Валютные регулирования ЦБ

Введение

Одним из важнейших элементов  успешного проведения как внутренней, так и внешней экономической  политики государства является валютное регулирование внутри государства. Для грамотного осуществления валютной политики необходимо устанавливать  нормы права, которые будут регулировать валютное взаимоотношение на внутреннем валютном рынке.

Основным органом валютного  регулирования РФ является Центральный  банк РФ.

Центральный банк РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также  с таможенными и налоговыми органами уполномоченных банков как агентов  валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.

Эффективное функционирование банковской системы - необходимое условие  развития рыночных отношений в России, что объективно определяет ключевую роль центрального банка в регулировании финансовой деятельности.

Основной  целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Особым направлением валютного  контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности,  в том числе исключительными правами на них.

 

 

Банк России организует и  осуществляет валютное регулирование  и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ.

Валютное регулирование - это деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и  порядка совершения сделок с валютными  ценностями, с помощью которого государство  ставит под свой контроль валютные операции, а также предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз  и перевод валюты за границу в  целях поддержания равновесия платежного баланса и устойчивости валюты

Валютное регулирование  реализуется через механизм валютных ограничений и валютного контроля.

Валютные ограничения - это  определенные меры, применяемые в  целях регулирования валютных операций резидентов и нерезидентов страны, осуществления ими платежей, инвестиций, порядка перевода национальной и  иностранной валюты за границу, порядка репатриации прибыли.

Современное валютное регулирование  осуществляется Банком России по следующим  направлениям:

- поддержание курса рубля по отношению к иностранным валютам, лицензирование валютных операций, регламентация правил открытия и ведения счетов резидентов и счетов нерезидентов в иностранных валютах, а также правил осуществления по ним валютных операций;

- регламентация правил открытия и ведения счетов нерезидентов в рублях и осуществления по ним валютных операций;

- определение порядка ввоза и вывоза иностранной валюты; покупка валюты на внутреннем валютном рынке;

- регламентация экспортно-импортных операций и международных расчетов; обязательная продажа валютной выручки;

- осуществление кассовых операций в иностранной валюте и обмен валюты, управление валютными рисками, получения кредитов в иностранной валюте, инвестирование в иностранной валюте, квоту и участие зарубежных инвесторов в российском банковском секторе, бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций в связи с осуществлением ими валютных операций.

Кроме того, Банк России вправе самостоятельно проводить все виды валютных операций.

Основным органом валютного  регулирования РФ является Центральный  банк РФ. Он определяет сферу и порядок  обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной  валюте, устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами  России операций с иностранной валютой  и ценными бумагами в иностранной  валюте, а также правила проведения нерезидентами операций с рублями  и ценными бумагами в рублях; устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ; устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии; устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками.

Валютные операции движения капитала, регулируемые ЦБ РФ.

Валютные операции движения капитала между резидентами и  нерезидентами регулируются ЦБ РФ, который может устанавливать только требование об использовании специального счета и требование о резервировании.

Требование об использовании  специального счета резидентом может  быть установлено ЦБ РФ при регулировании следующих валютных операций:

1) расчетов и переводов  при предоставлении кредитов  и займов в инвалюте резидентами  нерезидентам;

2) расчетов и переводов  при получении кредитов и займов  в инвалюте резидентами от  нерезидентов;

3) операций с внешними  ценными бумагами, включая расчеты  и переводы, связанные с передачей  внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных  внешними ценными бумагами);

4) исполнения резидентами  обязательств по внешним ценным  бумагам;

5) операций кредитных  организаций, за исключением банковских  операций.

Требование об использовании  специального счета нерезидентом может  быть установлено ЦБ РФ при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами:

1) расчетов и переводов  при предоставлении кредитов  и займов в валюте РФ резидентами  нерезидентам;

2) расчетов и переводов  при получении кредитов и займов  в валюте РФ резидентами от  нерезидентов;

3) операций с внешними  ценными бумагами, включая расчеты  и переводы, связанные с передачей  внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных  внешними ценными бумагами);

4) исполнения резидентами  обязательств по внешним ценным  бумагам;

5) операций, связанных с  приобретением нерезидентами у  резидентов прав на внутренние  ценные бумаги, включая расчеты  и переводы, связанные с передачей  внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными  бумагами);

6) операций, связанных с  приобретением резидентами у  нерезидентов прав на внутренние  ценные бумаги, включая расчеты  и переводы, связанные с передачей  внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными  бумагами), а также исполнением  резидентами обязательств по  внутренним ценным бумагам.

