Международный банк реконструкции и развития

Международный банк реконструкции и развития

Международный банк реконструкции  и развития (МБРР) создан в 1946 г. в  соответствии с договоренностью  участников Бреттон-Вудской конференции. 28 стран подписали "Статус соглашения о Международном банке реконструкции и развития", который был разработан на конференции Организации Объединенных наций по валютно-финансовым вопросам. Устав МБРР неоднократно изменялся. Банк как специализированное учреждение ООН входит в систему Объединенных Наций.

Штаб-квартира МБРР находится  в Вашингтоне. Банк имеет около 70 региональных и страновых бюро и представительств, в том числе и в России. По данным на 1996 год¹ 180 государств являются членами МБРР². Членство открыто только для членов МВФ в то время и на тех условиях, которые определяются банком. Каждая страна - член МБРР должна стать подписчиком его капитала, причем минимальная доля вносимого капитала определяется банком. Россия вступила в МБРР в 1992 году.

МБРР сравним с международным  кооперативом, который принадлежит  государствам-членам. Размер пая страны определяется соотношением экономики  страны относительно всемирной экономики. На долю индустриально развитых стран  приходится около 45 процентов. Это объясняется  их значительной ролью в международных  экономических связях. Как следствие, богатейшие страны имеют определяющее влияние на политику Банка. На долю Соединенных Штатов Америки приходится 17 процентов от общего пая что дает США, возможность наложить вето на любые изменения в Уставе Банка т.к. для этого требуется 85 процентов. Однако, фактически все другие вопросы, включая утверждение займов, решаются всеми членами Банка большинством голосов.

2.1 Структура МБРР

Высшим органом МБРР является Совет Управляющих. Исполнительный орган МБРР - Совет Директоров. Он непосредственно отчитывается перед  Советом Управляющих, в который  входят Министры Финансов или главы  Центральных Банков государств-членов (по одному Управляющему от страны плюс один заместитель управляющего). Управляющий  назначается каждой страной-членом сроком на 5 лет. Управляющие встречаются  один раз в год на совместных сессиях  в рамках Ежегодного совещания. Решения  принимаются большинством поданных голосов, если заранее не предусмотрены  иные правила процедуры; вес голоса каждого государства-члена находится  в пропорциональной зависимости  от его доли в капитале Банка.

Совет Директоров (в настоящее  время он состоит из 24 человек) принимает  решения о политике Банка, на основе которой строится его работа и  утверждает предоставление всех займов. Пять из 24 директоров-исполнителей назначаются  пятью государствами-членами, являющимися  крупнейшими держателями акция  Банка (США, Япония, Германия, Франция, Великобритания); другие страны объединены в 19 групп, каждая из которых представлена одним директором-исполнителем, избираемым страной или группой стран. В  своей работе совет директоров-исполнителей опирается на помощь различных комитетов: совместный аудиторский комитет, комитет  по вопросам кадровой политики, комитет  по выработке регламента, комитет  по вопросам эффективности затрат и  бюджетной практике, комитет по административным вопросам, касающимся директоров, а  также временные комитеты.

Основным оперативным  подразделением является Комитет развития (Совместный министерский комитет Директоратов Всемирного банка и Международного валютного фонда по переводу реальных ресурсов в развивающиеся страны), созданный в 1974 году. Состоит Комитет из 24 членов. Важным элементом структуры Банка является независимый Департамент по оценке деятельности, в задачи которого входит мониторинг финансируемых банком проектов и отчет о результатах непосредственно перед Советом Директоров.

Президент МБРР, кандидатура  которого, согласно давней традиции, выдвигается  директором исполнителем, представляющим США, избирается директорами-исполнителями  сроком на пять лет. Директор отвечает за управление повседневной деятельности Банка. Президент является председателем  Совета директоров-исполнителей. Его  помощниками являются три директора-распорядителя.

