Бизнес-план фитнес клуба

(_________________ – _________________) * _________________ = _________________ часа

 

Определим потребность в прочем персонале, в частности, в охране и администраторах.

Количество рабочих часов в год:

351 * _________________ час. = _________________

Потребность в работниках:

Кроме того, на предприятии будут заняты две уборщицы с графиком работы через день. В их обязанности будет входить проветривание помещений, уборка залов, душевых, туалетов, подсобных помещений.

Подключением аппарата для приготовления напитков и снятием выручки будет заниматься старший администратор. В его обязанности также будет входить    составление графиков работы персонала, формирование маркетинговой политики предприятия.

Теперь рассмотрим каким образом будет осуществляться  оплата труда сотрудников. Все имеют 4-часовую рабочую неделю, исходя из чего, установлены базовые оклады. Исключение составляют лишь уборщицы, которые работают через день.

Базовые ставки заработной платы устанавливаются сотрудникам согласно штатному расписанию. Премии выплачиваются ежеквартально,  если по итогам работы была обеспечена загрузка залов более _________________ %.

В конце года руководство рассматривает возможность выплаты единовременной премии всем работникам по итогам работы за год, величина выплаты равна размеру базовой ставки заработной платы.

Составим таблицу 6.1. и на ее  основе определим плановый фонд оплаты труда .

Таблица 6.1.

Штатное расписание работников предприятия.

 

Должность	Кол-во человек	Форма оплаты	Оклад
Директор		Повременная
Бухгалтер		Повременная
Старший администратор		Повременная
Инструктор		Повременная
Администратор		Повременная
Охранник		Повременная
Уборщица		Повременная

 

Следовательно, плановый ФОТ составит _________________ рублей в месяц.

 

7. Расчет сметы затрат на производство.

 

В начале необходимо составить перечень затрат, который приведен в таблице 7.1.

Таблица 7.1.

Перечень затрат на производство.

Прямые затраты 1
Зарплата инструкторов, руб./ мес.
Амортизация тренажеров, руб./ мес.
Зарплата администраторов, руб./ мес.
Типографические расходы, руб./ мес.
Затраты на содержание предприятия:
Аренда помещения (руб./ мес.)
Коммунальные платежи (руб./ мес.)
Электроэнергия (руб./ мес.)
Телефон (руб./ мес.)
Охрана (руб./ мес.)
Затраты на содержание основных фондов:
Оплата работы механика, руб./год
Оплата запчастей, руб./год
Оплата работы программиста, руб./год
Амортизация
основных фондов, кроме  тренажеров
нематериальных активов
Затраты на управление:
Заработная плата директора (руб./ мес.)
Заработная плата старшего администратора (руб./ мес.)
Заработная плата бухгалтера (руб./ мес.)
Заработная плата охранников (руб./ мес.)
Заработная плата уборщиц (руб./ мес.)
Канцелярские расходы  (руб./ мес.)
Затраты на реализацию:
Реклама (руб./ мес.)

 

На основании перечня расходов подготовим смету затрат на производство на первый год работы предприятия при коэффициенте загрузки залов 0,9. план обслуживания составляет _________________ часов в год.

Составим отдельные сметы на прямые, общефирменные и внепроизводственные расходы.

Смета на прямые расходы:

• зарплата – _________________ * 12 = _________________ руб.
• соцстрах (32%) – _________________ руб.
• амортизация тренажеров – _________________ руб.
• типографические расходы – _________________ руб.

Смета на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

• запчасти (компл.)  _________________ руб.
• работа (услуги)  _________________ руб.

Смета на общефирменные расходы:

• аренда                                _________________ õ 12 = _________________ руб.
• коммунальные платежи    _________________ õ 12 = _________________ руб.
• освещение                          _________________ õ 12 = _________________ руб.
• зарплата                             _________________  õ 12 = _________________ руб.
• соцстрах                             _________________  õ 0,32 = _________________ руб.
• прочее (канцелярские расходы, телефон, охрана)-_________________ руб.

Амортизация прочих основных фондов и нематериальных активов: _________________ + _________________ = _________________ руб.

Смета на коммерческие расходы

• прочее (реклама) _________________ õ 12 = _________________ руб.

