Современная структура банковской системы и ее роль в осуществлении государственной денежно-кредитной политики

   Расходы коммерческих банков, как и в любой другой отрасли, можно подразделить на относительно-постоянные и относительно-переменные. Относительно-постоянные являються расходами банков на зароботную плату и начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание поме-щений, охраны, амортизационные пречисления и т.д. Правда в долгосрочном плане и эти расходы переменны.

   К переменным расходам  относим: выплата процентов по  вкладам депозитов и межбанковскому  кредиту за остатки средств  на рассчетных счетах. Они зависят, как от объема привлекаемых  банками кредитных ресурсов, так  и от их стои-мости. К этим расходам относятся: также плата за услуги региональной и регионального рассчетно-кассового центра за совершение рассчетных операций, обеспечение наличными деньгами. Переменными могут быть издержки на рекламу, командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие. В соответствии с действующей методикой, комбанки определяют прибыль или убытки от своей деятельности. Ежеквартально распределение прибыли банка осуществляеться по итогам деятельности за год, в соответствии с решением общего собрания акционеров банка. В течении года прибыль распределяется в виде аванса на основе установленных пропорций. В зависимости от налогового законодательства банки уплачивают налоги в госбюджет и местный с прибыли или дохода. После уплаты налогов и штрафов, налагаемых налоговой инспекцией НБУ и другими органами из прибыли банков, производятся отчисления в его резервный фонд в размере не ниже 5% прибыли остающейся в распоряжении банка. затем производится отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия на выплату вознаграждений руководству банка. Из оставшейся суммы выплачиваются дивиденды акционерам. Все остальное может быть направлено на индексацию акций или же на прирост условного фонда банка. Убытки по итогам деятельности за год покрывается за счет его резервного фонда, а  при его недостаточности за счет уменьшения фонда. При убыточной деятельности банка акционерами или национальным банком, предоставляется альтернативный выбор о решении вопроса, чтобы банк в будущем четко функционировал. Прибыль является важнейшим показателем оценки деятельности коммерческих банков. Она используется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их балансов. Ныне у нас за рубежом пока нет общепринятой методики начисления рейтингов комбанков. Поэтому рейтинг рассчитан по разным методикам. Могут существенно различаться, а следовательно различными будут оценки деятельности банков (схема 3). Поскольку методика имеет свои поло-жительные и отрицательные стороны, необходимо отобрать из них такие, кото-рые наиболее полно характеризуют деятельность банков. Для этого прежде всего следует установить общую для всех банков форму баланса. Правильно опре-деленные рейтинги балансов позволяют клиентам избрать те из них, в которые можно будет без риска помещать и вкладывать свои деньги.

§2 Методика воздействия Центрального банка на рыночную экономику.

   НБУ организован в 1991г. на  базе бывшей Украинской республиканской  кон-торы Госбанка СССР и ее  областных управлений.

   Он представляет собой систему единого банка и включается - центральный ап-парат в г.Киев, Крымское республикансное и 24 областных управления. Управ-ление НБУ действуют от его имени в пределах предоставленных им полномочий и функций. Они подотчетны Правлению банка. Структурным подразделением Национального банка выступает аппарат инколации.Руководящим органом Центробанка Украины являются Правление, состав которого назначается Президентом и Президиумом Верховного  Совета Украины по представленнию Председателя Верховного Совета сроком на 4 года.НБУ не является не зависи-мым, он подчинен Верховному Совету и оперативно подчинен Кабинету минис-тров Украины. Председатель правления НБУ входит в состав кабмина. Верхов-ный Совет ежегодно утверждает основные направления денежно-кредитной политики, а также рассматривает отчет о работе НБУ и утверждает распреде-ление его прибыли. Практику НБУ, его оперативная деятельность по денежно-кредитному регулированию координируется, он с программой действия и прак-тической работы кабмина Украины. Законодательство Украины  предопридели-ло построение банковской системы в соответствии с двухуровневым принци-

пом организации.

   НБУ является банком 1-го  уровня. Он выполняет традиционные функции ха-рактерные для Центрального банка государства: является эмиcсионным кредит-ным центром государства, банком-банков и банкиром-правительства. НБУ-предоставлено  монопальное право на выпуск денег, в обращении  Казначей-ство Министерства финансов Украины не имеют права эмисии денег и осущес-твляет финансирование государственных расходов в пределах поступивших доходов в бюджет, а  также полученных кредитов. Этим  самым обозначена кредитная основа совокупного денежного оборота Украины. На НБУ возложена ответственность за создание материально-технической базы производства собственной валюты (гривны), он определяет организационно-технические основы осуществления, налично-денежного оборота 1) Правила перевозки, хранения и инкасации денежной наличности  2) правила выполнения кассовых операций банками и хозяйственными субъектами 3) создает и управляет резер-вными фондами, банками 4) устанавливает степень платежеспособности де-нежных знаков, как расчетный Центр страны НБУ устанавливает правила про-ведения безналичнных расчетов с хозяйствующими субъектами, а также гаран-тирует, расчеты между комбанками в Украине. Он представляет интересы го-сударства в отношениях с  центральными банками других стран, в международ-ных финансовых учреждениях.

   Важнейшей задачей банка выступает налаживание системы международных рассчетов межбанковских и в первую очередь со странами СНГ. НБУ уста-навливает правила и проводит регистрацию коммерческих банков на территории Украины. Как Банк-банков, он ведет счета коммерческих банков, устанавливает правила функционирования межбанковского кредитного рынка в Украине. НБУ организует кассовое выполнение бюджета банковсой системы Украины , предоставляет кредиты правительству Украины. На него возложено выполнение операций по размещению государственных ценных бумаг, обслуживание внут-реннего долга государства.Выдача кредитов правительству осуществляется согласно решения Верховного Совета Украины. НБУ запрещено финансировать дефицит государственного бюджета (схема 5), кроме того на НБУ возложено выполнение операций, связанных с функционированием валютного рынка Украины. Он, по соглашению с кабмином Украины, устанавливает функци-ональный валютный курс национальных денег, создает валютные резервы орга-низации, операции с монетарными металлами. На НБУ  возложено регулиро-вание банковских операций, связанных с обращением приватизационных цен-ных бумаг, установление форм депозитов, приватизационных бумаг, установ-ление условий их учета, хранения и погашения. Основной экономической задачей банка является обеспечение стабильности национальной денежной единицы. На ее решение направлена  система денежно-кредитного регулиро-вания.

   НБУ - осуществляет надзор  за деятельностью коммерческих  банковских отде-лений, филиалов  представительств на территории Украины. Он направлен на обеспечение стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков, изменение уменьшение расходов в деятельности коммерческих банков. Содержание надзора, определяемых полномочиями, установленными Законом Украины о банках и банковской деятельности. Функцию надзора осуществляет управление по Банковскому Надзору НБУ. Операции по надзору выполняют региональные управления.

НБУ в соответствии с доведенной им программой ,заданиями управления по бан-ковскому надзору. Обеспечение рыночной стабильности банков - необходимое условие эффективного функционирования экономики. Банк как коммерческое предприятие, заинтересован в наиболее прибыльном вложении имеющихся крупных ресурсов. Законодательством Украины регулирование ликвидности коммерческих банков возможно по национальности, банк с преминением методов экономического административного воздействия. Согласно законодательству  в своей деятельности, коммерческие банки обязаны соблюдать экономические приорететы устанавливаемые национальным банком. Решением  НБУ устанавливается минимальный размер условного фонда коммерческого банка. Это регулирует количество вновь создаваемых коммерческих банков.

