Роль социального страхования в финансовой системе

       Государственная страховая компания – публично-правовая форма организации страхового фонда, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка.

       Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Негосударственный пенсионный фонд – особая форма организации личного страхования, гарантирующая рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного возраста.

Финансы страховых компаний.

       В условиях рыночных отношений главным показателем финансовой результативности страхования является прибыль страхового общества и изменении размеров резервных фондов. Прибыль определяемая как разница между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени. Состав и структура доходов и расходов страховщика отражаются в отчете о финансовых результатах и их использовании.

       Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования.

            Прибыль страховой компании складывается из:

   - прибыли, непосредственно полученной от страховой деятельности. Из полученных страховых взносов образуется фонд текущих поступлений страховых взносов, из которого страховая компания уплачивает страховые возмещения и страховые суммы, формирует резервные фонды. После этого покрываются издержки по ведению страхового дела. Остаток нагрузки даст прибыль от страховой деятельности.

   -прибыль от не страховой деятельности компании. Полученные доходы включаются в прибыль страховой компании.

   -прибыль от прочих услуг – консультационные, посреднические и т.д.

       Все расходы страховой компании по ведению страхового дела можно разделить на четыре группы:

-  аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых  страхователей, расширением портфеля  страхования, рекламой, разработкой  новых видов страхования;

-  инкассовые – расходы, связанные со сбором страховых платежей и обслуживанием страхователей;

- ликвидационные – связанные  со страховым случаем, оплата  труда экспертов, судебные расходы, страховые возмещения;

-  управленческие – связанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д.

-  расходы и т.д.

       Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний – создание и использование страховых резервов1. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

• диверсификации – наличие широкого круга объектов инвестиций средств с целью уменьшения возможного инвестиционного риска и обеспечения большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика;
• возвратности – максимально надежное размещение активов и обязательные гарантии возврата инвестированных средств в полном объеме;
• прибыльности – реализация целей инвестирования, связанных с получением регулярного и достаточно высокого дохода;
• ликвидности – гарантия возможности быстрой реализации инвестированных активов не ниже их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения обязательств по страховым выплатам.

   Компании создают следующую систему страховых резервов:

• технический резерв;
• резерв на предусмотрительные мероприятия – заложены в нагрузку для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все, что не израсходовали – зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия.

Технический резерв:

• Резерв не заработанной премии – в него направляется та часть страховых взносов по каждому договору страхования, которая приходится на тот период договора, который еще не окончательный.
• Резерв убытков, заявленных, но еще не урегулированных. Страхователь должен известить страховщика в установленные сроки о наступлении страхового случая. Страховщик выявляет был ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик должен подготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму ликвидности активов. При неизвестном размере ущерба должен быть зарезервирован максимальный ущерб.
• Резерв убытков, наступивших, но еще не заявленных – в размере определенного процента отчислений от собранных премий.
• Резерв катастроф – на случай массового наступления страховых случаев.
• Резерв колебаний убыточности. Если в данном году убыточность меньше чем в прошлом, эта разница направляется в резерв колебания убыточности.
• Резерв по страхованию жизни.

      Страховым организациям  предоставлен широкий спектр  направлений инвестирования средств. Страховые резервы могут быть размещены в:

• государственные ценные бумаги;
• ценные бумаги, выпускаемые органами власти субъектов РФ и органами местного самоуправления;
• банковские вклады (депозиты);
• ценные бумаги акционерных обществ;
• права собственности на долю участия  в уставном капитале;
• недвижимое имущество;
• валютные ценности;

  -    денежную наличность.

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др. Страхование с момента его зарождения постепенно оформилось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, которые были во все времена, при всех системах устройства человеческого общества. Естественно, что обладатель материальных ценностей или производитель, любой человек не хочет быть подвергнутым риску потерять имущество или здоровье и заинтересован в существовании источника средств, для компенсации потерь при наступлении страхового случая. Выражаясь языком науки, можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой интерес, и хотел бы быть защищенным на случай наступления чрезвычайного события, т.е. быть застрахованным.

    Экономические отношения  страхования сложны и многообразны. Одна из особенностей экономических  отношений, представляющих экономическую категорию страхования, заключается в том, что категория страхования обладает рядом аналогичных признаков с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения доходов и накоплений.

   Таким образом, общими чертами, объединяющими страхование с  финансами и кредитом, можно считать:  во-первых, их объективный характер,

во-вторых, единство денежной формы выражения.

     На данный момент в  РФ принят закон, регламентирующий основные положения страховой деятельности. Это очень важный момент. Наряду с законом, существует множество различных нормативных актов, в которых определяются различные моменты создания  и распределения, как страховых фондов, так и связанных с ними. Необходимо дальше развивать нормативную базу.

     России ещё предстоит пройти долгий путь совершенствования в страховой деятельности, как это делали иностранные государства. В нашем государстве заложены огромные перспективы развития  этой сферы, так как экономика только ещё формируется. Ещё не ясны пути, по которым пойдёт развитие страхового дела в России, но определённо, это будут своеобразные направления,   присуще только специфики нашего государства. Важно чтобы страхование заняло достойное место в экономике страны, так как этот вид деятельности способствует появлению действительно рыночной экономики (как и нового общества), не зависимой от неблагоприятных случайных воздействий, пагубных (критических) для существования субъектов экономики и общества.

   Мы рассмотрели страхование как самостоятельную экономическую категорию, а также значение, сущность, функции и виды страхования. Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Существуют многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, и все же я пришла  к выводу что, несмотря на общие функции с категориями финансов и кредитов страхование является самостоятельной экономической категорией.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

 

1. Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 О страховании (в ред. Федеральных законов от 29.11.2007 N 287-ФЗ)

2  Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах/ М.И.Басаков -Ростов-на-   

     Дону: Феникс:  Владос, 2006- 436с.

3    Белянкин Г.А.Платежеспособность страховой компании: Учебник/Под ред.       

    Г.А.Белякин- М.: Финансы  №5, 2004- 488 с.

4 Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. / Под ред. А. А. Гвозденко-

      M.: Наука, 2002 г.-304с.

5  Дробзина Л.А.Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов // Под ред. Л. А. Дробзина  [и др.] М.,: Финансы, ЮНИТИ, 2000- 479 с.

6   ГлущенкоВ.В.Управление рисками. Страхование-Ж.: ТОО НПЦ - Крылья,

      2005-336с.

7 Дробозиной Л.А.Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник для     

     вузов/Под  ред.Л.А. Дробозиной, - Москва: Финансы и статистика,

     2005-313с.

 8 Сербиновский Б.Ю.Страховое дело: Учебное пособие для вузов./Под

     ред. Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша -  Р-н-Д., Феникс,  2001 – 384 с.

9  Шахов В.В. Страхование: Учебник/Под ред. В.В.Шахов- М.Финансы и

статистика, 2001- 286 с.

10 Ретмана Л.И.Страховое дело: Учебник. / Под ред. Л.И. Рейтмана. - М.:

     Рост, 2002-530с.

11 Родионовой В.М. Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. - М.: Финансы и    

      статистика, 2005-430 с.

12 Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы      

     и статистика, 2002 -192 с.

13 Николаенко Н.П.Развитие страхования в России/ Под ред. Н.П.Николаенко   

     Финансы, 2006 -145с.

 

 

1 Федеральный закон РФ от 27.11.1992 №4015-1 «О страховании», статья 2