Валютные операции банков России и порядок их осуществления

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение	3
Валютные операции банков России и порядок их осуществления	4
Виды валют, с которыми осуществляют операции банки	9
Методика конвертации валют.	11
Заключение	18
Список использованной литературы	20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В данной работе рассматриваются валютные операции, необходимость их осуществления, их место, среди других банковских операций. Большое внимание уделяется законодательному регулированию, относительно операций, осуществляемых банками с валютными ценностями.

Предметом исследования является процесс управления валютными операциями в банке.

 Изучал сущность валютных операций, порядок их осуществления и процесс управления ими. Валютные операции банков занимают важное место среди статей прибыли современного банка, но вопрос осуществления валютных операций является достаточно сложным и нуждается в детальном изучении. Коммерческие банки оказывают клиентам разнообразные услуги по конвертации валют, переводу денежных средств и других валютных ценностей из одной страны в другую. Вместе с тем многие банки являются активными участниками национальных и мировых валютных рынков.

Валютные операции сопряжены  с валютным и другими видами финансовых рисков, а также со страновыми рисками, что обусловливает большую вероятность появления у банков не только дополнительные прибыли, но и убытков. Поэтому валютные операции регулируются в законодательном порядке уполномоченными органами.

 

 

1. Валютные операции банков России и порядок их осуществления

 

Валютные операции осуществляют банки, имеющие статус уполномоченного  банка. Уполномоченный банк - это банк, получивший от Национального банка  России лицензию на право проведения операций с иностранной валютой.

Под валютными операциями обычно понимают любые платежи, связанные  с перемещением валютных ценностей  между субъектами валютного рынка. Таким образом, к валютным операциям  относятся:

• операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, за исключением операций, осуществляемых между резидентами в валюте России;

• операции, связанные с использованием валютных ценностей в международном обращении как средства платежа, с передачей задолженностей и иных обязательств, предметом которых являются валютные ценности;

• операции, связанные с ввозом, переводом и пересылкой на территорию России и вывозом, переводом и пересылкой за ее пределы валютных ценностей.

В узком понимании валютные операции рассматриваются как вид  банковской деятельности покупки-продажи  иностранной валюты.

Как правило, выделяют:

• текущие валютные операции (переводы иностранной валюты, получение и предоставление финансовых кредитов, на срок не больше 180 дней, перевод процентов, дивидендов и других доходов, вкладов и инвестиций);

• валютные операции, связанные с движением капитала (прямые инвестиции, портфельные инвестиции, приобретение ценных бумаг, предоставление и получение финансовых кредитов, на срок свыше 180 дней).

Покупать и продавать  валюту на внутреннем валютном рынке  России резиденты могут только через уполномоченные банки.

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без  ограничений, кроме случаев, предусмотренных  законодательством. Беспрепятственный  ввоз иностранной валюты в Россиу возможен тогда, когда предприниматели придерживаются таможенных правил. Вывозить иностранную валюту из России сверх установленного лимита возможно лишь при получении справки из уполномоченного банка.

Институтами, осуществляющими  валютное регулирование в Россие, являются Национальный банк России и Кабинет Министров России. Данные структуры обладают правом законодательной инициативы и разработали целый комплекс нормативных документов, определяющих способ и порядок валютного регулирования в стране, но основным из них является Декрет Кабинета Министров России "О системе валютного регулирования и валютного контроля" от 19 февраля 1993г. №15-93 с дополнениями.

Принятый в феврале 1993г. Декрет Кабинета Министров России "О системе валютного регулирования и валютного контроля" регламентирует проведение валютных операций на территории России . Декретом определены принципы осуществления валютных операций в России, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями. Правовое регулирование банковских валютных операций осуществляется в значительной степени через установление правил их совершения - последовательности определенных действий, направленных на возникновение, изменений и прекращение прав и обязанностей участников валютных операций в отношении валютных ценностей.

Субъекты валютных отношений  подразделяются декретом на две категории:

• резидентов;

• нерезидентов.

Объектом валютного регулирования  являются операции, осуществляемые с  валютными ценностями.

К валютным ценностям декрет относит:

• иностранную валюту - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении, средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах или вносимые в банковские и другие кредитно-финансовые учреждения за пределами России;

• платежные документы и прочие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, другие финансовые и банковские документы), выраженные в иностранной валюте или монетарных металлах.

Национальный банк устанавливает  порядок проведения валютных операций, которые связаны с движением  капитала.

Порядок открытия счетов для  физических и юридических лиц  регулируется "Инструкцией об открытии банками счетов в национальной и  иностранной валюте". Согласно Инструкции банки могут открывать текущие, текущие бюджетные и депозитные счета. Законодательством также  предусмотрена возможность открытия кредитных счетов. Текущие счета открываются предприятиям всех видов и форм собственности, их отделенным подразделением, а также физическим лицам - субъектам предпринимательской деятельности, для хранения денежных средств и осуществления всех видов операций за этими счетами в соответствии с действующим законодательством России. Текущие счета открываются физическим лицам для хранения средств, получения наличности и проведения безналичных расчетов, в национальной валюте с юридическими и другими физическими лицами. Текущие бюджетные счета открываются предприятиям, учреждениям, организациям, которые содержатся за счет бюджетов.

