Социально-экономическое состояние Уруссинского предприятия нерудных материалов

В 2005 году на предприятии численность  постоянно работающих составляет 154 человека, из них руководящих работников 28 человек, рабочих – 112 человек, мастеров и прорабов- 4 человека. По сравнению с 2003 годом происходит снижение фактической численности работников на 5 человек. Это связано с увеличением числа специалистов на 1 человек, а также с уменьшением количества рабочих на 6 человек и мастеров на 1 человека. В 2005 году было принято на работу 26 человек, уволено 42 работника. Текучесть кадров составляет 29%. По возрастному составу преобладающую часть(98 человек) составляют работники от 30 до 50 лет, на втором месте 26 человек в возрасте от 50 до 60 лет, на третьем- до 30 лет (17 человек), в группе от 60 лет всего 3 человека. Средний возраст работников предприятия составляет 42 года.

Рассмотрим основные технико-экономические показатели работы Уруссинского предприятия нерудных материалов (таблица 2.2.2).

Таблица 2.2.2

Основные показатели работы УПНМ

 

Показатели	2003 г.	2004г.	2005 г.	2005г. к 2003г., %
Товарная продукция, тыс. руб.	26104	32843	40893	156,7
Выпуск продукции, м3	486069	494879	495000	101,8
Среднесписочная численность, чел.	159	162	154	97,0
Фонд заработной платы, тыс. руб.	4964,6	8756,9	9921,0	199,8
Среднемесячная зарплата, руб.	2602	4505	5303	203,8
Выработка на 1 работника, руб.	164176	206560	266123	162,1
Себестоимость товарной продукции (ТП), тыс. руб.	19746	24457	37445	189,6
Рентабельность ТП, %	32,2	31,4	9,4	29,2
Затраты на 1 рубль ТП, коп.	75,6	74,5	91,4	120,9
Выручка от реализации, руб.	22521,0	24355,1	27020,0	120,0
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	16648,0	18290,4	24494,6	147,1
Прибыль от реализации, тыс. руб.	5398,0	5821,1	2525,0	46,8
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	3208,0	3170,8	1686,0	52,6

 

Данные таблицы показывают, что  за три года происходит увеличение товарной продукции. В 2004 году товарная продукция возрастает на 25,8% по сравнению с 2003 годом. Рост товарной продукции в денежном выражении составляет в 2005 году по сравнению с 2003 годом составляет 156,7 %. Выпуск нерудных материалов в 2004 году увеличился на 1,8 %, а в 2005 году по сравнению с 2003 годом возрастает незначительно – рост составляет 101,8%. Среднесписочная численность в 2004 году составила 162 человека, что на 3 человека больше, чем в 2003 году. Снижение этого показателя в 2005 году по сравнению с 2003 годом составляет 5 человек.

Фонд заработной платы увеличивается  в 2004 году на 3792,3 тысяч рублей. Рост фонда заработной платы в 2005 году против 2003 года составляет 199,8%.

В результате увеличения фонда заработной платы увеличивается и среднемесячная заработная плата. Ее рост в 2004 году составляет 173%. В 2005 году среднемесячная заработная плата увеличивается с 2602 рублей до 5303 рублей, рост составляет 203,8%.

В результате увеличения товарной продукции соответственно и увеличивается  и показатель производительности труда. Выработка продукции на 1 работника увеличивается в 2004 году на 25,8%, в 2005 году против 2003 года рост составляет 162,1%. Расширение деятельности предприятия, рост затрат неизменно ведет к увеличению себестоимости товарной продукции. В 2004 году по сравнению с 2003 годом себестоимость увеличивается на 23,9%, в 2005 году по сравнению с 2003 годом происходит увеличение показателя, рост составляет 189,6%.

Один из важных показателей –  рентабельность товарной продукции - к  концу 2005 года резко снижается и составляет 9,4%, тогда как в 2003 году данный показатель составил 32,2%, в 2004 году – 31,4%. Так как рентабельность товарной продукции определяется как отношение прибыли от производства к себестоимости товарной продукции, то такое изменение рентабельности в 2005 году по сравнению с 2003 годом связано со снижением показателя прибыли от производства продукции с 6358 тысяч рублей в 2003 году до 3538 тысяч рублей в 2005 году и увеличением себестоимости товарной продукции на 89,6%.

В 2005 году наблюдается увеличение затрат на 1 рубль товарной продукции, рост составляет по сравнению с 2003 годом 120,9%.

Наблюдается неизменное увеличение выручки  от реализации. Она составила в 2004 году 24355,1 тысяч рублей, что составляет 108,1% от показателя 2003 года. Рост выручки в 2005 году против 2003 года составил 120,9%.

Увеличивается и показатель себестоимости  реализованной продукции, рост показателя в 2004 году составил 109,9%, в 2005 году против 2003 года – 147,1%.

Предприятие является прибыльным, убытков не несет, причем такая картина наблюдается в течение многих десятилетий. Анализ данных за последние три года показывает, что в 2003 году прибыль от реализации продукции составила 5398 тысяч рублей, в 2004 году происходит ее повышение до 5821,1 тысяч рублей, что составляет 107,8%. В 2005 году данный показатель уменьшается до 2525 тысяч рублей. Увеличение себестоимости реализации превосходит увеличение выручки от реализации, в результате этого показатель прибыли от реализации снижается до этого уровня.

Другой немаловажный показатель –  прибыль до налогообложения - в 2004 году снижается на 0,2%, в 2005 году наблюдается  снижение данного показателя с 3208 тысяч  рублей в 2003 году до 1686 тысяч рублей, уменьшение составляет 52,6%.

