Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Июня 2013 в 09:22, отчет по практике
Значну роль у задоволенні потреб населення, підвищенні його життєвого рівня, забезпеченні соціально-економічного розвитку країни відіграє така форма кредиту, як споживчий кредит, що надається населенню для задоволення різноманітних споживчих потреб. Крім того кредитні операції сьогодні – це основна частина активів банку. Саме кредитна діяльність приносить банкам найбільшу частку прибутків [5].
Постановка завдання. Головна ідея статті полягає в аналізі організації споживчого кредитування в провідних банках України, детальному розгляді їхньої кредитної політики та умов надання позики, визначенні лідерів у цих видах кредитування та з’ясування проблем, з якими сьогодні зіткається населення при одержання споживчого кредиту. Тому метою дослідження є з’ясування сутності споживчого кредитування, виявлення взаємозв’язку між ним та політикою банку, розгляд кредитної політики провідних банків України, а також визначення проблем і перспектив розвитку цього виду кредиту в Україні.
Складовими системи CAMEL є:
Методи розрахунку показників фінансового стану банку
Методи розрахунку показників, що характеризують фінансову стійкість
Таблиця № 2.2.
Алгоритм розрахунку
й економічний зміст
№ |
Найменування |
Алгоритм розрахунку |
Економічний зміст |
1 |
Коефіцієнт надійності |
Співвідношення власного капіталу (К) до залучених коштів (Зк). Рівень залежності банку від залучених коштів | |
2 |
Коефіцієнт фінансового важеля |
Співвідношення зобов’язань банку (З) і капіталу (К), розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку | |
3 |
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів — достатність капіталу |
Розкриває достатність сформованого власного капіталу (К) в активізації та покритті різних ризиків | |
4 |
Коефіцієнт захищеності власного капіталу |
Співвідношення | |
5 |
Коефіцієнт захищеності дохідних активів |
де НАД — недохідні активи; Ад — дохідні активи; ЗБ — збитки |
Сигналізує про захист дохідних активів (що чутливі до зміни процентних ставок) мобільним власним капіталом |
6 |
Коефіцієнт мультиплікатора |
Ступінь покриття активів (А) (акціонерним) капіталом (Ка) |
Методи розрахунку показників, що характеризують ділову активність
Таблиця № 2.3.
Алгоритм розрахунку і економічний зміст показників, що характеризують ділову активність банку
Найменування показника |
Алгоритм розрахунку |
Економічний зміст показника визначає |
а) в частині пасивів | ||
1. Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів |
|
Питома вага залучених коштів (Зк) у загальних пасивах (Пзаг) |
2. Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів |
|
Питома вага одержаних міжбанківських кредитів (мбк) у загальних пасивах (Пзаг) |
3. Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів |
|
Питома вага строкових депозитів (Дсто) у загальних пасивах (Пзаг) |
4. Коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи |
|
Співвідношення дохідних активів (Да) і залучених коштів (Зк) |
5. Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель |
|
Питома вага кредитного портфеля (кр) у залучених коштах (Зк) |
6. Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель |
|
Співвідношення кредитного портфеля (кр) і депозитів строкових (Де) |
б) в частині активів | ||
1. Коефіцієнт дохідних активів |
|
Питома вага дохідних активів (Ад) у загальних активах (Аз) |
2. Коефіцієнт кредитної активності інвестицій у кредитний портфель |
|
Питома вага кредитного портфеля (кр) у загальних активах (Аз) |
3. Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь |
|
Питома вага портфеля цінних паперів і паїв (ЦПП) у загальних активах (Аз) |
4. Коефіцієнт інвестицій у дохідних активах |
|
Питома вага інвестицій (ЦПП) у дохідних активах (Ад) |
5. Коефіцієнт проблемних кредитів |
|
Питома вага проблемних (прострочених і безнадійних) кредитів (КРпб) у кредитному портфелі в цілому (КР) |
Методи розрахунку показників, що характеризують стан ліквідності
Таблиця № 2.4.
Алгоритм розрахунку
й економічний зміст
Найменування |
Алгоритм |
Економічний зміст |
Показники ліквідності | ||
1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності |
|
Показує можливість банку погашати «живими» грішми з коррахунків і каси зобов’язання за всіма депозитами (Д) |
2. Коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку |
|
Характеризує максимальну можливість банку в погашенні зобов’язань (Ззаг) всіма активами (Азаг) |
3. Коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів |
|
Характеризує питому вагу високоліквідних активів (Авл) у робочих активах(Ар) |
4. Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань |
|
Характеризує забезпечення дохідними активами банку (Ад) його загальних зобов’язань (Ззаг) і сповіщає про часткове погашення зобов’язань банку поверненнями дохідних активів |
5. Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів (для визначення незбалансованої ліквідності) |
|
Розкриває, наскільки видані кредити (КР) забезпечені всіма залученими депозитами (Д) (чи є незбалансована ліквідність) |
6. Коефіцієнт генеральної ліквідності зобов’язань |
|
Розкриває здатність банку погашати зобов’язання (Ззаг) високоліквідними активами (Авл) та через продаж майна (Ам) |
Методи розрахунку показників, що характеризують ефективність управління [5].
Таблиця № 2.5.