Депозитные счета открываются  предприятиям всех форм собственности, их отделенным подразделениями, физическими  лицами на основании заключенного депозитного  договора между владельцем счета  и учреждением банка на определенный в договоре срок.

Кредитные счета в иностранной  валюте открываются уполномоченным банком в установленном действующим  законодательством России порядка на договорной основе юридическим лицам-резидентам, физическим лицам-резидентам, которые занимаются предпринимательской деятельностью, и юридическим лицам-нерезидентам - банковским учреждениям (они открываются независимо от наличия текущего счета). Кредитные счета предназначены для учета кредитов, которые предоставлены путем оплаты расчетных документов или путем перечисления кредитных средств на текущий счет заемщика в соответствии с условиями кредитного соглашения.

При проведении валютных операций банки несут различные риски. В первую очередь эти риски  связаны с возможным наличием непокрытых сделок в отдельных валютах - длинных или коротких позиций. При  срочных сделках возникает риск невыполнения контракта, например в  связи с банкротством контрагента. Кроме того, в зависимости от различного времени начала и завершения расчетов в отдельных валютах по ряду валютных сделок банки, совершив перевод проданной валюты, лишь на следующий день узнают, был ли сделан встречный платеж купленной ими валюты. Это имеет место вследствие разницы во времени.

В целях ограничения риска  не перевода валюты банки устанавливают  лимиты валютных сделок с другими  банками, исходя из размера их капитала и резервов, репутации и других критериев. По мере получения платежей по ранее заключенным сделкам  лимиты высвобождаются. Лимиты по срочным  валютным сделкам обычно бывают ниже, чем по операциям с немедленной  поставкой, поскольку риск неплатежа  по сделке повышается в зависимости  от длительности периода от ее заключения до исполнения, т.е. получения валюты.

Валютные операции являются объектом государственного и банковского  наблюдения и контроля. Общей тенденцией регулирования является все большая  увязка валютных рисков с размером собственных средств банков.

Основными заданиями осуществления  валютного регулирования и контроля являются:

• Организация системы курсообразования, защита и обеспечение необходимой степени конвертируемости национальной денежной единицы;

• Регулирование платежной функции иностранной валюты и других иностранных инструментов, регламентация текущих операций платежного баланса;

• Организация внутреннего валютного рынка;

• Регламентация и регулирование банковской деятельности с валютными ценностями;

• Регуляция процессов образования и движения валютного капитала, защита иностранных инвестиций;

• Установление режима и ограничений на вывоз и ввоз через границу валютных ценностей;

• Обеспечение стабильных источников поступления иностранной валюты на национальный валютный рынок.

Эффективная деятельность валютного  рынка во многом зависит от системы  его регулирования.

Основная задача управления валютными операциями банка заключается  в том, чтобы:

• продать иностранную валюту или, наоборот, приобрести необходимую иностранную валюту для оплаты импорта, погашения валютного кредита и процентов, по нему и т.п.;

• предотвратить возможные убытки, связанные с неблагоприятными изменениями курсов валют (операции хеджирования);

• получить спекулятивную прибыль на разнице курсов валют.

 

2. Виды валют, с которыми осуществляют операции банки

 

Валютные отношения построены  на обращении различного количества валют. Все они разные и классифицируются по целому ряду признаков. Так по отношению  к государству - эмитенту, то есть выпускающему, можно выделить такие виды валют, как:

• Национальная валюта - платежное средство, эмитируемое национальной банковской системой.

• Иностранная валюта - платежное средство, эмитируемое банковскими системами других стран.

• Коллективная валюта - платежное средство, эмитируемое международными финансово-кредитными учреждениями и функционирующее по межгосударственным договорам.

Также можно определить виды валют, в зависимости от возможности  их конвертации. Конвертируемость валюты - способность свободно обмениваться на валюты других стран и международные  платежные средства по действующему курсу. Все валюты мира подразделяются на:

• Конвертируемая волюта (полная или частичная)

Полная конвертируемость - свободный обмен национальной валюты на иностранную для всех категорий  собственников во всех операциях  без ограничений.

Частичная конвертируемость - на определенные валютные операции и  отдельные категории собственников  режим конвертации не распространяется, т.е. вводятся определенные ограничения.

• Неконвертируемая валюта

Неконвертируемая валюта - национальная валюта, функционирующая  в пределах одной страны и не подлежащая обмену на другие иностранные валюты.

Различаются валюты мира и  по степени использования. В этом отношении можно выделить такие  виды валют, как:

• Международная резервная валюта - это валюта, которая используется для покрытия дефицита платежного баланса предоставления ссуд, кредита, финансирования помощи, и тому подобное. Ее главной функцией является создание валютных государственных резервов.

• Международная торговая валюта - это валюта, которая используется для оценки международных торговых операций (экспорт и импорт товаров, услуг, капитала), или валюта как товар, который является предметом покупки-продажи.

Типичной международной  торговой и, в то же время, резервной  валютой является доллар США (2/3 международной  торговли осуществляются с его помощью).