежным торговым партнерам. Они также осуществляют контроль за своевременностью отправки (поступления) товароотгрузочных документов, поставки товаров, поступления платежей от импортера, выдачу ссуд экспортерам.

Финансирование внешнеторговых операций зарубежного партнера предусматривает  предварительный анализ ряда факторов, таких как финансовое состояние зарубежных клиентов, уровень административной и финансовой поддержки, торгово-политические условия страны, развитость в ней банковской системы, состояние финансовой активности.

Банки-корреспонденты, выступающие за рубежом от имени России:

• Московский Народный банк имеет филиалы в Амстердаме, Цюрихе, США, Западной Европе, Сингапуре;
• Восточно-Европейский банк, расположенный в Германии;
• Коммерческий банк для Северной Европы (Франция);
• Российский коммерческий банк (Швейцария);
• Донау-банк (Австрия);
• Внешэкономбанк.

 

 

81. Федеральные органы, их полномочия и функции в сфере государственного регулирования внешнеэкономической деятельности в России

 

 

Указом Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» ряд ведомств были упразднены, а их функции переданы Минэкономразвития России. В связи с этим Правительство РФ приняло постановление от 7 апреля 2004 г. № 187 «Вопросы Министерства экономического развития и торговли РФ», в соответствии с которым Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации (далее — Минэкономразвития России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере анализа и прогнозирования социально-экономического развития, развития предпринимательской деятельности, в том числе среднего и малого бизнеса, внешнеэкономической деятельности, таможенного дела, торговли, имущественных отношений, несостоятельности (банкротства) и финансового оздоровления организаций, земельных отношений и территориального зонирования, экономического развития субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, инвестиционной деятельности, формирования межгосударственных и федеральных целевых программ, мобилизационной подготовки экономики Российской Федерации, управления государственным материальным резервом, формирования государственного оборонного заказа, закупок товаров и услуг для государственных и муниципальных нужд.

Минэкономразвития России осуществляет:

- координацию и контроль деятельности находящихся в его ведении Федеральной таможенной службы, Федерального агентства по государственным резервам, Федерального агентства кадастра объектов недвижимости, Федерального агентства по управлению федеральным имущество;

- руководство деятельностью торговых представительств России в иностранных государствах, а также совместно с Министерством иностранных дел РФ деятельностью торгово-экономических отделов посольств российской Федерации.

В ведении Минэкономразвития  России в сфере внешнеэкономической деятельности находятся:

- торгово-экономические отношения с иностранными государствами;

- торгово-экономические отношения и экономическая интеграция России с государствами - участниками СНГ;

- экономические отношения Российской Федерации с иностранными государствами, их союзами и международными организациями;

- техническая помощь Европейского союза, иностранных государств и международных организаций;