Расследование преступлений, связанных с криминальным банкротством

Арбитражные управляющие нарушают очередность расчетов с кредиторами, отдавая преимущество одним заведомо в ущерб остальным кредиторам, а также, проводя анализ финансового состояния должника, представляют заинтересованным лицам заведомо искаженные данные, в том числе, при помощи неверной оценки имущества соответствующими организациями.

Например, Маратканов Е.Ф., назначенный на основании определения арбитражного суда г. Ханты-Мансийска конкурсным управляющим ОАО КЛТПС с целью сокрытия имущества ликвидируемого предприятия не внес здание деревообрабатывающего цеха и здание пилорамы стоимостью 3 780 594 руб. в список имущества продаваемого с торгов, после чего продал указанное имущество по договору купли-продажи по заведомо заниженной цене10.

Получаемые денежные средства используются на цели, не связанные с погашением имеющейся кредиторской задолженности, с помощью распорядительных писем дебиторам, покупателям, заказчикам о перечислении денежных средств на счета других организаций, с искажением либо сокрытием истинной дебиторской задолженности и реального оборота денежных средств.

3. Место, время, обстоятельства  совершения преступления.

Местом совершения посягательства будет являться место нахождения должника (его юридический и фактический адрес), место нахождения его структурных подразделений, место нахождения активов хозяйствующего субъекта. Если сокрытие имущества должника осуществляется посредством инсценировки, то место совершения будет определяться особенностями скрываемого имущества. Например, инсценировка кражи транспортного средства предполагает выбор места похищения (как правило, места кратковременной парковки и гаражи), места «отстоя» (стоянки, частные гаражи, СТО, дворы частных домов) и места сбыта (рынки, комиссионные магазина, автомастерские и магазины по продаже запасных частей).

4. К обстоятельствам совершения криминальных банкротств относится характеристика хозяйствующего субъекта:

- организационно правовая  форма (В большинстве случаев  организация-банкрот - это открытые  акционерные общества, дочерние  фирмы, создаваемые для выведения  имущества из конкурсной массы - общества с ограниченной ответственностью);

- вид деятельности;

- структура и численность  персонала;

- имущественный комплекс;

- форма налогообложения

- наличие льгот и пр.

5. Кем совершено преступление.

Исследуемое посягательство требует использования достаточно большого количества сил и средств, что делает возможным отнесение его к разряду преступлений, совершаемых организованными преступными группами.

6. Наличие умысла. Любое банкротство (в том числе и некриминального характера) всегда влечет последствия в виде материального ущерба кредиторам или государству посредством неуплаты налогов. Целью криминального банкротства является уклонение от уплаты долгов, что и приводит к причинению ущерба. Такое уклонение может быть только с прямым умыслом. Это подтверждается:

невыгодностью сделок;

сведениями из переписки с кредиторами;

показаниями лиц, с которыми обсуждалась возможность банкротства;

попытками выехать за границу;

намерением переоформить хозяйствующий субъект на другое лицо;

оформлением приобретаемого имущества на родственников;

сокрытием и уничтожением имущества, сведений о нем, документов и т.п.

7. Установление ущерба. Выяснение вопросов кому он причинен и характеристика потерпевшей стороны.

Нельзя отождествлять ущерб и обязательства. Размер обязательства согласно закону установлен, если подтвержден решением суда или документами, свидетельствующими о признании должником требований. Но эти неисполненные обязательства будут причиненным ущербом только после признания банкротом и окончания конкурсного производства, а наличие ущерба необходимо уже к возбуждению уголовного дела и должно быть доказано при направлении дела в суд. В таких случаях необходимо установить ущерб уже причиненный неисполненными обязательствами и доказать между ними причинную связь.

Достаточно трудно определится с установлением крупного ущерба, причиненного указанными преступлениями. Законодатель не определил его стоимостное выражение, причислив этот необходимый признак объективной стороны к оценочной категории. Оценочным является также и понятие «тяжкие последствия».

 

§ 2. Особенности расследования преступлений по делам о криминальном банкротстве. Первоначальная (предварительная) проверка информации.

 

В условиях постоянного реформирования гражданского законодательства, определяющего сам факт банкротства, применение уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за криминальный характер рассматриваемых действий и имеющих отсылочную конструкцию, значительно осложнялось для правоприменителя. В связи с этим активизация работы правоохранительных органов наблюдалась только с 2002г., хотя качество расследования оставляло желать лучшего и имело высокий процент прекращаемости уголовных дел. Так, из 137 уголовных дел о криминальных банкротствах, оконченных производством в 2002г., только 52 направлены в суд11.

Установление факта банкротства ещё не позволяет правоохранительным органам начать выявлять признаки преступления, ибо нужно в отдельных случаях ожидать окончания конкурсной процедуры (она может длиться не один год), после завершения, которой и выясняются последствия банкротства. К этому времени уже будут утрачены письменные и вещественные доказательства, а свидетельские показания получить очень трудно, «фирмы-однодневки», через которые выведены активы, давно ликвидированы.

Научно-методическое обеспечение расследования криминальных банкротств должно включать систему научно обоснованных приемов и рекомендаций по использованию криминалистических знаний, умений, навыков и технико-криминалистических средств, состоящую из следующих элементов:

1) частная криминалистическая  методика расследования криминальных  банкротств;

2) рекомендации по использованию  криминалистического арсенала борьбы  с криминальными банкротствами  на стадиях:

– выявления признаков преступления;

– документирования криминалистически значимой информации;

– судебного разбирательства по уголовному делу12.

Деятельность правоохранительных органов на этапе предварительной проверки данных, указывающих на признаки криминального банкротства должна быть реализована по двум направлениям:

1. Получение данных, указывающих  на признаки криминального банкротства.