2.2 Деятельность  Банка

На сегодняшний день основные цели Банка это:

· содействие реконструкции  и развитие территорий государств-членов, путем поощрения капиталовложений для производственных целей;

· Поощрение частных иностранных  капиталовложений и в дополнение к частным инвестициям, если их трудно обеспечить, предоставление финансовых средств на цели производства;

· Стимулирование долгосрочного  сбалансированного роста и содействие поддержанию равновесия платежных  балансов путем поощрения международных  инвестиций для развития производственных ресурсов государств-членов Банка.

Основными направления деятельности МБРР в настоящее время являются:

· среднесрочное и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов;

· подготовка, техническое  и финансово-экономическое обоснование  инвестиционных проектов;

· финансирование программ структурной перестройки в развивающихся  и пост социалистических странах.

Банк выступает в качестве партнера для стран с развивающейся  экономикой и расширяющимися рынками, с целью улучшить качество жизни  людей. В отличие от многих программ гуманитарной и технической помощи, Банк не предоставляет гарантов. Все  займы, выдаваемые Банком, носят возвратный характер.

Развивающиеся страны заимствуют у Банка, так как нуждаются  в привлечении финансовых ресурсов, технической и организационной  помощи.

Займы банка можно разделить  на две категории:

1. Займы для развивающихся  стран, которые в состоянии  без ущерба для экономики оплатить  проценты по ссудам. Деньги для  этих займов привлекаются от  инвесторов со всего мира. Эти  инвесторы покупают бонды, выпускаемые  Всемирным Банком.

2. Займы для беднейших  стран, которые являются обычно не кредитоспособны на международных финансовых рынках и неспособны оплатить проценты по займам, и для которых Всемирный банк, соответственно, не может привлекать для государств этой группы средств на международных финансовых рынках.

В этих случаях займы предоставляются  Международной Ассоциацией Развития - членом Группы Всемирного банка. Более 30 государств-членов МАР периодически предоставляют деньги для финансирования подобных кредитов (об этом еще будет  сказано подробнее в следующей  главе).

Основными партнерами Банка  являются правительства государств-членов. Дело в том, что в соответствии с Уставом, Банка предоставляет  займы только правительствам государств-членов или под их гарантии. Кроме того, именно правительства обладают большей  частью информации, необходимой для  нормальной работы Банка и все  проекты реализуются в соответствии с национальными законодательствами и под национальной юрисдикцией. Банк поощряет правительства работать в тесном контакте с неправительственными организациями (в настоящее время  они сотрудничают в приблизительно половине поддержанных банком проектов). Многие из Миссий Банка даже имеют  в штате специалистов по связи  с неправительственными организациями, чтобы облегчить это сотрудничество.

Одним из приоритетов Банка - содействие стимулированию частного сектора. Причиной подобного внимания является то обстоятельство, что частный  сектор - основной источник экономического роста и высоких доходов. Устав  запрещает МБРР предоставление займов непосредственно частному сектору. Этим занимается другой член Группы Всемирного Банка - Международная Финансовая Корпорация. Она создана специально для вложения капитала в предприятия частного сектора. Так, в 1997 финансовом году, МФК  вложила больше чем $8 миллиардов. Подобная деятельность, в частности, помогает правительствам приватизировать принадлежащие  государству предприятия и укрепляет  финансы предприятий.

Предоставление займов - значительная составляющая деятельности Всемирного Банка. Однако работа Банка  выходит за эти рамки. Проекты  МБРР обычно включают в себя и оказание технической помощи. Подобное содействие может касаться как консультационной помощи в вопросах распределения  финансов в бюджете страны, так  и проблемы создания деревенских  клиник или рекомендации по использованию  дорогого строительного оборудования. Ежегодно Банк финансирует несколько  проектов посвященных исключительно  обучению специалистов. Помимо этого, Институт экономического развития МБРР обучает людей из государств-заемщиков  как создавать и выполнить  программы развития.

Критерии Банка, по котором оценивается успешность реализация его проектов исключительно строги. Например, прежде, чем проект может квалифицироваться как успешный, он должен обеспечивать не менее чем 10-ти процентную экономическую отдачу. Этот тариф намного выше чем минимум, который требуется в соответствии со многими двусторонними двустороннего заимствования, по которым обычно экономическая отдача должна соответствовать 5-6 процентам.

