Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Ноября 2011 в 11:53, курсовая работа
В данной курсовой работе представлен бизнес-план по созданию производства мелкоштучных цементно-песчаных изделий в городе Пскове. Как показал анализ положения дел в отрасли, данная отрасль является недостаточно развитой в Псковской области. Принимая во внимание никогда не снижающиеся темпы развития строительства в данном регионе можно прийти к выводу, что спрос на изготавливаемую продукцию будет расти.
1.Резюме проекта………………………………………………………….. 3
2.Анализ положения дел в отрасли………………………………………. 5
3.Производственный план………………………………………………… 6
4.План маркетинга………………………………………………………… 11
5.Организационный план…………………………………………………. 13
6.Финансовый план……………………………………………………….. 14
Список литературы………………………………………………………... 19
Финансовые результаты деятельности ,тыс. руб.
| Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| Всего | 1 | 2 | … | 12 | |||
| Выручка от реализации | 2894 | - | 149 | … | 211 | 3178 | 3182 |
| Общие затраты на производство и сбыт продукции | 1725 | - | 92 | … | 138 | 1886 | 1886 |
| Амортизационные отчисления | 282 | - | 24 | … | 24 | 282 | 282 |
| Валовая прибыль | 887 | - | 14 | … | 14 | 1010 | 1014 |
| Погашение основного долга и выплата процентов за кредит | 472 | - | - | … | - | - | |
| Налог (13% от доходов) | 115 | - | - | … | - | 131 | 132 |
| Чистая прибыль | 300 | - | - | … | - | 879 | 882 |
Как видно из таблицы, чистая прибыль предприятия за первый год составит 300000 рублей, за второй и третий 879 и 882 тыс. рублей соответственно.
Таблица 6.6
План денежных поступлений и выплат, тыс. руб.
| Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| Всего | 1 | 2 | … | 12 | |||
| Основная деятельность | |||||||
| Денежные поступления, всего | 2894 | - | 149 | … | 211 | 3178 | 3182 |
| Денежные выплаты, всего | 1725 | - | 92 | … | 138 | 1886 | 1886 |
| Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции | 1169 | - | 57 | … | 73 | 1292 | 1296 |
| Инвестиционная деятельность | |||||||
| Поступление средств, всего | - | - | - | … | - | - | - |
| Выплаты, всего | - | - | - | … | - | - | - |
| Сальдо потока от инвестиционной деятельности | - | - | - | … | - | - | - |
| Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности | 1169 | - | 57 | … | 73 | 1292 | 1296 |
| Финансовая деятельность | |||||||
| Поступление средств, всего | 977,48 | - | - | … | - | - | - |
| в т. ч. | |||||||
| Собственные средства | 577,48 | ||||||
| кредит | 400 | - | - | … | - | - | - |
| Выплата средств | 400 | - | - | … | - | - | - |
| Сальдо потока по финансовой деятельности | 577,48 | - | - | … | - | - | - |
| Сальдо потока нарастающим итогом | 1746,48 | - | 57 | … | 73 | 1292 | 1296 |
Условием финансовой реализуемости проекта является положительное значение общего сальдо денежного потока. Как видно из таблицы 6.6, данный проект является финансово реализуемым.
Часть затрат считаются постоянными, часть переменными, часть являются прямыми а часть косвенными ,то есть не могут быть напрямую отнесены на себестоимость конкретного изделия. Эти затраты распределяются по видам изделий пропорционально доле выручки от этих услуг в общей выручке.Доля выручки от тротуарной плитки составляет 46,6% , от стеновых блоков – 40% , а от тротуарных бордюров – 13,4%.
Рассчитаем точку безубыточности для объема производства оказываемых услуг (т.е. объем производства, при котором выручка равна затратам), а также запас финансовой прочности – величину, показывающую на сколько процентов может снизиться выручка до тех пор, пока это не приведет к возникновению убытка. Для расчета используются формулы:
Таблица 6.7
Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности
| Вид продукции | Выручка за месяц, руб. | Пост. Затраты за месяц, руб. | Перемен. Затраты за месяц, руб. | Точка безубыточности, руб | ЗФП, % |
| Тротуарная плитка | 98326 | 42151,36 | 39856,21 | 70884,1 | 27% |
| Стеновой блок | 84400 | 35140 | 28930 | 53467 | 36% |
| Бордюр тротуарный | 28274 | 12632,64 | 11250,79 | 20981,66 | 26% |
Для расчета чистой текущей стоимости проекта используется следующее выражение:
NPV = 365489 (рублей)
Внутренняя норма рентабельности равна ставке дисконтирования, при которой NPV=0. Она определяется из уравнения:
В данном проекте IRR = 32%.
Простой период окупаемости проекта:
PP =
= 1,6
(года)
Дисконтированный период окупаемости проекта:
DPP =
= 1,82(года)
Индекс рентабельности инвестиций:
Список
использованной литературы