Финансовые функции Microsoft Excel

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Реферат

 

  фИНАНСОВЫЕ ФУНКЦИИ MICROSOFT EXCEL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Минск 2014 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

История развития программ обработки электронных таблиц насчитывает немногим более десяти лет, но налицо огромный прогресс в этой области программного обеспечения. Поэтому возможности продукта, претендующего на звание самой мощной и производительной программы обработки электронных таблиц из имеющихся сегодня на рынке, должны быть выше, по крайней мере, на порядок по сравнению с первыми программами такого рода.

Широкое распространение программ обработки электронных таблиц во многом объясняется универсальными возможностями их применения, поскольку без вычислений, в широком смысле этого слова, не обойтись в самых различных сферах нашей жизни.

Ехсеl можно использовать как для решения простых задач учета, так и для составления различных бланков, деловой графики и даже полного баланса Фирмы. Например, на предприятии с помощью Ехсе1 можно облегчать решение таких задач, как обработка заказов и планирование производства, расчет налогов и заработной платы, учет кадров и издержек управление сбытом и имуществом и многих других.

 

ГЛАВА 1 
ФУНКЦИИ EXCEL

 

Основным достоинством редактора электронных таблиц Excel является наличие мощного аппарата функций. На панели инструментов имеется кнопка «Мастер функций». При ее нажатии открывается диалоговое окно, состоящее из двух табличек: одна – «Категории функций», другая – непосредственно «Функции». Всего в стандартном Exсel насчитывается около 13 категорий:

• «10 недавно использовавшихся»;
• «полный алфавитный перечень»;
• «финансовые»;
• «дата и время»;
• «математические»;
• «статистические»;
• «ссылки и массивы»;
• «работа с базой данных»;
• «текстовые»;
• «логические»;
• «проверка свойств и значений»;
• «инженерные»;
• «аналитические».

При помощи текстовых функций есть возможность обрабатывать текст: извлекать символы, находить нужные, записывать символы в строго определенное место текста и многое другое.

С помощью функций даты и времени можно решить практически любые задачи, связанные с учетом даты или времени (например, определить возраст, вычислить стаж работы, определить число рабочих дней на любом промежутке времени).

Логические функции помогут создавать сложные формулы, которые в зависимости от выполнения тех или иных условий будут совершать различные виды обработки данных.

В Excel широко представлены математические функции. Например,  можно выполнять различные операции с матрицами: умножать, находить обратную, транспонировать.

Также есть библиотека статистических функций, при помощи которой можно проводить статистическое моделирование. Кроме того, можно использовать в своих исследованиях элементы факторного и регрессионного анализа.

Функции в Excel используются для выполнения стандартных вычислений в рабочих книгах. Значения, которые употребляются для вычисления функций, называются аргументами.

Значения, возвращаемые функциями в качестве ответа, называются результатами.

Помимо встроенных функций можно применить в вычислениях пользовательские функции, которые создаются при помощи средств Excel.

Чтобы использовать функцию, нужно ввести ее как часть формулы в ячейку рабочего листа. Последовательность, в которой должны располагаться применяемые в формуле символы, называется синтаксисом функции.

Все функции используют одинаковые основные правила синтаксиса. Если нарушить правила синтаксиса, Excel выдаст сообщение о том, что в формуле имеется ошибка.

Функции Excel – это специальные, заранее созданные формулы для сложных вычислений, в которые пользователь должен ввести только аргументы.

Каждая встроенная функция Excel имеет название или уникальное имя. В формулах функция выглядит следующим образом: Название функции (Аргументы), где Название функции – это уникальное имя функции, а Аргументы – это список аргументов функции.

Ввести функцию в формулу можно несколькими способами, но, независимо от способа ввода функций, необходимо:

• правильно ввести имя функции;
• правильно задать аргументы функции.

Для многих функций также важен порядок следования аргументов. Для таких функций необходимо ввести аргументы в правильной последовательности.

При работе с функциями главная задача пользователя – правильно задать ее аргументы. Непосредственно процесс получения результата скрыт от глаз пользователя.

 

ГЛАВА 2 
ФИНАНСОВЫЕ ФУНКЦИИ EXCEL

 

2.1 Понятие финансовых  функций

 

Финансовые функции – это совокупность необходимых процессов, циклов и подразделений, которые взятые вместе:

• способствуют получению выручки на всех стадиях с помощью проведения финансового анализа;
• управляют расходами с помощью анализа необходимости закупок, утверждения всех расходов (включая капиталовложения) в масштабе всего предприятия;
• следят за имеющимися финансовыми средствами и обязательствами;
• управляют поступлениями и расходованиями денежных средств, включая оплату налогов;
• ведут поиск оптимальных источников и условий финансирования;
• способствуют проведению бартерных операций;
• осуществляет финансовый анализ проектов на всех этапах;
• выполняют работу по составлению бюджета, планированию и прогнозированию как для предприятия, так и его подразделений;
• учитывают и регистрируют каждую операцию, проводимую предприятием;
• способствуют распределению заработанного между сотрудниками и акционерами.