   Поскольку кредитно-банковская  система имеет важное значение  для экономики страны, она служит  объектом тщательного надзора и регулирования, как со стороны НБУ, так и со стороны высших органов государственной власти и управления.Надзор за коммерческими банками и регулирование их деятельности преследует главным образом 2 цели: обеспечение устойчивости и предотвра-щения банкротства банков. Ограничение концентрации капиталов в руках немногих банков с целью недопущения монопольного контроля над денежным рынком. Это достигается путем установления НБУ экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, и осуществление надзора за их деятельностью. Для соблюдения установленных НБУ - экономических нормативов и избежания санкций с его стороны, коммерческие банки должны проводить систематическую работу. На сегодняшний день НБУ предоставляет давно большие кредиты правительству и в результате несвоевременной выплаты долгов. Долг правительства НБУ составляет 11055 млн. гр. Сегодня НБУ имеет корреспондентские отношения с 30 - ю иностранными банками. Политика НБУ направленная на постепенную либерализацию валютного рынка Украины, начало давать положительные результаты.Необходимо сказать, что только объем торговли по 3-х валютах (доллары, марки,рубли) в первые месяцы этого года увеличился в 3 раза, по сравнению с прошлым годом. За последние годы НБУ сумел взять под контроль ситуацию на денежно-кредитном рынке Украины. НБУ, придерживаясь монетарной политики, смог вывести Украину из гиперинфляции 1993 г., когда и уровень был выше 10.000 %. В 1994г. снизил уровень инфляции к 401 %, 1995г. - 182 % и уже к денежной реформе уровень инфляции был 1 % ( схема 4).

   НБУ - орган, призванный контролировать  состояние коммерческих банков, давно и серьезно заниматься  нормотворчеством, оперируя множеством  предоставленных ему рычагов  и периодически регулируя банковские  параметры. Насколько те или иные действия НБУ были эффективными, в тот или иной период сказать сложно, однако довольно число принимаемых норм действовали долго или не очень действовали, ну будем объективными.

   НБУ продвинулся в реализации  всех декларированых направлений своей дея-

тельностью, хотя и существуют " белые пятна", но в этом нельзя обвинить только Центральный банк.

       § 3 Проблемы становления  современной банковской системы  в Украине.

   Следует отметить, что в  данный момент существуют проблемы в деятельности коммерческих банков в условиях криминальной экономики Украины. Прежде всего, это связано с обьективными причинами финансовых трудностей в банковской системе, которые возникают из общего источника экономики страны нехватки соответствующего опыта и соответственно подготовки специалистов для функционирования в условиях рыночных реформ. Вместе с этим, в значительной степени финансовые проблемы банков связаны факторами, в том числе слишком рискованой кредитной политикой их руководителей в погоне за высокими доходами, не высчитанными затратами на развитие финансов без подъема ее потенциальной доходности и другие. Ключевым фактором устойчивости и конкурентноспособности банковской системы в рыночной экономике, есть наличие собственного капитала, банки, уставные фонды, которые формируются в денежной форме, несут максимальные убытки от обесценивания национальной валюты. Так в период массового создания новых комбанков (1992г. - 1993гг. ) общий уставной фонд банковской системы вырос в 350 раз тогда, когда в долларовом исчеслении (за рыночным курсом) эти 2 года упал: 42.000.000 $ - на начало 1992г., 75.000.000 $ - наконец 1992г;36.500.000 $ - на конец 1993г. За последние 1,5 года уставные фонды коммерческих банков в долларовом исчислении увеличились в 54 раза, как свидетельствует аналитическая информация, на период максимальной инфляции попадают значительные расходы банковского капитала (схема 6). Вторым серьезным фактором влияния на ликвидность и платежеспособность банков, есть проблема несвоевременного возвращения заемов, увеличения бюджетной, кредитной задолжности.Без введенния кардинальных изменений, что касается исправления данной ситуации с возвращением кредитов, увеличивается угроза потери ликвидности банковской системы Украины. На конец 1996г. общая сумма задолжности за простроченными кредитами, которая подлежит возвращению коммерческим банкам НБУ составляет 24млн. гр. что составляет 11 - % от общей сумму задолжности за кредитами НБУ. Как известно существует две группы банков: государственные (сбербанк, эксимбанк), бывшие государственные, специализированные, сейчас корпоратизированные (Проминвестбанк, Укрсоцбанк "Украина" ) и банки новой волны зарегистрированные в период 1989-1997гг. Семь лет назад гос. банки занимали 100% банковского сектора, и сегодня они связаны с государством ( 4 из них являются уполномоченными по обслуживанию бюджета), что приносит им нестолько доходов, а столько убытков, в связи с необходимостью кредитовать нерентабельные проекты правительства по его социально - политическим, а не экономическим причинам. Не скрывая ни от кого можно сказать, что сегодня на рынке трудно всем, в том числе и банкам, прибыльность которых в среднем  1996г. упала более чем на 25%, а прибыльность капитала более чем на 36%. В 1996г. деньги зарабатывать было труднее, даже в сравнении с 1995г. Существует еще одна проблема уплаты дивидендов. Чем ниже доходность капитала, тем ниже дивиденды акционеров - закон рынка. В тоже время, чем больше уставной фонд, тем на общее количество акций делится прибыль, тем ниже диведенды акционеров.С одной стороны банки на протяжении нескольких лет находятся в тисках требований Верховного Совета и НБУ. По формированию уставного фонда (норматив - 500.000 экю или 1,184млн. гр.) на 01.01.97, а с другой стороны имются сложные проблемы, с акционерами которые постоянно вкладывают средства.

