Расходы банка на проведение ссудных операций

Содержание:

 

 

 

1. Расходы банка на проведение ссудных операций………………………………3

 

 

2. Вексельный кредит………………………………………………………………..8

 

 

3. Задача……………………………………………………………………………..13

 

 

4. Список литературы………………………………………………………………14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Расходы банка на проведение ссудных операций

 

Банковский процент - одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду, прежде всего, не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнений обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск неплатежей по ссудам.

Уровень банковского процента зависит от:

• срока и размера привлекаемых ресурсов;

• надежности коммерческого банка;

• прочности взаимоотношений с клиентом.

Уровень процента на межбанковском денежном рынке при прочих равных условиях, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссуду.

К частным факторам, лежащим в основе определения уровня процента по активным операциям банка, относятся:

• себестоимость ссудного капитала;

• кредитоспособность заемщика;

• цель ссуды;

• характер обеспечения;

• срок и объем предоставляемого кредита.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

• уровень базовой процентной ставки;

• надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

Базовая процентная ставка (Пбаз) определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровней прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период:

Пбаз = С1 +С2 +Пм,

где С1 - средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период;

С2 - отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;

Пм - планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском.

Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев:

• кредитоспособности заемщика;

• наличия обеспечения по ссуде;

• срока кредита;

• прочности взаимоотношений клиента с банком.

Учитывая, что процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место в составе его расходов, актуальное значение имеет проблема определения процентной маржи (Мфакт), т.е. разницы между средними ставками по активным (Па) и пассивным операциям банка (Пп):

Мфакт = Па - Пп

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение.

При действующей практике кредитования в нашей стране, как правило, применяются фиксированные ставки процента, не подлежащие пересмотру до окончания кредитной сделки. Однако, продвигаясь по пути создания рыночного механизма, нельзя не учитывать опыт западных стран, где одновременно существует набор процентных ставок, которые, в большинстве случаев, пересматриваются в зависимости от рыночной конъюнктуры и приспосабливаются к ней.

Таким образом, при определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки ориентируются на уровень ставок, который бы, с одной стороны, не вынуждал заемщика отказаться от сделки, с другой же - позволил банку не только возместить свои издержки, но и получить прибыль желательно не ниже средней.

Издержки банка на проведение ссудных операций состоят из двух комплексных групп расходов, каждая из которых включает в себя несколько элементов:

1.   Расходы по привлечению ресурсов, в том числе:

• уплаченные проценты по межбанковским кредитам и депозитам
• проценты, выплаченные предприятиям и организациям за хранящиеся на их расчетных и текущих счетах деньги;
• проценты, выплаченные по вкладам физических лиц;

2.   Расходы по обеспечению кредитной деятельности банка:

• расходы на заработную плату сотрудников, занятых привлечением и

размещением ресурсов;

• расходы на содержание аппарата управления, включая представительские

расходы;

• амортизация оборудования;
• оплата услуг вычислительного центра, административно-хозяйственные,

канцелярские, почтовые, телеграфные и другие расходы.

Подсчитать действительные издержки банка не просто. Основные сложности связаны со следующими обстоятельствами:

1.   Межбанковские кредиты привлекаются под разные проценты, которые к тому же часто пересматриваются. Из-за этого приходится делать регулярные перерасчеты.

2.   ЦБ устанавливает верхний предел выплаты процентов по таким кредитам, относимые на расходы банка. Следовательно, проценты, выплаченные сверх этого предела, не исключаются из налогооблагаемой базы и могут покрываться лишь за счет прибыли банка. Тогда реальные расходы по привлечению межбанковских кредитов увеличатся на сумму переплаченных сверх нормы процентов и сумму, которую дополнительно придется отдать в виде налогов.

3.   Для расчета реальных расходов и соответственно реальной процентной ставки из общей суммы привлеченных и заемных средств должны быть вычтены все деньги, не используемые банком в его активных операциях: суммы, содержащиеся в фонде обязательных резервов в ЦБ и на корсчете.

4.   Необходимо иметь механизм отнесения общих расходов по обеспечению функционирования банка на его собственно кредитую деятельность и соответственно правило определения величины той надбавки к цене кредита, которая оправдана этими общебанковскими расходами.

Предположим, реальная цена кредита на основе учета только первой группы расходов (расходы по привлечению ресурсов) определена в размере 150% годовых. Расчет может быть проведен по следующей формуле:

где  - нормы процентов за пользование соответственно межбанковскими кредитами, срочными вкладами, средствами на расчетных и текущих счетах (в % годовых);

YI, YII, YIII  - удельные веса соответствующих ресурсов в общем объеме ресурсов (в %);

 - неиспользуемые доли соответствующих  ресурсов (в %);

НР - нормы резервирования (в %).

