Управление кредитными рисками

 

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам приведена в таблице 2.

 

 

 

 

 

 

 Таблица 2-величина резерва  по ссудам.

 

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы    основного долга по ссуде
1 категория качества(высшая)	Стандартные	0 %
2 категория качества	Нестандартные	От 1 до 20%
3 категория качества	Сомнительные	От 21% до 50%
4 категория качества	Проблемные	От 51% до 100%
5 категория качества	Безнадежные	100%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной курсовой работы. Проблема неплатежей в стране во многом связана с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

Принципы прямого государственного управления банковской системой также должны измениться. В большинстве стран государство должно создать правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела. Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России.

На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения своей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.

Управление часто определяют как искусство, не подающееся определению и воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества персонала или финансовых перспектив. Управленческие системы, в особенности степень их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов, включая размеры и структуру банка, стиль управления, а также конкуренцию и экономическое регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.

Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления. Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.

Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов на которые необходимо обратить внимание:

Достаточность капитала - поддержание достаточного уровня капитала для решения стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;

Качество активов - минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;

 

Ликвидность-доступность недорогих средств для удовлетворения текущих потребностей бизнеса;

Чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов - управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политики и т.д.

Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и управление банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России в последние годы являются :нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых(нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий; роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

Созданная система по управлению рисками позволяет решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики, а также регулирования кредитного риска. Процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными органами, поэтому необходима интеграция управления всеми видами рисков в единый блок. Требуется постоянно совершенствовать систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы контроля. Для такого совершенствования системы управления рисками необходимо повысить гибкость управления Банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, оптимизировать филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов, опережающими темпами развивать современные информационные технологии. Достижение поставленных целей невозможно без качественного повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.

А также мы успешно проанализировали причины возникновения и сущность кредитного риска и рассмотрели методы управления им.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. Указания Банка России РФ от 20.03.2006 N 1671-У) (далее - Положение).
2. Налоговый Кодекс статья 292 "Расходы на формирование резервов банков".
3. Инструкции N 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
4. Положение Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
5. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков"
6. Налоговый кодекс Российской Федерации статья 292 "Расходы на формирование резервов банков".
7. «Закон о банках и банковской деятельности»
8. Положение 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
9. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования М. :Издательская группа "БДЦПРЕСС",/А.В Беляков 2003г. , 256 стр.
10. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ под ред. профессора Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. 622 с.

       11. Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов — М., ИНФРАМ, 1996./А.Н Буренин.Ранки производных финансовых инструменто-1996

       12. Кредитование / Пер. с англ. Под. ред. М. А. Гольцберга К.: Торгово издательское бюро BHV , 1994. 384 с. (INKO)

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Выписка из ФЗ РФ «Положение о порядке формирования резервов на возможные потери»

На 5 страницах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

26 марта 2004 г. N 254-П

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ

И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

(в ред. Указания ЦБ  РФ от 20.03.2006 N 1671-У)

Настоящее  Положение  на основании Федерального закона "О Центральном

банке  Российской  Федерации  (Банке  России)"  (Собрание законодательства

Российской  Федерации,  2002,  N  28,  ст.  2790; 2003, N 2, ст. 157, N 52

(часть   I),  ст.  5032),  Федерального  закона  "О  банках  и  банковской

деятельности"  (Ведомости  Съезда  народных депутатов  РСФСР и Верховного Совета  РСФСР,  1990,  N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской

Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459,

3469,  3470;  2001,  N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 12,

ст. 1093; 2003, N 27 (часть I), ст. 2700, N 50, ст. 4855, N 52, ст. 5033),

статьи    292    Налогового    кодекса    Российской  Федерации  (Собрание

законодательства  Российской  Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 22,

ст.  2026)  и  в  соответствии с  решением Совета директоров Банка России

(протокол заседания Совета  директоров Банка России от 19 марта 2004 года N

5) устанавливает порядок  формирования кредитными организациями  резервов на

возможные  потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности

(далее  -  ссуды),  к  которым относятся денежные требования  и требования,

вытекающие   из  сделок  с  финансовыми  инструментами,  перечень  которых

приведен  в  приложении  1  к  настоящему  Положению,  а также особенности

осуществления    Банком    России    надзора   за  соблюдением  кредитными

организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.

                       Глава 1. Общие положения

 

     1.1.  Кредитные  организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (далее - резерв) в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением.

     1.2.    Классификация    (реклассификация)    ссуд    и  формирование

(регулирование) резерва  осуществляются на основании  следующих принципов:

- соответствие    фактических    действий    по  классификации  ссуд  и формированию    резерва  требованиям  настоящего  Положения  и  внутренних документов кредитной организации;

- комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;

- своевременность    классификации   (реклассификации)  ссуды  и  (или) формирования  (регулирования)  резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.

 

1.3. Резерв формируется  кредитной организацией при обесценении ссуды

(ссуд),  то  есть при  потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего  исполнения  заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией  в  соответствии  с  условиями  договора  либо  существования реальной  угрозы  такого  неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее -кредитный риск по ссуде).

1.4. Величина потери ссудой  стоимости определяется как разность  между

балансовой  стоимостью  ссуды,  то  есть  остатком задолженности по ссуде,отраженным  по  счетам  бухгалтерского  учета  на  момент  ее оценки, и ее справедливой  стоимостью  на  момент  оценки,  осуществленной  в  порядке,

установленном  настоящим  Положением  (далее  -  текущая стоимость ссуды).

Оценка  справедливой стоимости ссуды (далее - оценка ссуды) осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

1.5.   Резерв  формируется  по  конкретной  ссуде  либо  по  портфелю

однородных  ссуд,  то  есть  по  группе  ссуд со сходными характеристиками кредитного  риска,  соответствующих  требованиям,  установленным настоящим Положением,  и обособленных в целях формирования резерва (далее – портфель однородных  ссуд)  в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного  заемщика либо группы заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.

1.6.  При  формировании  резерва  кредитные  организации  определяют в

соответствии  с  порядком, установленным пунктом 1.7 и главой 5 настоящего Положения,   размер  расчетного  резерва,  то  есть  резерва,  отражающего величину  потерь  кредитной  организации  по  ссуде,  которые  должны быть признаны  при  соблюдении  предусмотренного  настоящим  Положением порядка оценки  факторов  кредитного  риска  без  учета  факта  наличия и качества обеспечения по ссуде.