 

Оформим полученные данные в таблицу.

Таблица 7.2.

Смета затрат на производство.

Элементы затрат	Прямые	РСЭО	Общефирменные	Коммерческие	Итого
1	2	3	4	5	6
Комплект. Аренда Комм. плат. Энергия Типография  Услуги З/пл. Соц. страх. Амортизация Прочее
Итого

 

 

8. Определение себестоимости усредненного  часа занятий.

 

На основании составленной нами таблицы 7.2. можно составить калькуляцию себестоимости усредненного часа.

Таблица 8.1.

Себестоимость условного заказа стоимостью _________________ рублей.

Статьи калькуляции	Годовая программа (_________________ часов)	На 1 час (руб.)
Типографические расходы
Амортизация тренажеров
Зарплата основного персонала
Социальное страхование
РСЭО
Общефирменные расходы
Коммерческие расходы
Итого

 

9. Формирование цены  на продукцию и определение  планируемого объема реализации 2.

 

На основании данных, полученных в таблице 8.2., рассмотрим, каким образом будет формироваться цена на каждый вид абонементов.

Определим минимальную цену часа. Она будет складываться из себестоимости, НДС и минимального уровня прибыли в _________________%.

Минимальная цена  1 часа занятий: _________________ * _________________ * _________________ = _________________ руб.

Исходя из цен конкурентов, мы определили среднюю стоимость абонемента в _________________ рублей. Это час по абонементу на _________________ часовых посещений в дневное время. Соответственно, полностью абонемент будет стоить _________________ рублей.

Составим таблицу и рассчитаем стоимость каждого вида абонементов в соответствии с рассмотренной выше политикой скидок и дифференциации цен.

	Утро	День	Вечер
2 часа
5 часов
10 часов
20 часов

 

Минимальная цена часа будет в утреннее время при покупке абонемента на 20 часов: _________________ / 20 = _________________ руб. таким образом, цены на абонементы даже с учетом всех скидок определены правильно.

Плановый объем реализации определяем из усредненного значения стоимости часа в 30 рублей:

_________________ * 30 = _________________ рублей.

На основании этих данных можно определить величину балансовой прибыли:

_________________ – _________________ = _________________ рублей.

 

 

10. Расчет величины налоговых отчислений, прибыли от реализации продукции, расчетной рентабельности производства.

 

Прибыль от реализации продукции была определена нами в предыдущем разделе. Для определения балансовой прибыли необходимо определить сумму внереализационных расходов. Сумму этих расходов будет составлять величина налоговых отчислений:

• налог на образование – 1% от ФОТ = _________________ рублей
• налог на содержание жилого фонда и объектов социально-культурного назначения – 1,5 % от объема реализации = _________________ рублей

Итого внереализационных расходов: _________________ рублей

Балансовая прибыль составит: _________________ рублей.

Налог на прибыль: _________________ руб.

Чистая прибыль: _________________ руб.

Теперь можно рассчитать показатели рентабельности проекта.

Сначала рассчитаем удельную рентабельность, характеризующую прибыль на 1 рубль реализации. Она рассчитывается делением балансовой прибыли к товарообороту:

Р уд = П / Т * 100% = _________________ / _________________ * 100% = _________________%

Теперь определим расчетную рентабельность (отношение чистой прибыли к суммарным издержкам предприятия, включая внереализационные расходы и налог на прибыль)

Р расч = ЧП /(С + Р внереал. +Н приб.) * 100% = _________________ / (_________________ + _________________ + _________________) = _________________%.

 

 

11. Оценка эффективности проекта.

 

В целях оценки эффективности проекта примем, что объем реализации не будет меняться. Рассчитаем чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта).

ЧД =

Т – количество лет действия проекта. В нашем случае примем этот срок за _________________ лет.

К – сумма инвестиций, определенная нами в разделе _________________ и равная _________________ рублей

ЧП = _________________ * _________________ – _________________ = _________________

Теперь рассчитаем индекс доходности – показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций

ИД = = _________________ * _________________/_________________ = _________________

Наконец, можно рассчитать срок окупаемости проекта, т.е. число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций.