Актуальные проблемы осуществления расчетов с участием физических лиц

CoolReferat.com

Министерство образования  Московской области

Московский государственный  областной университет

Кафедра гражданско-правовых дисциплин

 

 

 

 

Курсовая работа

по курсу «Гражданское право»

 

 

 

Тема курсовой работы:

«Актуальные проблемы осуществления расчетов                                            с участием  физических лиц»

 

 

 

 

Выполнила:

студентка 42 группы 4 курса,

очного отделения

юридического факультета

Желенковой А.А.

 

Научный руководитель:

Волкова М. А.

 

 

Москва 2010 г.

Оглавление:

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава I. Общие положения о расчетах…………..……………………………….6

§ 1. Правовая природа безналичных расчетов…...………………………....6

§ 2. Правовое регулирование операций по безналичным расчетам…..…..9

Глава II. Характеристика способов безналичных расчетов с участием физических лиц…..…………………………………………………………….....13

§ 1. Расчеты пластиковой картой…………………………………………...13

§ 2. Расчеты с использованием платежных терминалов..…………..…......18

Заключение……………………………………………………………...……..….22 Список использованной литературы…………..………………………………..24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Современная экономика  представляет собой широко разветвленную  сеть сложных отношений миллионов  входящих в нее субъектов. Основой  этих взаимосвязей являются расчеты  и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. В процессе осуществления рыночных реформ был осуществлен переход от одноуровневой централизованной государственной банковской системы к созданию множества самостоятельных коммерческих банков и других кредитных организаций.

Расчеты с  использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и  коммерческим финансовым структурам.  Выпуск  в обращение  новых  купюр,  обмен старых,  содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов – все это тяжелым бременем ложится на экономику страны.

В связи с этим возникла объективная необходимость в  организации принципиально новой  системы безналичных расчетов, отличающейся надежностью и позволяющей проводить платежи с наибольшей скоростью, различными затратами и минимальными рисками потерь. По экспертным оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного денежного обращения почти на треть.

Постоянное увеличение конкуренции в секторе банковского  обслуживания частных лиц и агрессивные темпы роста дочерних иностранных банков, специализирующихся на розничных услугах населению, а также являющееся следствием вышесказанных факторов снижение комиссионного и процентного дохода от обслуживания физических лиц, заставляют российские банки искать новые, более перспективные и экономичные пути повышения плотности и качества взаимодействия с клиентами.

Создание эффективной  системы безналичных расчетов с участием физических лиц является одной из наиболее актуальных задач, поскольку от скорости перечисления денежных средств зависит устойчивость финансового состояния каждого участника хозяйственного процесса, своевременность поступления налогов и иных платежей в бюджет и внебюджетные фонды и соответственно, экономическая и политическая стабильность государства в целом.

Безналичные расчеты  приобретают особую актуальность в  условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно  увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции.

Однако, как нам известно, такие формы безналичных расчетов как расчеты с участием физических лиц в ГК РФ отдельно не урегулированы. В нем не содержатся положения, касающиеся таких видов расчетов, как расчеты с использованием пластиковых карт и расчеты через платежные терминалы. Данные виды расчетов урегулированы отдельными нормативно-правовыми актами.

Именно поэтому тема выбранной мною курсовой работы «Актуальные  проблемы безналичных расчетов с  участием физических лиц» является актуальной в настоящее время.

Целью данной работы является выявление проблем в сфере  безналичных расчетов с участием физических лиц и раскрытие основных видов данных расчетов.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• дать понятие сущности безналичного расчета, его значению в денежном обороте страны;
• определить правовое регулирование безналичных расчетов с участием физических лиц и выявить какие пробелы существуют в данном вопросе;
• проанализировать применение различных форм безналичных расчетов с участием физических лиц в современных условиях;
• раскрыть перспективы дальнейшего развития данной сферы отношений и подвести итоги изложенному.

Правовая природа и  порядок осуществления безналичных  расчетов с участием физических лиц  были отражены в работах таких ученых, как Вишневской И. В., Ивасенко А.Г., Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф., Дробозиной Л.А. , Белова В. А., Спиранова И. А. и ряда других.

