Разработка модели инвестиционного проекта предприятия, специализирующегося на добыче угля открытым способом

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПРАВИТЕЛЬСТВА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

КОРОЛЁВСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ, ЭКОНОМИКИ И СОЦИОЛОГИИ

Кафедра информационных технологий и управляющих систем

 
 
 
 
 
 

Пояснительная записка

к курсовому проекту

по предмету «Имитационное моделирование экономических процессов»

На тему: «Разработка модели инвестиционного проекта предприятия специализирующегося на добыче угля открытым способом»

 

Студент группы ИО-03: Проворкин Н.А.

Преподаватель: Коптев В.Б.

 
 
 

Королёв

г.

Содержание

 

1. Отчетные материалы  к модели в формате программы  Project Expert

.1 Описание компании

. Графические материалы  и анализ полученных результатов  проекта

.1 Инвестиционный план (список  этапов)

.2 Результаты расчета  проекта (основные финансовые показатели, показатели эффективности инвестиций  для базового варианта проекта)

.2.1 Основные финансовые  показатели

.3 График баланса наличности  в отчете «кэш-фло» на конец периода для базового варианта проекта

.4 Анализ безубыточности  проекта и оценка его запаса  финансовой прочности

.5 График анализа чувствительности  проекта по NVP

Задание

Выводы

 

1. Отчетные материалы  к бизнес-плану в формате программы  Project Expert

 

Цель работы - закрепление на практике знаний, полученных при изучении теоретической части курса и приобретение практических навыков работы с программным продуктом «Project Expert»

Порядок выполнения работы

Работа выполняется с использованием программного продукта Project Expert. Согласно представленным исходным данным необходимо создать финансовую модель проекта и провести анализ полученных результатов.

Задание :

.Разработать имитационную  модель работы предприятия провести  расчеты и определить:

а) коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности;

б) чистый приведенный эффект;

в) денежные потоки в первом году выполнения проекта.

инвестиционный проект финансовый безубыточность

1.1 Описание компании

 

Предприятие специализируется на добыче угля открытым способом. Продукция, выпускаемая предприятием ? энергетический брикет и энергетический концентрат.

Цели инвестиционного проекта:

? увеличить объем добычи  угля до 500 тыс. тонн/год через 5 лет  после начала проекта;

? достичь объема продаж ? 12 000 000 рублей/год через 3 года.

Для достижения поставленных целей предприятие планирует провести ряд мероприятий:

? расширить производство;

? улучшить качественные  характеристики угля путем обогащения;

? выйти на новые рынки  сбыта.

1.Существующая деятельность  и технология производства

Технология осуществления деятельности по оптовой торговле Энергетический БР и Энергетический концентрат:

·Добыча угля

·Транспортировка продукции;

·Обогащение угля;

·Погрузка.

·Сбыт

Цепочка затрат по данной технологической схеме

 

 

Стоимость сырья

НаименованиеЕд. изм.Цена (руб.)Энергетический БРтн105,5Энергетический концентраттн105,5

Стоимость транспортных и складских расходов

НаименованиеЕд. изм.Цена (руб.)Транспортировка тн 22,0Обогащениетн30,5Погрузкатн25

План сбыта

Цены на продукцию складываются из следующих составных частей, представленных в таблице.

Материалы и комплектующие

Для осуществления производственного процесса используются следующие основные виды сырья, материалов и комплектующих:

горюче-смазочные материалы;

запчасти для ремонта.

 

НаименованиеЦена 1 тонны на складеДополнительные затраты, руб.Продажная цена 1 тонныТранспортировкаОбогащениеПогрузкаЭнергетический БР105,522,03025,0152,5Энергетический концентрат105,528,030,525,0197,0

Обеспечение производства ГСМ осуществляется по долгосрочному контракту. Контракт заключен на приемлемых для предприятия условиях ? рассрочка платежей до 1,5 месяцев, цена ГСМ 2100 руб./тн. Запчасти для ремонта поставляются в достаточном количестве, по мере необходимости.

План производства

Материальные затраты из расчета на 1 тыс. тн. готовой продукции представлены в таблице

 

Энергетический брикет.Руб.Материалы и комплектующие19.451.12Авторезина Бензин933.30Дизельное топливо16.425.20Запчасти и материалы для текущего ремонта Прочие неучтенные материалы786.00Смазочные и обтирочные материалы1.306.62Другие издержки13.000.00Услуги производственного характера13.000.00Всего32.451.12Энергетический концентрат.Руб.Материалы и комплектующие19.451.12Авторезина Бензин933.30Дизельное топливо16.425.20Запчасти и материалы для текущего ремонта Прочие неучтенные материалы786.00Смазочные и обтирочные материалы1.306.62Другие издержки106.000.00Услуги производственного характера13.000.00Обогащение угля93.000.00Всего125.451.12

В связи с тем, что срок хранения ГСМ (основное сырье для производства) ?до 2-х недель, запасы на предприятии формируются в небольших объемах.