Денежные расчеты между  резидентами и нерезидентами  по операциям с внутренними ценными  бумагами осуществляются в валюте РФ, если иное не установлено ЦБ.     Денежные расчеты между резидентами  и нерезидентами по операциям  с внешними ценными бумагами могут  осуществляться в валюте РФ и иностранной  валюте, если иное не установлено ЦБ.

Центральный банк РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также  с таможенными и налоговыми органами уполномоченных банков как агентов  валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.

Уполномоченные банки  как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам  для выполнения ими функций агентов  валютного контроля информацию в  объеме и порядке, установленных  Центральным банком РФ.

Виды валютных операций (перечень утвержден ЦБ с кодами):

- конверсионные

- расчеты и переводы  по сделкам (например, внешнеторговые  займы, приобретение ц/б, недвижимости)

- неторговые (уплата налогов,  перевод З/п, пособий, алиментов)

ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле» от 10.12.2003

Валютные операции:

- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

- перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

- перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.

Валютные операции движения капитала между резидентами и  нерезидентами, указанные в статье 8 Закона 173-ФЗ, регулируются Центральным  банком Российской Федерации.

В качестве меры регулирования  Банк России может использовать следующие  инструменты:

·   требование об использовании  специального счета;

·   требование о резервировании.

Требование об использовании  специального счета допускается  только в случаях, прямо установленных  Законом 173-ФЗ.

Требование об использовании  спецсчетов относится как к банковским счетам, через которые проходят денежные средства, так и к счетам по которым учитываются ценные бумаги и специальные разделы счета депо резидентов.

Реализация данной меры регулирования  осуществляется в соответствии Инструкцией  ЦБ РФ от 07 06.2004 года № 116-И «О видах  специальных счетов резидентов и  нерезидентов» (далее Инструкция 116-И).

Резервирование - это внесение резидентом или нерезидентом денежных средств в определенной сумме  и на определенный срок, на специальный  счет. Тем самым государством регулируется приток и отток капитала в Россию.

Размеры и сроки резервирования при осуществлении операций по специальным  банковским счетам установлены Указанием  Центрального Банка Российской Федерации  от 29 июня 2004 г. № 1465-У «Об установлении требований о резервировании при  зачислении денежных средств на специальные  банковские счета и при списании денежных средств со специальных  банковских счетов» (далее Указания 1465-У).

Рассмотрим подробнее  меры регулирования валютных операций движения капитала между резидентами  и нерезидентами, которые уполномочен  осуществлять Центральный Банк России.

Требование об использовании  специального счета резидентом может  быть установлено Центральным банком Российской Федерации при регулировании  следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами (часть 2 статьи 8 Закона 173-ФЗ):

1) расчетов и переводов  при предоставлении кредитов  и займов в иностранной валюте  резидентами нерезидентам;

2) расчетов и переводов  при получении кредитов и займов  в иностранной валюте резидентами  от нерезидентов;

3) операций с внешними  ценными бумагами, включая расчеты  и переводы, связанные с передачей  внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных  внешними ценными бумагами);

4) исполнения резидентами  обязательств по внешним ценным  бумагам;

5) операций кредитных  организаций, за исключением банковских  операций.

В случае установления в  соответствии с Законом 173-ФЗ требования об осуществлении валютной операции с использованием специального счета  такая валютная операция может осуществляться только с использованием указанного специального счета (пункт 10 части 1 статьи 1 Закона 173-ФЗ).

В соответствии с пунктом 2.1. Инструкции 116-И уполномоченные банки  открывают резидентам следующие  виды специальных банковских счетов в иностранной валюте:

1) Счет «Ф» - открывается  физическому лицу – резиденту,  если физическое лицо предоставляет  нерезиденту заем в иностранной  валюте или получает от нерезидента кредит и заем в иностранной валюте или проводит операцию по приобретению у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг.

Расчеты и переводы между  физическими лицами - резидентами  и нерезидентами, связанные с  приобретением и отчуждением  внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму  до 150 000 долларов США в течение  календарного года осуществляются физическими  лицами - резидентами без использования  специальных счетов (пункт 2.4 Инструкции 116-И).