Оффшорные зоны в системе мирового хозяйства: влияние на развитие стран базирования и мировой экономики

 Отличительной особенностью  оффшорного центра Маврикий является  его преимущественная ориентация  на создание инвестиционных фондов  для работы с индийскими акциями  и прочими ценными бумагами  Индии. По оценкам, через Маврикий  в Индию ежегодно инвестируется (в основном странами Юго-Восточной Азии) несколько миллиардов долларов, что составляет значительную долю прямых зарубежных инвестиций в эту страну. Таким образом, островное государство Маврикий играет значительную роль в капиталовложениях в экономику Индии.

 В последнее время  Маврикий стремится диверсифицировать  направленность финансовых потоков  в целях ослабления их ориентации  на индийский рынок и расширения  связей с рынками африканских  стран, а также стран Ближнего  и Среднего Востока. Основные  инвестиционные фонды проявляют  большую заинтересованность в  выходе на рынки стран Персидского  залива. А также Пакистана и  Бангладеш.

 Конкурентоспособность  оффшорного центра возрастает  в связи с низкой платой  за предоставление услуг по  регистрации и содержанию компаний. Так, стоимость регистрации компании, включая оплату за первый год,  составляет 1990 долл., ежегодная плата  за освобождение от налогов со второго года – 150 долл., сроки регистрации компании – до 7 дней. Стоимость предоставляемых оффшорных услуг на Маврикии значительно ниже, чем в известных европейских юрисдикциях – на островах Мэн и Кипр. По количеству оффшорных компаний Маврикий входит в десятку оффшорных центров в развивающемся мире.

 Оффшорный бизнес –  важнейшая часть экономической  системы Маврикия. Он влияет на  показатели экономического роста  страны. В конце 1990-х гг. доля  оффшорного сектора в ВВП Маврикия  составляла 24%. Можно сказать, что, развивая оффшорный бизнес, это малое островное государство нашло свою нишу в мировой экономике, обеспечивающую ему стабильные доходы.

 

 

 

2. РЕГУЛИРОВАНИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО ОФФШОРНОГО БИЗНЕСА

 

 

 Стремительный рост  оффшорного бизнеса не мог  оставить безучастным правительства  развитых стран, из которых  капитал стал эмигрировать в  территории с более благоприятными  условиями. Поэтому в этих странах  стали применяться специальные  «антиоффшорные» законы, призванные снизить отток капиталов, свести к минимуму преимущества ведения бизнеса через оффшорные зоны.

 Лондонская международная  конференция предпринимателей «Offshore-2000» оказала существенное влияние на ход развития мировой экономики. Участники конференции выразили озабоченность стремительным расширением оффшорных зон и происходящими там международными финансовыми махинациями, рассмотрели пути ограничения этих зон. В работе конференции приняли участие законодатели из большинства оффшорных территорий мира, представители ведущих территорий мира, представители ведущих банковских кругов, адвокатских контор, Евросоюза и Европейской Комиссии по финансовым преступлениям.

 В последнее время  наблюдается весьма стойкая тенденция  к ужесточению метрополиями налогового  и банковского законодательства  в своих островных территориях  (под давлением промышленно развитых  стран).

 Финансовые махинации  в оффшорных зонах способны  дестабилизировать мировую финансовую  систему. Противостоять им предполагается  путём ликвидации в этих юрисдикциях  особого налогового режима, помогающего  сохранять полную анонимность  вкладчика, введения единой мировой  системы связи между банками  и инвестиционными компаниями. Единая  компьютерная программа связи  позволит автоматически выявлять  подозрительные трансакции, блокировать  их и доводить необходимую  информацию до следственных органов. 

 Одно из негативных  проявлений глобализации – резкое  усиление криминализации национальных  экономик и международных хозяйственных  отношений по линии «отмывания»  капиталов незаконного происхождения.  По разным оценкам, объём ежегодно  легализуемых в мире «грязных»  доходов достиг к концу минувшего  столетия астрономических сумм 0,5-1,3 трлн долл. Критическое нарастание этих тревожных тенденций стимулировало противодействие им мирового сообщества, что выразилось, в частности, в создании специализированных международных организаций.

 Так, в июле 1989 г. на парижском совещании « большой семёрки» была создана Специальная группа по борьбе с преступностью в финансовой сфере («Financial Action Task Force on Money Laundering» - FATF, в русской транскрипции – ФАТФ), нацеливаемая на всесторонний анализ результатов оперативных мероприятий по предотвращению использования банковской системы и финансовых учреждений для «отмывания» денег, на разработку модельных («эталонных») законодательных актов и превентивных мер в этой области, а также на повышение уровня координации соответствующих совместных усилий стран-участниц.