Срок хранения готовой продукции на промежуточном складе ? до 1 месяца.

 

Общие издержки

НазваниеСумма (руб.)ПлатежиПроизводство Оперативные издержки47,817.00Ежемесячно, весь проектАренда экскаватора25,000.00Ежемесячно, с 1 по 6 мес.Маркетинг Затраты на сбыт7,300.00Ежемесячно, весь проект

План персонала

Вопросами маркетинга и сбыта занимается руководство предприятия, поэтому проектом служба маркетинга не предусматривается.

 

ДолжностьКол-воЗарплата (руб.)ПлатежиУправление АУП - 1153.500.00Ежемесячно, с 1 по 8 мес.АУП - 2223.550.00Ежемесячно, с 9 по 21 мес.АУП - 3273.600.00Ежемесячно, с 22 по 24 мес.АУП - 4253.700.00Ежемесячно, с 25 по 72 мес.Производство ППП - 1702.500.00Ежемесячно, с 1 по 8 мес.ППП - 21022.500.00Ежемесячно, с 9 по 21 мес.ППП - 31202.600.00Ежемесячно, с 22 по 34 мес.ППП - 41263.000.00Ежемесячно, с 35 по 72 мес.Налоги

Название налогаНалогооблагаемая базаПериодичность выплатСтавка (%)Налог на прибыльПрибыльМесяц 24 %НДСДобав. стоим.Месяц 18 %ЕСНЗарплатаМесяц 26 %Налог на имуществоИмуществоКвартал 2 %

Валюта проекта

Основная валюта «рубль».

Баланс предприятия на 01.05.2012г.

Денежные средства: 180 800 000 руб.

Основные средства:

Для реализации проекта нужно 180 800 000 рублей. Половину этой суммы предприятие хочет получить в виде кредита под 10 % на 24 месяц, вторая половина ? это собственные средства предприятия. Денежные средства будут использованы в основном для приобретения горно-транспортного оборудования.

Cтроительство:

В течение 1,5 лет планируется строительство административно-бытовых помещений и объектов производственного назначения. Общая сумма предполагаемых капитальных затрат приведена в таблице:

 

План капитальных вложений

Наименование этапаСтоимость этапа Руб.Подготовительные работы977 250Строительство объектов производственного назначения11 486 596Строительство автодороги3 257 500Оборудование производственного назначения5 720 821Горно-транспортное оборудование32 513 000ВСЕГО:53 955 168

Кредит на сумму 90 400 000 руб., полученный на срок 24 месяцев с условием ежеквартальной выплаты процентов по ставке 10 % годовых. Возврат основной суммы долга - в конце срока. Кредит должен был использоваться для приобретения горно-транспортного оборудования.

Планируемая деятельность и технология производства.

Планируемая технология производства:

·Добыча угля

·Доставка продукции в цех по обогащению.

·Переработка продукции в цехе.

·Доставка готовой продукции на склад и хранение

·Доставка готовой продукции автомобильным транспортом потребителям со склада

 

 

Для реализации данной схемы планируется следующие работы:

1.Достроить склад.

2.Закупить оборудование  для переработки и смонтировать  в пустующем здании цеха.

.В помещении склада  организовать склад-магазин.

.Закупить прочее оборудование:

• Веса для взвешивания угольного концентрата
• оргтехника (компьютеры, телефоны, факсы, программное обеспечение, офисную мебель);
• Грузовые автомобили
• Погрузочные машины угля из кратера

 

План капитальных вложений

Наименование этапаСтоимость этапа Руб.Подготовительные работы977 250Строительство объектов производственного назначения11 486 596Строительство автодороги3 257 500Оборудование производственного назначения5 720 821Горно-транспортное оборудование32 513 000ВСЕГО:53 955 168

План сбыта

Наименование1 год2год3 год4 год5 год6 годЭнергетический концентрат--6,363,6396,554,5486,751,1856,953,720Энергетический БР2,472,1447,618,50410,875,47411,345,67512,334,17813,503,717ИТОГО2,472,1447,618,50417,239,11417,900,22319,085,36320,457,437

2. Графические материалы  и анализ полученных результатов  проекта

 

.1 Инвестиционный план (список  этапов)

 

. Добыча угля

. Производство Энергетический  брикет

. Производство Энергетический  концентрат

.Транспортировку

. Обогащение угля

. Сбыт готовой продукции

.Подготовительнве работы

.Строительство автодороги

.Строительство объектов  производственного назначения

. Оборудование производственного  назначения

. Горно-транспортное оборудование

 

Таблица 1. Календарный план

 

Календарный план проекта

Примечание:

·На этапе подготовки помещений, а также на этапе подготовки производства используются собственные людские ресурсы, для достройки склада и монтажа оборудования приглашаются сторонние организации.