2. Получение информации  о наличии причин, препятствующих  расследованию, и их нейтрализация13.

В процессе криминалистического обеспечения этапа предварительной проверки объектом воздействия выступает криминалистически значимая информация, цель познания которой позволяет использовать методы криминалистического анализа.

Способы выявления и обеспечения сохранности криминалистически значимой информации реализуются в двух формах: оперативной проверки, осуществляемой оперативными подразделениями, и доследственной проверки одного из поводов к возбуждению уголовного дела, осуществляемой как органом дознания, так и следователем. По делам о криминальном банкротстве проверка поступившей информации осуществляется в порядке, определенном ст. 144 УПК России.

Организационно-тактические особенности расследования составляют основную часть организационного аспекта в системе криминалистического обеспечения, где процесс расследования выступает в виде организации управляемой деятельности, а тактические особенности наполняют содержательную сторону этой деятельности. Организационно-тактические особенности расследования криминальных банкротств есть частное проявление такого процесса управления.

Направления организации расследования криминальных банкротств могут быть представлены двумя группами принятия и реализации управленческих решений:

1. Организация планирования, исходя из сложившихся на определенном  этапе следственных ситуаций.

2. Организация взаимодействия  следователя с другими участниками  раскрытия и расследования преступлений (оперативными подразделениями, сведущими  лицами, контролирующими органами  и пр.)14.

Особенности тактики отдельных следственных действий в рамках разработанной системы тактических операций:

1) «Сохранность доказательств»  решает задачи обеспечения сохранности  известной криминалистически значимой информации.

2) «Отыскание источников  криминалистически значимой информации» взаимосвязана с предыдущей тактической операцией, так же начинается до возбуждения уголовного дела, имеет свои особенности на первоначальном и последующем этапах расследования.

3) «Изобличение лица, совершившего  криминальное банкротство» –  одна из центральных тактических  операций. Смысл ее осуществления  в демонстрации подозреваемому (обвиняемому) процесса доказывания его вины  и убеждении его в несостоятельности  линии поведения по противодействию  расследованию.

4) Реализация предыдущей  операции будет обусловлена объемом  информации о личности субъекта, совершившего преступление. Задача  получения такой информации порождает  самостоятельную тактическую операцию  «Изучение личности подозреваемого (обвиняемого)».

5) «Возмещение ущерба». Задача, входящая в содержание данной  тактической операции, должна решаться  параллельно со второй тактической  операцией – «Отыскание источников криминалистически значимой информации» – и потому будет содержать в себе систему действий, направленных в первую очередь на поиск имущества, как виновного лица, так и возглавляемой им организации. При этом дополнительно в рамках этой операции разрешается задача установления принадлежности обнаруженного имущества.

6) «Розыск скрывшегося обвиняемого» – факультативная тактическая операция, ситуация ее реализации возникает не всегда15.

Указанные решения одинаково должны проявляться как на первоначальном, так и на последующем этапах расследования.

Совершенствование технико-криминалистических средств в криминалистическом обеспечении расследования криминальных банкротств должно идти в направлении развития возможностей технической экспертизы документов по установлению времени исполнения документа и его отдельных элементов; дополнительных средств фиксации информации, особенно передаваемой по техническим каналам связи; возможностей исследования данных средств и зафиксированного с их помощью материала.

Изменившаяся ситуация в реализации процедуры несостоятельности возложила на арбитражного управляющего полномочия, делающие его одним из основных источников информации о преступном событии, что обусловливает выделение новых типичных следственных ситуаций первоначального этапа расследования криминальных банкротств:

1) Уголовное дело возбуждено  по сообщению (заявлению) арбитражного  управляющего, активно содействующего  в формировании доказательственной  базы.

2) Уголовное дело возбуждено  по сообщениям из других источников. Поведение арбитражного управляющего  дает основание для его подозрения  в участии в криминальном банкротстве.

В первой ситуации вначале необходимо планировать допрос арбитражного управляющего; выемку и осмотр имеющихся у него документов; допрос кредиторов; затем следственные действия и ОРМ по поиску носителей криминалистически значимой информации (документов, товарно-материальных ценностей, оборудования, свидетелей) и обеспечение их сохранности. Допросы и иные следственные действия с участием руководителя и соучастников отодвигаются на последующий этап16. Во второй ситуации задача поиска и сохранности носителей криминалистически значимой информации выходит на первый план, первичную информацию, указывающую на такие возможные носители, зачастую дают налоговые органы, как правило, в дальнейшем по результатам налоговой проверки допрашиваются заинтересованные заподозренные лица и назначаются экономические экспертизы.

Допрос и другие следственные действия с участием арбитражного управляющего должны быть перенесены на последующий этап при обязательном учете версии о наличии преступной связи с должником и совместном умысле на криминальное банкротство.

Особенности планирования, заключаются, во-первых, в целесообразности использования на каждом этапе приведенной схемы криминалистического анализа для восполнения за счет планируемых следственных действий и ОРМ имеющихся пробелов предыдущих этапов; во-вторых, в выборе обусловленной следственной ситуацией очередности следственных действий и ОРМ, которые между собой должны быть соединены в комплекс, содержащий различные тактические операции.

На последующем этапе расследования соискателем по линии поведения обвиняемого выделяются две типичные следственные ситуации:

1) Обвиняемый изобличается  собранными доказательствами, виновным  признает себя частично, дает  признательные показания по отдельным  эпизодам или обстоятельствам  преступления.

2) Обвиняемый не признает  себя виновным, дает ложные показания  или отказывается от их дачи.