   Банки могут формировать  свои уставные фонды, через распределение  собственной прибыли, привлечение  прибыли, заработанной субъектами  или хозяйственной деятельности  свободных средств граждан. Разница в динамике работы, капиталов уставных фондов и банковской прибыли говорят о том, что на протяжении 1997г. формирование банков стало не только за счет полученной прибыли, сколько за счет средств посторонних. Большую абсолютно понятную проблему нового независимого государства предоставляют  собой коммерческие банки, не выполнение требований Верховного Совета об оплате минимальных размеров своих уставных фондов на соответствующие контрольные даты, на 1 Января 1997 года 13 банков не оплатили, не заригестрировали обязательное увелечение уставного фонда в размере эквивалентной 500.00 ecu.

ПРИМЕЧАНИЕ

На протяжении 1992-1997гг. из республиканской книги регистрации банков бы-ло исключено 32 коммерческих банка. Сегодня в Украине функционирует 188 банков и 2284 их филиала. Ситуация осложняется еще тем, что значительная часть банков, не выполняющих требований от увеличения уставного фонда соз-даны в еще закрытых акционерных обществах для обслуживания отдельных предприятий, являющихся их же акционерами. Ряд этих же акционеров наме-ревавшись, прежде всего собрать средства других предприятий и населения

"для решения" так сказать  своих проблем. Это увеличивает  вероятность банкрот-

ства малых банков, порождая дополнительный источник нестабильности в бан-ковской системе. Поэтому, требует ускорения роста уставных фондов банка с диверсификацией ответственности учреждений за будущее конкретных банков. На протяжении 1997г. специально созданной комиссией НБУ по вопросам над-зора и регулирования деятельности банков были приняты меры о выдаче ли-цензий на право осуществления банковских опраций 175 коммерческим банкам.

В 1997г. была подготовлена инструкция № 10 - " о порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков ". Она позволяет стандартизиро-

вать, производить комплексно-эконномический анализ банка с единой точки зрения.

   Система базирования основана  на анализе основных показателей  финансового 

состояния банка, а так же дает увеличенность его основных компонентов. Таким

образом, она является единой системой, по которой проводится анализ, как НБУ так и самими коммерческими банками. Но кроме негативных факторов банков-ской системы есть позитивные.

   Вне сомнения за 1997г. ушли  свои позиции Приватбанк в  группу крупных "новых банков" , вырвался Укрбанк, Укринбанк, "Укрэдитбанк", Вабанк.

Усились позиции "Правексбанка", "Зевс". Самой же крупной "потерей" оказал-ся Продбанк, его годового баланса сегодня в рассчетных ценах.