В настоящее время  безналичные способы расчетов с  участием физических лиц приобрели широкое распространение. Особенно используются такие виды, как пластиковые карточки и платежные терминалы. Поэтому законодательство на этом уровне старается ужесточить контроль, вводя новые правовые нормы, регламентирующие порядок осуществления данных безналичных расчетов (например, в сфере осуществления расчетов с использованием платежных терминалов законодатель требует оснащения каждого платежного терминала контрольно-кассовой техникой).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Общие  положения о расчетах

§ 1. Правовая природа  безналичных расчетов

 

Проблема определения  юридической природы безналичных  расчетов на протяжении продолжительного времени являлась предметом научных  дискуссий, при этом единая позиция  по этому поводу не сформулирована и по сей день.

Безналичные расчеты представляют собой один из способов осуществления расчетов, предполагающие заключение должником и кредитором договоров банковского счета с обслуживающими их кредитными организациями в целях погашения возникшего денежного обязательства¹.

Исследуя правовую природу безналичных расчетов, В. А. Белов пишет: «Термин «безналичные расчеты» употребляется обыкновенно в двух значениях. В широком смысле безналичные расчеты представляют собой процесс погашения денежных обязательств без применения наличных денег, путем так называемого перечисления «безналичных денежных средств». Второе значение термина «безналичные расчеты» – узкое юридическое и может быть расшифровано как правовые отношения, содержание которых составляет право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также – корреспондирующая данному праву обязанность банка»².

Рассматривая специфику безналичных  расчетов, Л.А. Новоселова отмечает их связь с договором банковского счета, понимая под безналичными расчетами отношения, «связанные с использованием для расчетов по гражданско-правовым сделкам такого вида имущества, как средства на банковских счетах». «Необходимым условием проведения безналичных расчетов, - считает она, - является наличие у плательщика и получателя средств счета в банке, который открывается им на основании особого договора – договора банковского счета»³.

Специальный характер правового регулирования  безналичных расчетов позволяет вывести следующее определение. Безналичными расчетами являются правоотношения между плательщиком либо получателем денежных средств и открывшей ему банковский счет кредитной организацией, а также иными кредитными организациями, привлеченными к исполнению распоряжения владельца счета о переводе денежных средств, отраженных на банковском счете, во исполнение денежного обязательства, возникшего на основании гражданско-правовой сделки, вследствие причинения вреда или неосновательного обогащения, а также публично-правовой обязанности.

Участниками безналичных  расчетов является огромное число юридических  и физических лиц. В соответствие с Гражданским кодексом РФ расчеты  между юридическими лицами, а также  расчеты с участием физических лиц  в большинстве случаев должны производиться в безналичном порядке.

Особенности безналичных  расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

С одной стороны, развитие безналичных  расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

С другой стороны, безналичные  расчеты могут заменять собой  банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты  при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 2. Правовое регулирование  операций по безналичным расчетам

 

Безналичные расчеты  осуществляются физическими лицами, не являющимися индивидуальными  предпринимателями, через кредитные организации или их филиалы (банки), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

На правовое регулирование  безналичных расчетов направлен  ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского законодательства.

Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.

Следующим законодательным актом является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности», регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.

Случаи использования  иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов предусмотрены Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Правила, формы, сроки  и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Согласно Положению  ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П ЦБР⁴ издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение ЦБР».

В настоящее время действуют  следующие правила безналичных  расчетов, утвержденные Банком России:

- Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах  в Российской Федерации»;

- Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;

- Положение ЦБР от 9 апреля 1998 г.  № 23-П «О порядке эмиссии  кредитными организациями банковских  карт и осуществления расчетов  по операциям, совершаемым с их использованием».

Принятие Банком России Положения ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П «О порядке  осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» предоставило гражданам возможность использования  всех предусмотренных ст. 862 ГК форм безналичных расчетов, которые в отношении депозитного счета доступны для клиента только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т. Е. по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика.

Необходимость принятия специального акта регулирующего осуществление  безналичных расчетов физическими  лицами подчеркнута в разъяснениях ЦБР⁵: Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» принято Банком России в целях реализации норм действующего законодательства Российской Федерации, в частности, ГК РФ и Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которыми предусмотрена возможность открытия физическими лицами банковских счетов и осуществления по ним расчетов, а также осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Открытие банковских счетов предоставляет физическим лицам возможность использовать все формы безналичных расчетов, установленные ст.862 ГК РФ (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо), которые в отношении депозитного счета для клиента доступны только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т.е. по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено договором банковского вклада.