Понятие и виды расчетных отношений на территории РФ

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по договору банковского  счета носит взаимный характер. Особое значение имеет регламентация ответственности  банка как более сильной стороны  договора. Эта ответственность наступает  для банка за несвоевременное  или неправильное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств  либо за их необоснованное списание со счета, а также за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче (ст.856 ГК, ст. 31 Закона о банках).

Расчетные обязательства опосредуют осуществление  платежей за переданное имущество или  по иным основаниям.

Расчеты подразделяются на безналичные (через  кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги в «натуральной»  форме.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с федеральными законами.  В силу ст 80 Закона о Банке России последний устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Законодательством определяются формы безналичных  расчетов. Форма расчетов – разновидность  обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа. В ГК содержится перечень форм расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо  и расчеты чеками. Но допускаются  и иные формы расчетов, предусмотренные  законом.

Расчеты платежными поручениями.

При расчетах платежным поручением  банк обязуется  по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму  на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или  установленный в соответствии с  ним,  если более короткий срок не предусмотрен договором банковского  счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст.863 ГК).

Исполнение  поручения заключается в перечислении банком денежной суммы со счета плательщика  на счет получателя средств через  его банк. Такая обязанность возлагается  на банк плательщика, принявший поручение  к исполнению, в сроки, предусмотренные  законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота или договором  банковского счета.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения  клиента о переводе банк несет  полную имущественную ответственность  по общими правилам, установленным  для коммерческих организаций. Кроме  того, если нарушение правил расчетов повлекло неправомерное удержание  денежных средств, банк уплачивает проценты в порядке и в размере, установленных  для денежных обязательств ст.395 ГК.

Расчеты по аккредитиву.

Смысл аккредитива  как формы расчетов состоит в  получении продавцом твердых  гарантий платежа, а покупателем  – полноценных прав на отгруженный  товар. Это возможно, когда деньги перечисляются плательщиком лишь при  выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, которые имеет продавец, договорившийся с покупателем об аккредитивной  форме оплаты. Особенно распространена эта форма в международной  торговле, в частности при экспорте товаров. Поэтому аккредитив зачастую рассматривается не только как форма  расчетов, но и как своеобразное обеспечение платежа за товары.

Различаются аккредитивы:

отзывные  – он зависит от воли банка-эмитента и соответственно плательщика. Такой аккредитив может быть изменен или отменен без предварительного уведомления получателя средств;  

безотзывный – не может быть изменен без согласия получателя средств. Он может приобрести характер подтвержденного аккредитива.

покрытый (депонированный) создает обязанность  банка-эмитента перечислить сумму  аккредитива (покрытие) за счет  средств плательщика или предоставить последнему кредит путем перечисления средств в распоряжение исполняющего банка.

непокрытый  аккредитив основан на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента.

Принципы  ответственности банка за нарушение  условий аккредитива покоятся на схеме аккредитивного обязательства. Перед плательщиком имущественную  ответственность несет банк-эмитент, а  перед банком-эмитентом –  исполняющий банк. По стадийная схема доведения ответственности до виновного лица имеет два исключения, характерные для расчетных правоотношений. Во первых, при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед бенефициаром может быть возложена не на продавца или его банк, а на исполняющий банк, который не является плательщиком, но связан поручением банка-эмитента. Во-вторых, в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по депонированному или гарантированному аккредитиву вследствие нарушения условий последнего прямая ответственность перед плательщиком(продавцом) также может быть возложена на исполняющий банк( ст.872 ГК).

Расчеты по инкассо.

Инкассовая  операция состоит в получении  и противоположная аккредитиву, так как у плательщика нет обязанности заранее перечислить денежные средства, их еще только предстоит у него востребовать. Поэтому инкассо дает меньшие гарантии платежа продавцу (подрядчику), но гораздо выгоднее плательщику (покупателю, заказчику), который не замораживает своих оборотных средств и несет расходов по кредитованию. В ст.874 ГК установлено, что при расчетах при инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Признаками  инкассо являются:

а)поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от плательщика или получить согласие уплатить деньги (акцепт платежа).

б)выполнение поручения за счет клиента.

в)выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно или при помощи исполняющего банка. Выделяют «чистое инкассо», т.е. получение платежа лишь на основании финансовых документов (векселя, чека, долговой расписки) и «документальное инкассо» - получение  платежа на основе коммерческих документов (счетов, коносаментов, накладных и др.).

Общие правила  об исполнении инкассового поручения  содержатся в ст.875-876 ГК. Банк-эмитент, получив документы от клиента, начинает процедуру инкассирования сам или  направляет их исполняющему банку. При  отсутствии какого-либо документа или  при несоответствии документа по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк извещает об этом банк-эмитент или клиента (продавца). Если указанные дефекты не устранены в установленный срок, то исполняющий банк оставляет эти документы без исполнения. Все документы представляются исполняющим банком плательщику для платежа (акцепта) в той форме, в которой они получены.

Правила ГК об инкассо ныне охватываются несколько  разновидностей поручений о зачислении платежа, которые имеют свои исторически  сложившиеся названия. К их числу  относятся : расчеты платежными требованиями-поручениями и расчеты платежными требованиями.

Платежное требование-поручение представляет собой предложение продавца (заказчика) покупателю плательщику) оплатить на основании  коммерческих и финансовых документов переданное имущество (выполненные  работы, услуги). Таким образом, требование-поручение является разновидностью документарного инкассо.