·Монтаж приобретенного оборудования последовательно производит одна бригада, необходимо обеспечить непрерывность ее работы. Также необходимо обеспечить непрерывность работ по подготовке помещений.

·Оплата за любое приобретаемое оборудование производится в начале этапа, оплата по прочим работам производится по их завершении.

 

2.2 Результаты расчета  проекта (основные финансовые показатели, показатели эффективности инвестиций  для базового варианта проекта)

 

.2.1 Основные финансовые  показатели

В практике финансового анализа широкое распространение имеют показатели, играющие роль индикаторов ликвидности, устойчивости, рентабельности, деловой активности компании. Оценка финансовой деятельности угольного предприятия формируется в зависимости от результатов финансовый, хозяйственной деятельности и фактического изменения объема добычи угля его продажи. В указанной таблице мы видим как каждый год увеличивается прибыль и объем продаж.

Баланс наличности на конец периода

год Баланс наличности на конец периода 118 861 370,23 руб.

год Баланс наличности на конец периода 301 685 988,43 руб. Возросла на 190% по сравнению с прошлым годом 2012.

год Баланс наличности на конец периода 592 099 011,95 руб. Возросла на 90%

год Баланс наличности на конец периода 1 408 685 825,96 руб. Возросла на 120%

год Баланс наличности на конец периода 2 083 815 492,00 руб. Возросла на 65%

год Баланс наличности на конец периода 3 025 279 102,88 руб. Возросла на 97%

Таблица 2. Кеш-фло (руб)

 

Из выше указанного расчета мы видим что денежный поток за реализацию угольной продукции возрастает ежегодно. Кредит выплачивается вовремя, денежные средства по кредиту пошли на покупку горно-транспортного оборудования и закупку сырья.

Кеш-фло ( Cash Flow Statement) - Отчет о движении денежных средств, прямой перевод Утверждение Потока наличности.

Поступления от продаж - Прибыль до уплаты налогов, пеней и штрафов, процентов по кредитам. Продажи от нашей продукции(Энергетический брикет и Энергетический концентрат) в сумме, до уплаты налогов.

Суммарные прямые издержки - складываются из затрат на материалы и комплектующие

это бензин, авторезина, запчасти, обогащение угля и другие издержки.

Затраты на сдельную заработную плату - Сдельная заработная плата, одна из форм оплаты труда, при которой заработок зависит от количества выработанной продукции в течение рабочего времени и величины расценки за каждое произведённое рабочим изделие. в нашем случае рабочий персонал(управленцы АУП и Производство ППП) получает зарплату по завершению продукции.

Суммарные постоянные издержки - складываются из Административные издержки (расходные материалы на офис) + Производственные издержки (аренда склада) + Зарплата на персонал + Маркетинговые издержки(реклама)

Кэш-фло от операционной деятельности - здесь представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Суммарные прямые издержки" и "Суммарные постоянные издержки".В нашем случае это сбыт продукции(энергетический бр и энергетический концентрат) + затраты издержок.

Кеш-фло от финансовой деятельности - выплата по кредитам. В нашем случае это выплаты по кредитам 90,4 млн. руб. в год и 10% в конце 2013 года часть кредита выплачивалась в 2012 годе переплата составила 1 151 666,67 рублей , а в 2013 годе она составила 6 054 000,00 рублей и к 2014 году кредит был погашен полностью.

 

Таблица 3. Объем продаж

 

Объем продаж продукции по цене 197000 и 152500 рублей за тысячу тонн, количество объема тонн приведено в таблице план сбыта.

2.2.2 Основные финансовые  показатели

 

Таблица 4. Прибыли-убытки

 

год Чистая прибыль 38 335 482,15 руб.

год Чистая прибыль 300 478 809,78 руб. Возросла на 266% по сравнению с прошлым годом 2012.

год Чистая прибыль 336 762 195,62 руб. Возросла на 36%

год Чистая прибыль 499 343 245,52 руб. Возросла на 28%

год Чистая прибыль 616 959 557,95 руб. Возросла на 16%

год Чистая прибыль 677 321 940,13 руб. Возросла на 10%

Чистая прибыль в угольной компании увеличивается ежегодно.