Бізнес-план "фото майстерня"

За даними таблиці бачимо,що показники обсягу реалізації послуг становить 1554000грн (без ПДВ),це свідчить про хорошу динаміку виробництва та реалізації послуг даного приватного підприємства. Також ці показники надають інформацію про масштаби виробництва і є позитивним чинником для стимулювання праці. За таких умов беззбиткове виробництво настане після річного виробництва,тобто за рік.

Планові показники обсягів продажу продукції шт.

Таблиця 3.

	2015				2016	2017	2018
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Прогнозований продажу фотоплівок (шт.)	4700	5800	7500	8300	29800	32200	34500
Прогнозований продажу фотознимків (шт.)	8742	9500	10648	13110	49600	52300	54700
Прогнозований продаж фотоапаратів (шт.)	95	150	210	300	830	950	1200
Всього:	13537	15450	18358	21710	80230	85450	90400

 

VII. Забезпеченість випуску послуги основними факторами виробництва.

Потреба в персоналі

Чисельність працівників розраховується на базі трудомісткості робіт та корисного фонду робочого часу, який вказаний в балансі робочого часу одного середньо облікованого робітника на планує мий рік. До складу основних робітників включаються – 2 оператора, 2 фотографа, а допоміжних робітників і службовців – 1 директор, 1 приймальник і 1 механік електронник на пів ставки.

Директор буде виконувати функції бухгалтера.

Відбір робітників проводитиметься на конкурсній основі після опублікування пропозиції в сфері масової інформації.

Так як проектоване підприємство відноситься до сфери обслуговування, то планується режим роботи у зимовий період з 9.00 до 20.00 та у літній період з 9.00 до 21.00 Таким чином, відповідно до вимог «Кодексу про працю» режим роботи робітників встановлюється в літній період один день через два, у зимовий – день через день без перерв. Вихідні дні встановлюються 1 січня, і один раз у пів року два вихідні дні для профілактики устаткування. Режим роботи фотографа та оператора – з 10.00 до 20.00 чотири дні в тиждень, режим роботи управлінського персоналу з 9 до 18 годин з перервою на обід, п’ять днів на тиждень.

Розрахунок річного фонду заробітної плати службовців та допоміжних робітників.

Таблиця 4

Найменування посади	Кількість штатних одиниць	Місячний оклад, грн.	Премія		Місячний оклад з премією, грн.	РФЗП др., грн.
			%	СУМА, грн.
Директор	1	1900	35	665	2565	19440
Приймальник	1	840	20	168	1008	12096
Механік-електронщик	1	560	20	112	762	9144
Фотограф	2	1300	30	390	1690	40560
Оператор	2	1200	25	300	1500	36000
Всього:	7	5800	-	-	-	123040

Методика розрахунку:

1. Премія :

П = (МО * Н п) /100

Де МО – місячний оклад, грн.

Н п – норматив преміювання, %.

2. Річний фонд заробітної  плати:

РФЗП др. = (МО + П ) * 12 * N

Де N – кількість штатних одиниць, осіб.

VIII. Оцінка ризиків  і форми страхування

Вибрана сфера бізнесу відноситься до добре освоєної області підприємництва, а степінь ризику пов’язаний з невдачею, відноситься до середнього рівня. Найбільш значимими ризиками проекту є :

- непередбачені витрати;

- валютний ризик;

- нестійкість попиту;

- зниження цін конкурентами;

- ріст цін на матеріали.

За допомогою страхування створюються певні фінансові гарантії стабільності й прибутковості виробництва на випадок настання всіляких несприятливих ситуацій. Страхування є не тільки спосіб захисту господарства від руйнівних стихійних лих, але й засіб подолання несприятливих періодів в економічній ринковій кон’єктурі. До заходів по страхуванню належить страхування закупленого обладнання від зниження. Вартість страхування – 1000 грн. на рік.

Основні методи боротьби з ризиками та усунення їхнього впливу на підприємство:

- забезпечення виживання;

- максимізація поточного  прибутку;

- завоювання лідерства  за показниками якості товару;

- завоювання лідерства  за показниками частки ринку.

Саме політика ціноутворення у нашому випадку буде відігравати найбільшу роль у подоланні ризиків,адже як видно ризики будуть виникати здебільшого цінового характеру.

ІХ. Фінансовий план

Усі розрахунки проводились з урахуванням приведеного в розділі 5 прогнозу попиту по середньому варіанту, як найбільш імовірному. Так як планується, що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то для спрощення таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий план не включається. Витрати на придбання сировини, устаткування і т.д. переносяться на перший місяць запуску проекту, а витрати на придбання устаткування не включаються в план доходів і витрат і план руху коштів. Ці витрати відбиваються в балансовому плані в статтях основних засобів і нематеріальних активів.

План доходів і витрат

Таблиця 5.