Платежные требования близки требованиям-поручениям, но при таком виде инкассо в  расчетных обязательствах всегда участвует  банк-эмитент (банк продавца). Они различаются  по видам акцепта. Акцепт может быть предварительным, когда инкассация средств происходит после выражения воли  плательщика, и последующим, когда списание происходит немедленно по поступлению требования в банк, но в течение определенного срока возможен отказ от акцепта и возврат денег на счет плательщика.

Расчеты чеками.

Чек - особая форма расчетов, обладающая внешней  простотой и повышенной мобильностью. Это связано с тем, что чек  является ценной бумагой, содержащей ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы. Чек является лишь суррогатом денег, а потому такое  обязательство считается исполненным  только в момент получения кредитором настоящих денежных средств (зачисления их на его счет). Из этого вывода вытекает, что:

а) основным должником по чеку является чекодатель;

б)чекодержатель не состоит с банком в обязательственных правоотношениях, банк не акцептирует чеки и не отвечает перед держателем за неоплату чека (такая ответственность возлагается на чекодателя, чекового поручителя и лиц, передавших чек);

в)чековое обязательство абстрактно («ничем не обусловлено») и оторвано от основного обязательства, исполнение платежа по которому оформляется чеком;

г)обязательство по чеку носит безотзывный характер до истечения срока предъявления чека к платежу;

д) платеж по чеку не может включать процентов (всякое условие о процентах по чеку ничтожно). Все чеки могут быт разделены на расчетные, применяемые в безналичных платежах, и чеки для получения наличных денег. Кроме того, повсеместно получили распространение так называемые перечеркнутые (кроссированные) чеки.

Кроссирование осуществляется посредством двух параллельных линий на лицевой стороне чека. Смысл перечеркивания состоит в  ограничении использования чека по кругу держателей, когда банк не вправе инкассировать сумму чека в пользу иных лиц. Перечеркивание бывает общим и специальным. Кроссирование  является общим, если между двумя  линиями нет никакого обозначения  или имеется пометка «банк». Перечеркивание является специальным, если между линиями  вписано наименование банка. Общее  кроссирование может быть превращено в специальное, но не наоборот.

Чек как  ценная бумага может быть именным, ордерным и предъявительским (ст.880 ГК использует термин «переводный» чек, которым покрываются  две последние из названных разновидностей ).

Именной чек вообще не подлежит передаче (следовательно, не допускается цессия по именному чеку). Передача прав по чеку, или индоссамент(от in dosso –«на спине», т.е. на обороте ценной бумаги) по переводному чеку, допускается в пользу всякого лица, включая самого чекодателя (чек собственному приказу).

В целях  повышения доверия к чекам  используется институт чекового  поручительства (аваля). Гарантия платежа посредством  аваля может быть полной или частичной. Авалистом (поручителем) по чеку вправе выступить каждый, кроме плательщика.

каждый обязанный по чеку (чекодатель, индоссанты, авалисты) отвечает за отказ чекодатель плательщика от платежа  по чеку солидарно (ст.885 ГК). при этом чекодержатель никак не связан последовательностью возникновения обязанностей этих лиц (непрерывностью индоссаментов и датами авалей) и вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем чековым должникам.

Срок  исковой давности по чековому обязательству  сокращенный. Иск чекодержателя  к обязанным лицам может быть заявлен в течение шести  месяцев  со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные иски обязанных  лиц друг к другу погашаются истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее  лицо удовлетворило требование, или  со дня предъявления к нему иска.

Чеки  с грифом «Россия», обращение которых  предусмотрено банковскими нормативными актами, имеют значительную специфику. Во-первых, сфера их использования  ограничена одногородними расчетами. Во-вторых, платежи данными чеками осуществляются только расчетно-кассовыми центрами Банка России после перевода им денежных средств банками-плательщиками. В-третьих, запрещена индоссация таких чеков и расчеты ими между гражданами (допускаются платежи граждан юридическими лицами за приобретаемые товары).

Иные  формы расчетов.

В ряде случаев  применяются и другие формы расчетов, помимо вышеуказанных. Так, платежные поручения используются при переводах через предприятия связи. Последние выполняют специфические расчетные услуги(почтовые и телеграфные переводы)  в силу Закона РФ «О почтовой связи» от 9 августа 1995 года.

Принципиально новым для российского банковского  оборота является использование  электронных форм расчетов с использованием пластиковых карточек.

Договором, заключенным между АО «Простор» (продавец) и кооперативом «Рост» (покупатель) предусматривалось, что оплата товаров  будет производится безотзывным аккредитивом, выставленного покупателем в 3-х дневный срок со дня получения извещения продавца о готовности товаров к отгрузке. В договоре указывалось, что выплата средств аккредитива должная производиться при предъявлении товарно-транспортных документов.

Получив извещение поставщика, кооператив в  установленный срок подал заявление  на аккредитив, в котором установил  срок действия аккредитива 15 дней, со дня  открытия – 5 мая.

11 мая  покупатель через обслуживающее  его учреждение банка дал распоряжение  об изменении условий выплат  с аккредитива , в частности о необходимости представления поставщиком документов, удостоверяющих качество продукции. Продавец об этих изменениях  не уведомлялся. Отгрузив товары, продавец 19 мая представил  банку реестры счетов с приложением товарно-транспортных документов. Проверив соблюдение условий аккредитива и установив, что документы, удостоверяющие качество товара, не предоставлены, банк отказался произвести выплату. На следующий день аккредитив был закрыт в связи с истечением срока действия.