Управление банковской ликвидностью КБ “Investprivatbank”

Управление  банковской ликвидностью КБ “Investprivatbank”.

Факторы, влияющие на изменения ликвидности.

КБ “Investprivatbank” рассматривает свою ликвидность как способность  исполнять обязательства банка по отношению к клиентам и исполнение намеченных планов. Обязательства к исполнению возникают вследствие изъятия вкладов и депозитов, перечислении средств клиентами банка, наступления сроков платежей  обязательств.

Одной из важнейших задач, стоящих  перед  банком,  является  поддержание  необходимого уровня ликвидности, обеспечение бесперебойного исполнения обязательств перед клиентами, что характеризует банк  как финансово  устойчивый институт.

   Управление ликвидностью банка основывается на квалифицированной оценке потоков денежных средств, планировании  и управлении  размерами  и срочностью обязательств, оперативном управлении и распределении активов.

Управление ликвидностью банка входит в обязанности Комитета по управлению активами и пассивами.

Вследствие функционирования банка в условиях перехода к рыночной экономике ликвидность банка колеблется  вследствие ряда объективных причин, основными из которых являются:

1. Низкая платежеспособность  контрагентов  заемщиков банка (что  снижает срочную возвратность кредитов);

2. Невысокая покупательная   способность  населения (что замедляет реализацию  продукции  заемщиков  и  затрудняет  погашение  ими  обязательств  перед банком );

3. Перечисление единовременно  больших сумм клиентами;

4. Несоответствие сроков  активов и пассивов баланса;

5. Отклонения в запланированных потоках денежных средств.

Потребность в денежных средствах удовлетворяется за счет различных источников ликвидности, среди которых основными являются:

1. Увеличение объема заемных средств.

2. Изменение структуры активов и пассивов.

3. Перераспределение  активов и пассивов по принципу срочности.

4. Увеличение собственных  средств.

При использовании источников ликвидности следует  руководствоваться  следующими принципами:

1. Принцип реализуемости  (возможности продажи) данных  источников.

2. Принцип возможности использования наименее реализуемых активов в качестве залога.

 Управление ликвидностью  в рамках управления активами  и пассивами  может  быть разделено на две составные части:

1. Управление активами.

2. Управление пассивами.

Задача управления активами в целях управления ликвидностью состоит в распределении активов таким образом, чтобы иметь оптимальное соотношение активов разной степени срочности, а также иметь возможность в  случае  необходимости оперативно обменивать менее ликвидные активы на более ликвидные.

Учитывая  возможные  колебания финансового рынка, требующие  оперативного реагирования, по степени  ликвидности активы подразделяются на:

1. Абсолютно ликвидные - средства в виде наличных денег в кассе и остатков на корреспондентских счетах, векселя, чеки и иные платежные средства.

2. Высоколиквидные - государственные  ценные бумаги, кредиты  банкам  и прочим клиентам  со сроком  погашения  до  трех  месяцев,  ценные  бумаги, котирующиеся на бирже.

3. Среднеликвидные - кредиты   со сроком погашения до 1 года, инвестиции в ценные бумаги экономических агентов.

4. Низколиквидные - кредиты со сроком  погашения свыше 1 года, инвестиции  в основные средства и прочие  активы.

При управлении активами с точки  зрения управления ликвидностью важно  использование таких источников ликвидности, как:

1. покупка государственных ценных бумаг в качестве высоколиквидных активов;

2 изыскание возможности открытия  целенаправленных  кредитных линий в других финансовых институтах в качестве поддерживающего  источника  финансирования в исключительных ситуациях.

Управление  пассивами  в  целях  управления  ликвидностью  происходит  на основе классификации пассивов по степени срочности, а именно:

1. до востребования - текущие клиентские счета и вклады до востребования, начисленные проценты по клиентским счетам, задолженность и средства в расчетах;

2. срочные - срочные и сберегательные депозиты,  кредиты  банков  полученные, резервы на покрытие возможных потерь, текущая прибыль;

3. постоянные - фонды банка, акционерный капитал;

Задача управления пассивами состоит в своевременном определении сроков исполнения срочных обязательств и, соответственно, обеспечение их инструментами исполнения. В отношении обязательств до востребования задача ставится в определении и постоянном отслеживании динамики оборота средств, которые покрываются необходимым резервом абсолютно ликвидных активов.

Банк должен уделять большое  значение диверсификации источников финансирования, так как это стабилизирует  возможности  финансирования  и  уменьшает степень концентрации средств, которая может сделать банк уязвимым для проблем, создаваемых крупным депозитарием или продавцом ресурсов для банка.