Основная роль финансовой функции состоит в оптимизации использования предприятием своих ресурсов.

Программа Excel предлагает более пятидесяти финансовых функций для самых разнообразных финансовых расчётов. Эти функции, как никакие другие, требуют понимания того, что они делают, а также знания соответствующей терминологии.

Финансовые вычисления необходимы для успешного проведения любой коммерческой сделки. В комплексе с современными методами анализа и моделирования финансовых ситуаций финансовые вычисления перерастают  во  влиятельное направление организации и управления предпринимательской деятельностью – финансовый менеджмент.

Для применения финансовых функций следует использовать мастер функций с помощью команды меню ВСТАВКА – ФУНКЦИИ или кнопки fx в строке формул Excel.

В открывшемся диалоговом окне выбрать категорию «Финансовые» и нужную функцию.

По типу решаемых задач все финансовые функции Excel можно разделить на условные группы:

1. функции для анализа аннуитетов и инвестиционных проектов (аннуитет – это ряд постоянных денежных выплат в течение длительного периода);
2. функции для анализа ценных бумаг;
3. функции для расчета амортизационных платежей;
4. вспомогательные функции.

В окне функции содержатся пояснения по каждому из аргументов, а также дополнительная справочная информация, вызываемая кнопкой окна. Набор обязательных аргументов выделен жирным шрифтом.

Технология работы с финансовыми функциями на рабочих листах Excel в целом не отличается от работы с другими функциями:

• подготовка исходных значений основных аргументов функции;
• для расчета финансовой функции курсор устанавливается в нужную ячейку и вызывается с панели задач Диспетчер функций;
• из появившегося списка выбираем в разделе финансовых функций необходимую;
• вводим аргументы функций;
• получаем результат.

 

 

2.2 Функции вычисления эффективных и номинальных процентных ставок

 

Функции этого раздела взаимообратные: одна вычисляет эффективную процентную ставку по номинальной процентной ставке, а другая – номинальную по эффективной.

НОМИНАЛ

Возвращает номинальную ставку, если заданы эффективная ставка и число периодов, за которые начисляются сложные проценты.

Синтаксис функции:

=НОМИНАЛ(ставка;кол_периодов)

• Аргумент ставка – положительное действительное число, задающее значение эффективной процентной ставки;
• Аргумент кол_периодов – положительное целое число, задающее количество периодов;
• Функцию нельзя использовать в формулах массивов.

ЭФФЕКТ

Возвращает эффективную (фактическую) процентную ставку, если заданы номинальная процентная ставка и количество периодов, за которые начисляются сложные проценты.

Синтаксис функции:

=ЭФФЕКТ(ставка;кол_периодов)

• Аргумент ставка – положительное действительное число, задающее значение номинальной процентной ставки;
• Аргумент кол_периодов – положительное целое число, задающее количество периодов;
• Функцию нельзя использовать в формулах массивов.

 

 

2.3 Функции для расчетов при условии постоянства процентной ставки и периодических платежей

 

Аргумент ставка – действительное число, задающее величину процентной ставки за один период.

Аргумент кол_периодов – положительное целое число, задающее количество периодов.

Аргумент кпер – действительное число, задающее количество периодов.

Аргумент плт – действительное число, задающее величину платежа.

Аргумент пс – действительное число, задающее приведенную стоимость.

Аргумент тип – принимает значение 0 или 1 и определяет момент выплаты.

Аргумент бс – действительное число, задающее будущую стоимость или остаток средств после последней выплаты.

Аргумент предложение – действительное число, задающее предполагаемую величину ставки.

БС

Возвращает будущую стоимость инвестиции на основе периодических равных по величине платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис функции:

=БС(ставка;кпер;плт;пс;тип)

ПС

Возвращает приведенную стоимость инвестиции при условии периодических равных по величине платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис функции:

=ПС(ставка;кпер;плт;бс;тип)

 

ПЛТ

Возвращает сумму периодического платежа при условии постоянства сумм платежей и постоянства процентной ставки.

Синтаксис функции:

=ПЛТ(ставка;кпер;пс;бс;тип)

СТАВКА

Функция возвращает процентную ставку за один период.

Синтаксис функции:

=СТАВКА(кпер;плт;пс;бс;тип;предложение)

КПЕР

Функция возвращает общее количество периодов выплаты для инвестиции на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

Синтаксис функции:

=КПЕР(ставка;плт;пс;бс;тип)

ОСПЛТ

При выполнении регулярных выплат, например для погашения кредита на основе фиксированной процентной ставки, сумма выплат состоит из основной части, идущей на погашение кредита, и начисленных процентов. Функция ОСПЛТ вычисляет основную часть выплат за один период.