Показники		20011 р.
		1 кв.	2 кв.	З кв.	4 кв.
фотознімки	Об’єм продаж, шт	8742	9500	10648	13110
	ціна, грн	0,80	0,80	0,78	0,76
	витрати, грн/шт	0,65	0,65	0,65	0,65
	ПДВ, грн/шт	0,09	0,09	0,09	0,09
фотоапарати	Об’єм продаж, шт	95	150	210	300
	ціна, грн	870	870	870	870
	витрати, грн/шт	810	810	810	810
	ПДВ, грн/шт	2,00	2,00	2,00	2,00
	Об’єм продаж, шт	4700	5800	7500	8300
	ціна, грн	10,80	10,80	10,80	10,80

Таблиця 6.

Показники		2012 р.		2013 р.		2014 р.
фотознімки	Об’єм продаж, тис. шт	49600	52300		54700
	ціна, грн	0,65	0,62		0,60
	витрати, грн/шт	0,42	0,42		0,42
	ПДВ, грн/шт	0,06	0,06		0,05
фотоапарати	Об’єм продаж, шт	830	950		1200
	ціна, грн	870	865		860
	витрати, грн/шт	110,85	110,71		110,68
	ПДВ, грн/шт	2,00	2,00		2,00
	Об’єм продаж, шт	29800	32200		34500
	ціна, грн	10,80	10,80		10,80

Визначення рівня загальної рентабельності. (Таблиця 7).

Показники	роки
	2015	2016	2017	2018	2019
балансовий прибуток, тис.грн.	53,55	817,71	1048,63	1326,14	1577,34
середньорічна вартість ОВФ та оборотних засобів, тис.грн.	318,00	340,88	413,07	332,69	351,42
рівень загальної рентабельності тис. грн	16,84	239,88	253,86	398,61	448,85

Х. Стратегія фінансування

Прибуток є показником, що характеризує економічну ефективність виробництва і відображає ступінь використання матеріальних, трудових коштів підприємства; розрахунковий показник від величини якої залежать стійкість фінансового положення підприємства, розмір його фондів економічного стимулювання, а отже і рівень матеріальної зацікавленості працівників, розвиток технічної бази підприємства.  

Розмір загального ( балансового ) прибутку визначається в плані підприємства, як прибуток:

- від реалізації побутових  послуг;

- від реалізації продукції  і послуг, не зв’язаних з побутовим  обслуговуванням населення;

- іншої реалізації;

- позареалізаційних операцій.

Залежно від формування та розподілу відокремлюють кілька видів прибутку. Насамперед розрізняють загальний прибуток – це весь прибуток підприємства, одержаний від усіх видів діяльності, до його оподаткування і розподілу. Такий прибуток, що реально поступає в розпорядження підприємства має назву чистий прибуток. Він поступає в повне розпорядження підприємства і використовується згідно з його статусом і рішенням власника.

Наступним кроком роботи є визначення рентабельності, як основного показника ефективності роботи.

Р = (П/С) *100

де Р- рівень рентабельності

П – прибуток

С – собівартість

Границі рентабельності не встановлюються, а основними факторами підвищення рентабельності можуть бути:

- ріст прибутку;

- Зменшення вартості основних  фондів та залишків нормованих  оборотних засобів;

Основні техніко економічні показники діяльності планує мого підприємства оформлюємо у вигляді таблиці.

Таблиця 8.

№	Найменування показників	Одиниці виміру	Вихідні дані або спосіб розрахунку	Величина показника
1.	Обсяг реалізації з ПДВ	грн.	Таблиця 2	1864800
2.	Обсяг реалізації без ПДВ	грн.	Таблиця 2	1554000
3.	Річний фонд заробітної плати	грн.	РФЗП п = РФЗП ор + РФЗП др	126753,60
4.	Чисельність персоналу всього	осіб.	Чп = Ч ор + Ч др	6,5
4,1	основних робітників	осіб.	Чор=оператор + фотограф	4
4,2	службовців та доп. робітників	осіб.	Ч др.= Чп - Чдр	2,5
5.	Виробіток	-	-	-
5.1	одного основного працівника	грн.	Qр з ПДВ/(12*Чор)	38850,00
5.2	одного працюючого	грн.	Qр з ПДВ/(12*Чп)	23907,69
6	Середньомісячна заробітна плата одного працюючого	грн.	РФЗП п/(12*Ч п)	1625,04
7	Питома вага з пл в заг. обсязі реалізації	%	РФЗП п * 100/ Qр без ПДВ	8,16
8	Повна собівартість	грн.	С в+ В пв	1176661,05
9	Балансовий прибуток	грн.	Q р без ПДВ – С  п	377338,95
10	Чистий прибуток	грн.	П б – В б	283004,22
11	Витрати на 1 грн прибутку	грн.	Сп/Qр без ПДВ	0,76
12	Рівень рентабельності	%	Р=Пб/Сп*100%	32,0