Экономическое развитие и  риск - часто две стороны одной  и той же медали. Если бы проекты, необходимые для подъема жизненного уровня в развивающихся странах  были бы всегда свободны от проблем, потребность  бы в организациях типа Всемирного Банка была бы минимальной. В действительности, наиболее необходимые проекты, часто  обуславливаются высокими рисками. Другой неизбежный источник неопределенности - система долгосрочных займов, согласно которой Банк ссуды предоставляются  на срок до 40 лет.

Оценка результатов выполнения проектов осуществляется в два этапа. На первом, каждая операция по завершению оценивается персоналом, ответственным  за реализацию проекта. Далее , Департамент по оценке деятельности проводит независимую оценку результатов завершенного проекта, его успешность и уровень эффективности.

Существует только две  оценки эффективности - удовлетворительная и неудовлетворительная. Удовлетворительная эффективность означает, что проект достиг большинства поставленных целей, без принципиальных замечаний.

Источники финансирования: МБРР, подписчиками капитала которого являются все государства-члены, финансирует  свои кредитные операции главным  образом из этого капитала, заемных  средств с финансовых рынков, а также за счет платежей в погашение ранее предоставленных займов.

Проектный цикл у МБРР состоит  из шести этапов: определение объекта, подготовительная работа, предварительная  оценка стоимости, переговоры и предоставление проекта руководству Банка, практическое осуществление и контроль за ним, оценка результатов.

Инспекционная группа, состоящая  из лиц, отбираемых на основе их знаний и опыта в области развития, может при соответствующей просьбе  рассматривать жалобы о случаях  несоблюдения Банком своих политики и процедур.

Институт экономического развития занимается организацией и  провидением учебных курсов и  семинаров для служащих из развивающихся  стран. Он оказывает помощь учебным  и исследовательским институтам управления, подготавливает, издает и  распространяет учебные материалы.

Банк осуществляет большую  программу исследований для поддержки  своей оперативной деятельности и принятия надлежащих мер в ответ на острые проблемы, с которыми сталкиваются его члены. С 1995 года МБРР является членом консультативного органа, созданного Канадой, Францией, Нидерландами, США, АзБР, МФСР и Фондом развития капитала ООН для координации деятельности стран-кредиторов по систематическому финансированию программ и для обеспечения стран-кредиторов и стран-заемщиков необходимым инструментарием. Фонд институционального развития представляет собой своего рода инструмент быстрого реагирования для финансирования небольших, ориентированных на динамичные действия планов, определяемых в ходе общеэкономической и отраслевой работы Банка и его политического диалога, в странах с низким и средним уровнем доходов населения. Глобальный фонд окружающей среды является механизмом финансирования, с помощью которого развивающимся странам предоставляются средства на проекты и деятельность по охране окружающей среды.

Всемирный банк является одним  из спонсоров Консультативной группы по международным сельскохозяйственным исследованиям (КГМСИ), созданной в  целях использования современной  науки в интересах развития устойчивого  сельского хозяйства в бедных странах.

Региональные миссии Банка  функционируют в Африке, Азии, Европе и Латинской Америке.