При работе с крупными инвесторами банк должен учитывать, что депозиты и финансирование через денежный рынок от клиентов, имеющих с банком так называемые "особые" отношения, проявляют тенденцию быть более стабильными, чем средства, поступающие от клиентов, которые инвестируют только на основании процентной ставки.

При  определении ликвидности  банка  используются  как методика подсчета ликвидности для представления в НБМ, так  и  дополнительные  процедуры, позволяющие определять ликвидность баланса в статике и динамике.

При определении ликвидности  производится расчет следующих финансовых показателей:

1. Состояние балансовых показателей - является ежедневной информацией об остатках средств на балансовых счетах по итогам закрытого дня в разбивке по следующим основным группам:

- наличные денежные  средства в разбивке по видам  валют;

- остатки средств на  корреспондентских счетах банка  в разбивке по видам валют;                

- выданные кредиты  в разбивке по видам валют  и видам кредитов;

- депозиты  до  востребования   в разбивке  по  физическим / юридическим   лицам и видам валют; 

- полученные межбанковские  кредиты в разбивке по видам  валют;

- собственные средства.

2. Показатели обязательств, взвешенных с учетом риска,  ликвидных активов и коэффициентов ликвидности (показатели "1","2" рассчитываются по методологии НБМ);

3. Текущая ликвидность  определяется как расчет коэффициентов:

К1 - отношение вкладных операций к совокупному нормативному капиталу Банка (не должно превышать 2);

К2 - соотношение активов  банка в ликвидной форме к обязательствам банка  до востребования (не должно быть ниже 0,3);

К3 - соотношение совокупных обязательств к активам, приносящим процентный доход (не должно превышать 1,5);

К4 - соотношение активов банка в ликвидной форме и  в виде  капитальных вложений к совокупным обязательствам банка (не должно быть ниже 0,35);

К5 -  соотношение имущества банка  к общей сумме активов (не должно превышать 0,1).

4. Сопоставление потоков средств  – служит для определения динамики и тенденции изменения отдельных категорий и групп активов и пассивов. Данная информация, будучи справочной, является чрезвычайно важной для принятия решений по стратегическим вопросам управления ресурсами. Анализ потоков средств позволяет определить, какие группы средств имеют устойчивую тенденцию  к  увеличению либо уменьшению, и в соответствии с интересами банка либо удовлетворяют, либо требуют принятия конкретных мер по изменению наметившейся тенденции.

Расчет производится на основе сопоставления  поступления и списания средств со счетов  за период (месяц). Основой для расчета служит оборотносальдовая ведомость.

5. Расчет  среднего необходимого  объема ресурсов  - служит для определения избытка либо недостатка средств для совершения операций. Для совершения расчетно-кассовых, обменных  и иных операций существует  определенный размер объективно необходимых оборотных средств с  учетом  определенного резерва, который необходимо поддерживать постоянно. С другой стороны, значительный,  но неоправданный избыток средств, хотя и приводит к повышению ликвидности баланса, не приносит доходов банку.

Таким образом, задача ставится в определении  оптимального размера ресурсов для  совмещения требований ликвидности и доходности.

Расчет производится на основе анализа  ежедневных операций с учетом хронологического и абсолютного фактора.

6. Расчет удельного веса активов  и пассивов производится на  основе баланса банка и позволяет отслеживать и прогнозировать информацию по критерию значимости каждой категории активов и пассивов для банка. Также это позволяет отслеживать риск значительного изменения той или иной категории, влекущий за собой значительное изменение ликвидности.

7. Сопоставление активов и пассивов по  срочности представляет собой анализ прогнозируемой ситуации на основе известных данных о сроках исполнения активов и обязательств. Данный анализ предоставляет  комплексную  информацию о суммах и сроках обязательств в ожидаемом периоде, и на основе его можно планировать управление недостатком или избытком средств.

8. Расчет иных коэффициентов   предполагает расчет показателей, необходимых при решении отдельных задач по анализу показателей баланса  как  в рамках определения ликвидности, так и при решении сопутствующих задач.

Изложенные выше концепции по вопросам управления активами и обязательствами банка являются доктриной, которой придерживается             КБ “Investprivatbank” при регулировании и поддержании своей ликвидности. При этом банк уделяет особое внимание надежной внутренней системе связи между службами, напрямую влияющими на состояние ликвидности  банка  с  тем, чтобы  управление  активами  и  обязательствами  могло эффективно использовать  период между временем идентификации проблемы внутри банка и временем её возникновения.