Таким образом, несмотря на повышение темпов роста выпуска и реализации продукции происходит снижение темпов роста балансовой и чистой прибыли.

В структуре активов предприятия  значительно увеличилась доля оборотных  средств, что само по себе неплохо, так  как в результате этого ускоряется оборачиваемость совокупного капитала. Однако в основном этот прирост вызван увеличение стоимости материалов и готовой продукции, наблюдается снижение стоимости основных средств и нематериальных активов.

 

2.3. Управленческий анализ деятельности предприятия

 

Роль анализа как средства управления производством возрастает с каждым годом. Это обусловлено разными  обстоятельствами. Во-первых, необходимостью неуклонного повышения эффективности  производства в связи с ростом дефицита и стоимости сырья, повышением наукоемкости и капиталоемкости производства. Во-вторых, отходом от командно-административной системы управления и переходом к рыночным отношениям. В-третьих, созданием новых форм хозяйствования в связи разгосударствлением экономики, приватизацией предприятий и прочими мероприятиями экономических реформ.

В этих условиях руководитель предприятия  не может рассчитывать только на свою интуицию. Управленческие решение и  действия сегодня должны быть основаны на точных расчетах, глубоком всестороннем анализе. Недооценка роли анализа, ошибки в планах и управленческих действиях в современных условиях приносят значительные потери.

Таким образом, анализ является важным элементом в системе управления производством, действенным средством  в деле выявления внутрихозяйственных резервов, основой разработки научно обоснованных планов и управленческих решений.

Таблица 2.3.1

Основные факторы, определяющие объем  реализации продукции

 

№	Показатели	2003г.	2004г.	2005г.	2005г. к 2003г., %
1	2	3	4	5	6

Продолжение таблицы 2.3.1

 

1	2	3	4	5	6
1	Объем реализации, тыс. руб.	22521	24355	27020	120,0
2	Среднесписочная численность  персонала, чел.	159	162	154	97,0
3	Материальные затраты, тыс. руб.	7195	3561	5378	74,75
4	Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	10079	14623	12351	122,54
5	Производительность труда, тыс. руб.	141,64	150,34	175,45	123,87

 

Объем реализации вырос на 20%; увеличилась производительность труда на 23,87%.

Рассмотрим как влияют цены на объем  реализации продукции (табл.2.3.2) .

Таблица 2.3.2

Анализ влияния цен на объем  реализации

 

№	Показатели	2003г.	2004г.	2005г.	Темп роста, %
1	Объем реализации, тыс. руб.	22521	24355	27020	120,0
2	Количество изделий, кбм	401600	370243	390892	97,33
3	Средняя цена изделий, тыс.руб.	56,08	65,78	69,12	123,25

 

По таблице 2.3.2 видно, что объем реализации в 2005г. увеличился на 120% по сравнению с 2003г. в основном за счет повышения цены на продукцию предприятия. Средняя цена выросла в 2005г. по сравнению с 2003г на 13 рублей 04 копеек, или на 23,25%.

Рассмотрим более подробно на какой месяц приходится пик роста выручки от продаж в табл.2.3.3.

Таблица 2.3.3

Анализ сезонности продукции в 2004г.

 

Месяц	Объем реализации, тыс. руб.	Коэффициент сезонности
1	2	3
Январь	0	0
Февраль	0	0
Март	0	0
Апрель	4091,64	2,016
Май	3740,928	1,843

Продолжение таблицы 2.3.3

 

1	2	3
Июнь	3857,832	1,901
Июль	4176,8825	2,058
Август	4176,8825	2,058
Сентябрь	3580,185	1,764
Октябрь	277,647	0,137
Ноябрь	255,7275	0,126
Декабрь	197,2755	0,097
Итого за год	24355	12,000

 

Колебания выручки от реализации на предприятии объясняются изменениями спроса на нерудные материалы в зависимости от времени года. Так, максимальный объем реализации продукции зафиксирован в июле и в августе – 2,058, в апреле-2,016; минимальный в 1 квартале -0. Как указывалось выше это связано ростом строительства дорог и сооружений в летние месяцы.

Коллектив предприятия по численному составу не является постоянной величиной, он все время изменяется. Для отражения  изменения численности и состава  персонала используются различные показатели.

1. Показатель среднесписочной численности работников.

Р = Р1+Р2 ,

      2              (2.2)

где Р1 и Р2 - численность работников соответственно на начало и конец  года.

2. Коэффициент приема кадров = Рп /Р,           (2.3)

где Рп - численность принятых работников за период.

3. Коэффициент выбытия кадров = Рв / Р,          (2.4)

где Рв - численность выбывших работников за период.

4. Коэффициент текучести кадров = Рт / Р,          (2.5)

где Рт - численность работников уволившихся  по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины за период.

Динамику и состав кадров рассмотрим в табл.2.3.4 и табл.2.3.5.

Таблица 2.3.4

Состав трудовых ресурсов

 

Показатели	2003г.	2004г.	2005г.	2005г. к 2003г., %
Весь персонал,	159	162	154	96,86
в том числе
Промышленно - производственный	147	147	147	100,00
из них: рабочие	128	129	129	100,78
служащие	19	18	18	94,74
Непромышленный персонал	12	15	7	58,33

 

По данным таблицы 2.3.5 видно, что  на предприятии очень высокий  удельный вес административно-управленческого персонала в 2003г.: (19+12)*100%/147=21,09%; в 2004г.: (18+15)*100%/147=22%; 2005г.: (18+7)*100%/147=17%. Это говорит о том, что штат управления переполнен.