 ФАТФ координирует  свою работу с ООН, которая  в последние годы непосредственно  включилась в борьбу с легализацией  «грязных» денег. Так, в июне 1998 г. на 20-й специальной сессии  Генеральной Ассамблеи ООН, посвящённой  борьбе с преступностью в финансовой  сфере и противодействию обороту  наркотиков на мировой арене,  был одобрен План действий  против отмывания денег ( «Action Plan against Money Laundering»).

 В соответствии с  этим решением в декабре 1998 г. в виде специальной брошюры  был выпущен документ «Глобальная  программа ООН против отмывания  денег»37, где даны развёрнутые  правовые определения и характеристики  ряда преступлений в финансовой  сфере. В преамбуле подчёркивается, что пресечение «отмывания» денег  должно строиться на общей  для всех государств мира концептуальной  основе.

 Специалисты ООН считают  ключевым моментом выявления  операций по «отмыванию» денег  анализ этапа врастания преступных  капиталов в кредитно-финансовую  сферу, предлагая сосредоточить  основное внимание на отслеживании  именно стадии интегрирования  «грязных» денег в национальные  и мировую финансовые системы.

 Именно так был поставлен вопрос, в частности, на состоявшемся в декабре 2000 г в Палермо саммите ООН по проблемам борьбы с организованной транснациональной преступностью, в работе которого приняли участие делегации более 140 стран. Саммит принял Конвенцию ООН по борьбе с транснациональной организованной преступностью. Одна из целей Конвенции – урегулирование вопросов конфискации собственности, добытой преступным путём, и отмены «банковской тайны», если вклад или финансовая операция связаны с «отмыванием грязных капиталов».

 На международном уровне  борьба с отмыванием денег  ведётся также в рамках созданных по подобию ФАТФ региональных организаций. Это, в частности, Азиатско-Тихоокеанская группа (APG), Группа стран Карибского бассейна (CFATE), Группа стран южной и Восточной Африки (ESAAMLG) и Комитет экспертов Совета Европейского сообщества по оценке мер противодействия отмыванию денег (PC-R-EV). Группа экспертов по вопросам отмывания денег Межамериканской комиссии по контролю за злоупотреблением использования наркотических веществ (CICAD) отслеживает введение Плана действий по борьбе с отмыванием денег, принятого на встрече миничтров стран Западного полушария в Буэнос-Айресе в 1995 г.

 Особое место в системе  соответствующих международных  организаций занимает «Интерпол» - мощная и авторитетная международная  организация, которая прилагает  в борьбе с «отмыванием» денег  значительные усилия, занимаясь  расследованием разнообразных международных  экономических преступлений, а также  собирая и анализируя информацию  о совершаемых в различных  странах наиболее серьёзных махинациях. Сотрудничество так называемых финансовых разведок (т.е. национальных органов по борьбе с «отмыванием» денег) ведётся в рамках Группы «Эгмонт» (Egmont Group), созданной в 1995 г. [8].

 Среди других  в большей или меньшей мере  влиятельных международных организаций  рассматриваемого профиля следует  отметить:

1) Организацию стран ЕС по борьбе с коммерческой преступностью (Commonwealth Commercial Crime Unit – CCCU), объединяющую 49 государств и обеспечивающую их необходимой информацией о международного характера правонарушениях в области экономики.

2) Оффшорную группу по банковскому контролю («Offshore Group of Banking Supervisors»), организующую сотрудничество в борьбе с «отмыванием денег» в международных оффшорных центрах и в свободных экономических зонах.

3) «Бернский клуб», включающий представителей правоохранительных органов ряда западноевропейских государств (основное направление работы – обеспечение эффективного обмена информацией между участниками).

4) Международную организацию контроля в сфере обращения ценных бумаг («International Organization of Securities Commissions» - IOSC), объединяющую представителей органов, контролирующих рынки ценных бумаг (136 членов из более чем 70 стран).

5) Международное морское  бюро («International Maritime Bureau» - IMB), противодействующее экономическим преступлениям на морском транспорте, прежде всего контрабанде, в том числе валюты.

6) Службу по обеспечению безопасности бизнеса при Международной торговой палате («Business Security Services of the International Chamber of Commerce»), занимающуюся борьбой с различными видами преступлений в области международной торговли и банковских счетов.