Дальше логика формирования реальной цены кредитных ресурсов выглядит так. Прежде всего, надо выяснить меру влияния на эту цену общебанковских расходов, т.е. размер маржи, которую следовало бы прибавить к ранее найденным 150% ставки. Для этого можно воспользоваться формулой:

 

Общие расходы банка, за             Прочие доходы, связанные                Плановая        исключением расходов по     --    с осуществлением ссудных      +      прибыль        привлечению ресурсов                 операций                                      М =                                           Активы, приносящие доход

 

Прежде чем сформировать  уровень процента, необходимо помнить, что уровень по активным операциям банка формируется на базе спроса и предложения заемных средств, а норма процента ограничивается, с одной стороны, рыночным уровнем, с другой – условиями функционирования кредитного учреждения и особенностями кредитного договора.

  В общем виде средний уровень ссудного процента  как «цены»  кредитных вложений равен:

                                  Ц = С + П + А – К,   где

С – сумма кредитных вложений банка и равна С1 + С2;

С1 – уровень операционных расходов (плата за привлекаемые депозиты предприятий и вклады населения, проценты по централизованным ресурсам ЦБР и межбанковским  кредитам);

С2 – уровень расходов, обеспечивающих функционирование банка (расходы на оплату работникам банка, расходы на содержание аппарата управления, оплата компьютерных услуг, услуг связи, амортизационные отчисления и т. д.).

П – средняя норма прибыли от ссудных операций с привлеченными средствами;

А – уровень дохода на собственный капитал банка:

Доход на собственный капитал

А =           * 100 %

                  Совокупный объем продуктивного  размещения средств

 

К – норма комиссионного вознаграждения  на единицу продуктивно размещенных  средств.

Величины С2 и К являются относительно постоянными, а С1, П, А в большей степени зависят от состояния рыночной  конъюнктуры.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Вексельный кредит

 

Вексельные кредиты являются эффективным инструментом финансовой и расчетно-кредитной политики, как на уровне государства, так и на уровне любого предприятия. Сущность вексельных кредитов состоит в том, что отсрочка уплаты денег предоставляется на условии включения в кредитные отношения векселя в той или иной форме его использования. Операции банков по предоставлению вексельных кредитов являются активными операциями, как и большинство операций по предоставлению кредита (банк является кредитором).

В настоящее время отношения, связанные с предоставлением вексельного кредита, регулируются нормами ГК, закона “О простом и переводном векселе”, письма ЦБ РФ “О банковских операциях с векселями”, положения “О переводном и простом векселе” и др. Особое значение имеет письмо ЦБ РФ, в которым утверждены рекомендации по использованию векселей в хозяйственном обороте. В рекомендациях устанавливаются условия и требования, предъявляемые при предоставлении вексельного кредита. В статье 1 рекомендаций особо подчеркивается, что вексель, являясь средством оформления кредита, предоставляемого в виде отсрочки уплаты денег, способствует увеличению скорости оборота оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности предприятий в кредитных ресурсах и в денежных средствах в целом. Раздел 2 регулирует операции банков с векселями.

В соответствии с этим банки совершают следующие операции с векселями: учет векселей, выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей. Кроме этого банки могут принимать векселя на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок, однако такие операции не являются непосредственно операциями банка по предоставлению кредита, поскольку с одной стороны вексель является лишь средством платежа, а с другой – отсрочка платежа предоставляется не банком, а контрагентом.

Таким образом, операции банков по предоставлению вексельных кредитов делятся на два вида: учет векселей и предоставление ссуд под обеспечение векселей.  

 Учет векселей – это покупка их банком, в результате чего векселя полностью переходят в его распоряжение, а вместе с векселем и право требования платежа от векселедателя. Векселедержатель, предъявивший банку вексель к учету, получает расчет немедленно, т.е. до наступления срока платежа по векселю. Банк же получает причитающиеся ему суммы только по наступлении указанного срока.  Образуется временной период между выплатой банком суммы клиенту и получением этой суммы при оплате векселя. В этом и заключается сущность учета векселей как одного из видов кредита.

Выдача ссуд под залог векселей имеет существенные отличия от учета: право собственности на вексель не переуступается банку; вексель закладывается векселедержателем на срок с правом последующего выкупа после погашения ссуды; ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только в его части. То есть в данном случае вексель выступает в качестве обеспечения возврата кредита и может быть реализован в случае непогашения ссуды заемщиком, а сами кредитные отношения строятся на общих основаниях.

Учет векселей. 
 Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.