Совершенствование методов управления ликвидностью банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема: Совершенствование методов управления ликвидностью банка

Введение 

Глава 1. Теоретические аспекты  управления ликвидностью в банках.

1. Понятие и сущность банковской ликвидности
2. Риски, связанные с ликвидностью коммерческих банков
3. Методы оценки ликвидности банков

Глава 2 Совершенствование методов управления ликвидностью банка

2.1 Анализ активности пассивов  коммерческого банка ОАО «Юникредит Банк»

2.2 Анализ управления ликвидностью  ОАО «Юникредит Банк»

Глава 3. Совершенствование методов управления ликвидностью банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

Термин ликвидность  происходит от латинского Iiquidus, что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику лёгкости движения, перемещения. Под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Основные явления банковской ликвидности находили отражения в экономической литературе начиная со второй половины ХIХ в. в связи с убыточностью деятельности государственных банков, а также с процессом образования коммерческих банков. В частности, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиции ликвидности экономисты писали ещё в конце ХIХ в.

Понятие ”ликвидность”  означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей  и прочих активов в денежные средства. Понятие ”платежеспособность” включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные  обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного  характера. Таким образом, ликвидность  выступает как необходимое и  обязательное условие платежеспособности.

В настоящее время имеется немало публикаций, посвященных теории и практике обеспечения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, проводятся дискуссии и семинары с участием деловых кругов и представителей властных структур, вносятся различные практические рекомендации по поднятым вопросам.

Проблемы ликвидности и платежеспособности нашли отражение в трудах современных специалистов банковского дела и представителей отечественной науки. Однако в области изучения ликвидности и платежеспособности банков остается немало нерешенных проблем как теоретического, так и прикладного характера.

Эффективная работа коммерческого  банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. Риски  имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться на показателях деятельности и финансовом положении банка. Поэтому, планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов  и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и  привлеченных пассивов. Банк, имеющий  достаточный запас ликвидных  активов для поддержания текущей  ликвидности, может ее утерять с  течением времени в связи с  превышением потока обязательств над  потоком превращения вложений в  ликвидные активы. Оценка ликвидности  является наиболее проблематичной, так  как она связана с оценкой  риска активных операций банка. При  подобном подходе характеристика ликвидности  должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о структуре счета прибылей и  убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении  акционерного капитала и другую финансовую информацию.

Целью данной работы является совершенствование методов управления ликвидностью банка за счет анализа ликвидности ОАО «Юникредит Банк». В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить  понятие и сущность банковской ликвидности.
2. Изучить понятие риска ликвидности коммерческого банка
3. Изучить методы оценки ликвидности
4. Провести анализ ликвидности данного банка

Предметом исследования в данной работе является ликвидность банка, оценка и методы поддержания.

Объектом исследования является ликвидность банка ОАО «Юникредит Банк».

Методы исследования – метод анализа, статистический метод исследования динамики показателей, расчетный метод определения  показателей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты  управления ликвидностью в банках.

1.1 Понятие и сущность банковской ликвидности

Понятие «ликвидность коммерческого  банка¹» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Под ликвидностью следует  понимать способность банка обеспечить своевременное финансирование своих нужд с минимальными издержками. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями.

Ликвидность выступает  как необходимое и обязательное условие платежеспособности, кроме  того, платежеспособность зависит от таких факторов как политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного  рынка и рынка ценных бумаг, надежность клиентов банка и банков-партнеров, уровень менеджмента и диверсификация банковских продуктов и услуг  и тому подобных факторов.

В теории финансового  анализа существует два подхода  к характеристике ликвидности. Ликвидность  можно понимать как запас или  как поток. В настоящее время  наиболее распространенным является первый подход – по принципу запаса (остатков). Для него характерно: определение ликвидности на основе данных об остатках активов и пассивов баланса банка на определенную дату (возможные изменения объема и структуры активов и пассивов в процессе банковской деятельности, т.е. внутри прошедшего периода, во внимание не принимаются); измерение ликвидности, предполагающее оценку только тех активов, которые можно превратить в ликвидные средства, и осуществляемое путем сравнения имеющегося запаса ликвидных активов с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату (т.е. не принимаются во внимание ликвидные средства, которые можно получить на денежном рынке в виде притока доходов); оценка ликвидности только по данным баланса, относящимся к прошедшему периоду (хотя важно как раз состояние ликвидности в предстоящем периоде).

Таким образом, ликвидность  коммерческого банка – это  возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств  или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы  его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях  поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

В современной экономической  литературе термин «ликвидность» имеет  широкий спектр применения и характеризует  совершенно разные объекты экономики. Помимо уже приведенных определений  он используется в сочетаниях как  с понятием, касающимися конкретных объектов экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов национальной экономики (банк, предприятие, рынок), а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов.

Ликвидность актива, по мнению американских экономистов С.Липпмана и Дж. Мак-Колла, понимается как «оптимальное ожидаемое время для трансформации актива в деньги». Ликвидность баланса банка в современной литературе определяется следующим образом: баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

В понимании ликвидности  банка существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в  отождествлении ликвидности банка  с объемом имеющейся наличности и быстро конвертируемых активов, другая интерпретирует ликвидность как  качественную характеристику объекта  экономических отношений, а именно способность погашать свои обязательства в срок.

На ликвидность банка  влияет ряд факторов. Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.

Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических  и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных  и текущих счетах, в срочных  депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность  банка, поскольку в этой части  аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части  депозитов снижает потребность  банка в ликвидных активах, так  как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Анализ состояния различных  видов депозитов, проведенный зарубежными  исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов  не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или  иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как  качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Поэтому открывая расчетный или текущий счет в  банке, удовлетворяющем указанным  требованиям, клиент устанавливает  долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.

Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние  уровень процентной ставки. Поэтому  они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного  процента, устанавливаемого разными  банками.

Ликвидность банка обусловливается  также его зависимостью от внешних  источников, которыми являются межбанковские  кредиты.

Межбанковский кредит в  определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный  недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная  конъюнктура на межбанковском рынке  может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет  собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску  неустойчивости своей ресурсной  базы.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает  сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются  денежные средства, с теми, на которые  предоставили их вкладчики. Игнорирование  этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно  на привлеченных ресурсах, неизбежно  приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что  не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов  и пассивов соблюдение данного правила  непременно.

К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности  банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью  банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

На ликвидность банковского  баланса оказывают влияние множество  факторов, среди которых можно  выделить следующие:

• соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;

• структура активов;

• степень рискованности  активных операций;

• структура пассивов;

• качество управления банком.

Ликвидность банка зависит не только от внутрибанковской работы, но и от внешних факторов, таких, как уровень развития рыночных отношений в различных сегментах экономики, качество работы центрального банка. Но не стоит также забывать о таких факторах, чрезвычайно неблагоприятно сказывающихся на всех отраслях экономики, включая банковскую сферу, как бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложение. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков в деятельности у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью.

 

 

2.  Риски, связанные с ликвидностью коммерческих банков

          Банковской деятельности постоянно  сопутствуют риски различного  вида. Риск в банковской деятельности  – это опасность потерь при  наступлении определенных событий. Основными типами рисков считаются кредитный риск, риск процентных ставок и риск ликвидности . Могут также встретиться валютный риск, деликтные риски и др.