7) Международную ассоциацию  следователей по борьбе с подделками  кредитных документов (IACCY).

8) Международную ассоциацию  профессиональных офицеров безопасности  банков (IAPSO). Деятельность перечисленных  организаций обеспечила формирование  довольно обширной нормативной  базы, регламентирующей международное  взаимодействие по рассматриваемым  вопросам.

 Действительно масштабная  борьба с «отмыванием» денег  началась лишь после терактов 11 сентября 2001 года, когда власти  США всерьёз решили лишить  международный терроризм финансовой  подпитки. Уже 25 октября 2001 года  казначейство США начало масштабную  операцию «Зелёный поход» (Operation Green Quest). В течении четырёх месяцев американцам удалось изъять более 10 млн $ наличными и на 4,3 млн $ ценных бумаг. Параллельно американская дипломатия начала активно давить на страны и территории, известные оффшорными традициями и непрозрачной банковской системой. [9].

 

 

 

3. СВОБОДНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ЗОНЫ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

 

1. Цели и задачи создания СЭЗ в Республике Беларусь

 

Понятия оффшорной зоны и  свободной экономической зоны весьма схожи, однако существует ряд отличий. Если деятельность оффшорной зоны ориентирована  в основном на зарубежного инкорпоратора, то свободная экономическая зона нацелена в основном на предоставление льгот гражданам. Справедливости ради отметим, что привлечение зарубежных инвестиций в ряде случаев также поддерживается. Следующим отличием является отсутствие категорического запрета на ведение предпринимательской деятельности с территории свободной экономической зоны исключительно за рубежом.

Свободные экономические  зоны (СЭЗ) как институт рыночной экономики  занимают особое место в правовой системе Республики Беларусь. Внимание, которое уделяется государством совершенствованию законодательства о СЭЗ, свидетельствует о том, что их развитие является одним из приоритетных направлений государственной  инвестиционной политики. Сегодня каждый областной центр Беларуси может  предложить как иностранному, так  и отечественному инвестору привлекательные  условия для инвестирования на территории СЭЗ.

Цели и задачи создания СЭЗ в Республике Беларусь:

• увеличение притока иностранных инвестиций, улучшение инвестиционного климата и привлечение стратегических инвесторов;

 

•  обеспечение дополнительных благоприятных условий для привлечения новых и высоких технологий, передового зарубежного опыта;
• содействие международной интеграции и сотрудничеству;
• стимулирование экспорта и импортозамещающих производств;
• создание новых рабочих мест, повышение загрузки имеющихся производственных мощностей;
• развитие и расширение сферы работ и услуг;
• развитие инфраструктуры территорий, эффективное использование имеющихся;
• получение практических результатов функционирования СЭЗ в целях дальнейшего их использования для проведения реформ в республике.

Правовые и организационные  основы создания, деятельности и ликвидации СЭЗ на территории Республики Беларусь установлены Законом Республики Беларусь "О свободных экономических  зонах" от 07.12.1998 г. (далее – "Закон"), Указом Президента Республики Беларусь от 20.03.1996 г. № 114 "О свободных экономических  зонах на территории Республики Беларусь" (далее – "Указ № 114"), Указом Президента Республики Беларусь от 09.06.2005 г. № 262 "О  некоторых вопросах деятельности свободных  экономических зон на территории Республики Беларусь" (далее – "Указ № 262").

В соответствии со ст. 1 Закона СЭЗ – это часть территории республики с точно определенными границами и специальным правовым режимом, устанавливающим более благоприятные, чем обычные, условия осуществления предпринимательской и иной хозяйственной деятельности.

Резидентом СЭЗ признается зарегистрированное администрацией СЭЗ  юридическое лицо или (в качестве индивидуального предпринимателя) физическое лицо, на которое распространяется правовой режим, действующий в СЭЗ. В своей деятельности резидент СЭЗ  должен руководствоваться Законом, положением о СЭЗ, другими нормативными актами, а также договором с  администрацией СЭЗ об условиях предпринимательской  деятельности в СЭЗ. Согласно ст. 6 Закона резидент СЭЗ также вправе на общих  основаниях заниматься предпринимательской  деятельностью за пределами СЭЗ. Решение о создании СЭЗ принимается Президентом Республики Беларусь на основе предложения Совета Министров. Президент также вправе продлить срок действия СЭЗ либо принять решение о досрочной ликвидации СЭЗ, если цели ее создания не были достигнуты или ее дальнейшее существование противоречит экономическим и другим государственным интересам Республики Беларусь.