Алгоритм розрахунку
й економічний зміст
Найменування показника |
Алгоритм розрахунку |
Економічний зміст |
І. Рентабельність за доходом | ||
1. Загальний рівень рентабельності |
Розмір балансового прибутку (Пб) на 1 грн доходу (Дз) | |
2. Окупність витрат доходами |
Розмір доходу (Дз) на 1 грн витрат (Вз) | |
3. Чиста процентна маржа |
Розкриває рівень дохідності активів від процентної різниці | |
4. Чистий спред |
Розкриває рівень дохідності активів від процентних операцій | |
5. Інший операційний дохід |
Свідчить про рівень дохідності активів (Аз) від інших нетрадиційних послуг і доходів інших (Ді) | |
6. «Мертва точка» прибутковості банку |
Показує мінімальну дохідну маржу для покриття всіх витрат, після чого банк починає заробляти прибуток | |
Найменування показника |
Алгоритм розрахунку |
Економічний зміст |
7. Продуктивність праці, грн |
Рівень доходу (Дз) на одного середньорічного працівника (СП) | |
ІІ. Рентабельність по чистому прибутку | ||
8. Рентабельність активів, % |
Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічних активів у цілому | |
9. Рентабельність дохідних активів |
Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічних активів у цілому | |
10. Рентабельність загального капіталу |
Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного загального капіталу | |
11. Рентабельність статутного фонду (акціонерного капіталу) |
Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного акціонерного капіталу | |
12. Рентабельність діяльності за витратами |
Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) усіх витрат банку (Вз) | |
13. Продуктивність праці середньорічного працівника |
Рівень чистого прибутку (ЧП) на одного середньорічного працівника (СП) | |
Методи оцінювання рівня ефективності діяльності банку
1. Рейтингової оцінки діяльності банків.
Для прийняття економічно обґрунтованих рішень щодо здійснення активних операцій із банками, тобто рішень, які відповідають обраному співвідношенню прибутковості й ризику, суб’єкти господарської діяльності, приватні особи й самі банки потребують об’єктивної інформації про фінансовий стан своїх банків-партнерів. Для задоволення саме цієї потреби і слугують публічні рейтинги, що присвоюються банкам рейтинговими агенціями. Такі рейтинги дають можливість будь-якому користувачеві рейтингу здійснювати порівняльну оцінку різноманітних банків без проведення детального аналізу їх фінансового стану.
Основний принцип складання рейтингу полягає в тому, щоб відбити стан учасника ринку серед йому подібних за допомогою у певний спосіб обробленої інформації. У суспільстві з ринковою економікою банківський рейтинг — це насамперед інструмент демонстрації інвестиційної привабливості банку через уміння його менеджменту професійно і прибутково працювати в такій складній сфері, якою є фінансовий бізнес. Банки аналізуються з трьох позицій: по-перше, з позиції кредитоспроможності або надійності комерційних паперів, термінових боргів, значних депозитних сертифікатів, кредитних угод, документарних акредитивів та інших інструментів, емітованих банками; по-друге, інвестиційної надійності для потенційних покупців акцій банку; по-третє, страхової надійності для корпорацій зі страхування депозитів та ризиків банку.
Складові системи CAMELS:
1. Аналіз капіталу банку. Аналізуючи капітал банку, необхідно пересвідчитися в тому, що банк має достатній капітал для збереження коштів своїх вкладників. Банк повинен мати рівень капіталу, необхідний для одержання відповідних ліцензій на проведення банківських операцій.
Основне завдання аналізу капіталу — вчасно визначити і збільшити до необхідного рівня капітал банку. Виділяють три рівні капіталу: основний, додатковий, субординований.
Для того щоб визначити доступність капіталу, активи банку треба зважити з урахуванням коефіцієнтів ризику.
Рейтингова оцінка встановлюється на підставі таких критеріїв.
Рейтинг 1 (сильний) — банки, у яких:
Рейтинг 2 (задовільний) — банки, у яких:
Рейтинг 3 (посередній) — банки, у яких:
Рейтинг 4 (граничний) — банки, які:
Рейтинг 5 (незадовільний) — це банки:
2. Аналіз якості активів банку. Аналізуючи якість активів, використовують систему класифікації кредитів, інших видів активів і позабалансових статей. Усі активи, включаючи позабалансові статті, множать на відповідний коефіцієнт ризику. Загальна сума активів, які зважені за ступенем ризику, є середньозваженою вартістю класифікованих активів. Якщо банк зробив спеціальні відрахування на покриття збитків за кредитами, то вони вираховуються з вартості активів до їх класифікації. Якщо банк має загальні резервні відрахування, які можуть бути використані для покриття можливих збитків у майбутньому, то їх додають до суми капіталу.
Зважування на ризик по кожній класифікації активів виконують, використовуючи дані табл. № 2.6.
Таблиця № 2.6.
Класифікація активів банку
Активи |
Рівень ризику, % |
Стандартні Окремо згадані Субстандартні Сумнівні Збиткові |
0 20 50 70 100 |
Окремо згаданими називаються активи, що не є стандартними, однак вони не викликають серйозної проблеми; субстандартними — активи, що можуть спричинити явні проблеми і за якими остаточне погашення не гарантоване; сумнівними — активи, за якими передбачаються збитки, але їх розмір поки що не вдається встановити; збитковими — активи, що не будуть погашені.
Информация о работе Розвиток споживчого кредитування в Україні