ПРОЕКТЫ, ФИНАНСИРУЕМЫЕ МЕЖДУНАРОДНЫМИ ИНСТИТУТАМИ

• Благотворительная организация «Чаритиз Эйд Фаундейшн» (Великобритания).  Аудит специальной финансовой отчетности по проекту по МСА, консультационные услуги.
• Министерство финансов Республики Армения. Проект МБРР «Программы теплоснабжения». Аудит специальной финансовой отчетности по проекту по МСА.
• Национальный фонд жилищных реформ. Проект городского водоснабжения и канализации. Жилищный проект. Проект городского теплоснабжения; финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• Проект усовершенствования систем санитарной очистки, г. Ташкент; финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА
• АО «Промкартонторг» (Республика Узбекистан). Проект институционального развития предприятий; финансируется МБРР. Экспертиза системы бухгалтерского учета. Трансформация финансовой отчетности в соответствии с МСФО.
• Аппарат исполнительного комитета  ЕБРР по г. Казани. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• РАО «ЕЭС России». Проект МБРР «Содействия реформам в электроэнергетике». Аудит специальной финансовой отчетности по проекту за 2004 год по МСА.
• Фонд «Бюро экономического анализа». Пакет проектов МБРР: Проект «Бюро экономического анализа», Проект развития системы государственной статистики, Проект «Модернизация и техническое перевооружение учреждений и организаций Росгидромета», подготовка проекта «Поддержка судебной реформы». Аудит специальной финансовой отчетности по проектам за 2004 год по МСА. Аудит финансовой отчетности организации, подготовленной в соответствии с МСФО. Аудит отчетности Фонда по РСБУ.
• АО «Кыргызэнерго» (Республика Кыргызия). Проект восстановления энергетики и центрального отопления; финансируется МАР, ЕБРР, АБР, СФР, ДАНИДА, Правительство Швейцарии. Аудит займов Международной ассоциацией развития, ЕБРР, Азиатского банка развития, Северного фонда развития, Датского международного агентства по развитию, Правительства Швейцарии.
• Министерство сельского хозяйства РФ. Проект по поддержке осуществления сельскохозяйственной реформы в Российской Федерации (ARIS); финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• Центр подготовки и реализации международных проектов технического содействия. Проект по охране окружающей среды в РФ. Проект прединвестиционных экологических исследований. Проект по сохранению биоразнообразия. Проект поэтапного сокращения потребления озоноразрушающих веществ. Пилотный проект по устойчивому лесопользованию; финансируются МБРР. Аудит специальной финансовой отчетности по проектам по МСА. Аудит финансовой отчетности Центра, подготовленной в соответствии с МСФО.
• Территориальный дорожный комитет администрации Вологодской области. Проект реконструкции мостов на дорогах Вологодской области; финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• Генеральная дирекция по реализации транспортных инвестиционных проектов «Трансинвест». Проект «Городской общественный транспорт»; финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• Министерство топлива и энергетики РФ. Первый нефтяной реабилитационный заем (компонент «Техническое содействие»); финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• Фонд «Московская группа реализации проекта». Проект реконструкции мостов (московский компонент). Проект МБРР «Московский городской транспорт». Аудит специальной финансовой отчетности по проектам по МСА. Аудит финансовой отчетности Фонда, подготовленной в соответствии с МСФО.
• Министерство экономического развития и торговли РФ. Подготовка проекта на структурную перестройку системы социальной защиты населения; финансируется МБРР. Аудит гранта Правительства Японии в соответствии с МСА.
• Фонд «Центр развития фондового рынка». Проект содействия приватизации – программа развития коллективных инвестиционных инструментов и защиты инвесторов. Проект развития рынка капитала; финансируется МБРР. Аудит займов Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• Российский фонд правовых реформ. Реализация правовой реформы в РФ; финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• Покровский стекольный завод (Ленинградская область). Инвестиции ЕБРР; финансируется Венчурным фондом ЕБРР Северо-запада и Запада России, «Norum Sofitech». Проведение предпродажных аналитических процедур. Трансформация финансовой отчетности в соответствии с МСФО.
• Министерство Финансов РФ. Первый восстановительный займ от 16.11.92; финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА
• МКБ. Проект по развитию финансовых учреждений; финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• Министерство национальностей и федеральных взаимоотношений РФ. Проект по поддержке региональной и социальной инфраструктуры; финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• Национальный фонд подготовки кадров. Образовательный займ. Проект по подготовке финансовых и управленческих кадров; финансируется МБРР. Аудит займов Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• Российский фонд социальных реформ. Проект МБРР содействия структурной перестройке систем социальной защиты населения.  Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.
• ЗАО «Инвестэнергоэффект». Проект повышения эффективности использования энергии; финансируется МБРР. Аудит займа Международного банка реконструкции и развития в соответствии с МСА.