Сущность и классификация банковских ресурсов

Выпуск коммерческим банком привилегированных  акций можно рассматривать в  ряде случаев как альтернативу обыкновенным акциям при формировании собственного капитала.

Резервный капитал формируется  в процессе последующей деятельности коммерческого банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков  по проводимым им операциям, а также  для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие резервного капитала обеспечивает устойчивость деятельности коммерческого банка, укрепление его материальной и финансовой базы, что повышает гарантии выполнения банком своих обязательств перед кредиторами и уменьшает вероятность банкротства коммерческого банка.

Нераспределенная прибыль - это  источник собственного капитала коммерческого  банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли  после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды коммерческого банка. Увеличение собственного капитала за счет нераспределенной прибыли выгоднее, чем от нового выпуска простых акций, поскольку отсутствуют затраты, связанные с выпуском новых ценных бумаг.

Собственный капитал коммерческого банка может формироваться также посредством выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых служат облигации.

Собственные средства банка составляют основу его деятельности, поскольку  они определяют объем привлекаемых депозитов, т.е. реальных кредитных ресурсов и в конечном итоге объем активных операций. Собственные средства (капитал) банка являются важной информационной базой для Центрального банка, осуществляющего контроль за деятельностью банков и управление ими. Капитал банка определяет границы его функционирования, показывает степень его финансовой устойчивости, что имеет немаловажное значение для инвесторов, акционеров и в конечном итоге для самого банка. Этим обусловливается необходимость правильного определения величины собственных средств банка.

II ГРУППА пассивных операций банков - депозитные операции - является основной в мировой банковской практике. Они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов. Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования [18, с. 244].

В банковской практике принята следующая  классификация, подразделяющая депозиты на группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения;
• ценные бумаги.

Депозиты до востребования - денежные средства, оседающие на пассивных  и активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом) в банке в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным. К ним относятся средства государственного бюджета и бюджетных организаций, по иностранным операциям, государственных организаций, сельскохозяйственных предприятий, арендаторов, потребкооперации и кооперативов, акционерных обществ, малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, профсоюзных и общественных организаций, в расчетах банка с другими организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, кредиторы.

Вклады до востребования предназначены  для осуществления текущих расчетов, размещаются в коммерческих банках на текущих или контокоррентных счетах и могут быть в любой момент частично или полностью пополнены или востребованы. В случае размещения средств на текущем счете клиент может снять сумму, не превышающую его фактического остатка. Напротив, на контокоррентном счете возможен как кредитовый, так и дебетовый остаток, т.е. владелец счета может не только изъять свой вклад, но и получить на определенное время банковский кредит.

К срочным депозитам  относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного  времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком.

Группа срочных  депозитов обычно классифицируется по срокам:

• депозиты сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
• депозиты со сроком более года;
• депозитные сертификаты.