Пути совершенствования финансовой системы Республики Казахстан

Пути совершенствования  финансовой системы Республики Казахстан 

 

Развитие экономики любой  страны неразрывно связано с эффективностью формирования кредитного рынка. В связи  с этим в условиях перехода к рынку  особую актуальность приобретает вопрос совершенствования кредитной политики коммерческих банков, способствующей эффективному движению денежных ресурсов, переливу сбережений населения в  кредитные ресурсы банковской системы.

 

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций  и населения, функционирование кредитной  системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового  механизма зависят не только своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с  тем эволюция кредитной системы  и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией  в стране, господствующими формами  и механизмом хозяйствования. Каждому  этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют  свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

 

Механизм функционирования кредитной системы постоянно  меняется под влиянием изменений  ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и  кредитно-расчетных отношений.

 

Реформы в банковском секторе  Республики Казахстан осуществлялись наряду с общегосударственными экономическими преобразованиями. Одним из приоритетных направлений проводимой банковской реформы являлись формирование и  развитие кредитного рынка, направленных на предоставление денежных средств  юридическим и физическим лицам  на условиях взаимовыгодности и возвратности.

 

Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны уже  прошло этап серьезных структурных  изменений. Перестроилась кредитно-денежная система, возникли новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицировалась система взаимоотношения центральных  банков и финансово-кредитных институтов, сложились новые пропорции в  динамике государственного и частного сектора.

 

Существенные изменения  произошли и в функционировании банков: повысилась самостоятельность  и роль банков в народном хозяйстве; расширились функции действующих  и создались новые финансово-кредитные  институты. Таким образом, на данном этапе возникают новые проблемы – совершенствование кредитной  политики коммерческих банков для более  эффективного развития кредитного рынка и возможности конкурировать с иностранными банками.

 

Все более актуальной становится необходимость в теоретико-методологическом исследовании проблем управления кредитными операциями, перспектив развития, особенностей и экономических условий становления  и формирования кредитного рынка, перспектив развития новых форм кредитования в  коммерческих банках, путей снижения банковских рисков.

 

Создание действенных  механизмов размещения денежных средств  банков в организованные формы наращивания  финансово-инвестиционного потенциала страны должно ставить своей первоочередной целью правильное формирование и  эффективное использование кредитных  ресурсов, т.е. сокращение дисбалансов  в формировании сбережений и распределении  кредитов, как между секторами  внутренней экономики, так и внешней, должно стать в перспективе одним  из ключевых приоритетов макроэкономического  регулирования.

 

В течение последних лет  наблюдаются позитивные тенденции  развития финансового сектора. Высокими темпами растут активы и капитал  финансовых организаций. Расширяется  спектр финансовых услуг, повышается их качество и доступность. Активизируются интеграционные процессы с финансовыми  рынками стран ближнего зарубежья.

 

В связи с предстоящим  вступлением Казахстана в ВТО  необходимо принятие соответствующих  подготовительных мер, направленных на дальнейшее повышение финансовой устойчивости и конкурентоспособности отечественных  финансовых организаций. В этой связи  снятие ограничений на присутствие  иностранного капитала в финансовом секторе необходимо осуществить  поэтапно в течение определенного  переходного периода.

 

В течение последних лет  наблюдаются позитивные тенденции  развития финансового сектора. Высокими темпами растут активы и капитал  финансовых организаций. Расширяется  спектр финансовых услуг, повышается их качество и доступность. Активизируются интеграционные процессы с финансовыми  рынками стран ближнего зарубежья.

 

Одной из важнейших задач  государства является обеспечение  благоприятных условий для производственной и инвестиционной деятельности хозяйствующих  субъектов и домашних хозяйств, от которых ожидается активность как в сфере потребления, так и сбережения доходов. Эффективность реализации мероприятий государства в данной области находится под влиянием ряда факторов и причин, среди которых выделяется действенность проводимого в стране денежно-кредитного регулирования и развития банковского сектора.

 

Переход к рыночной экономике  потребовал новых и более радикальных  преобразований в денежно-кредитной  сфере. Возникла необходимость в  использовании экономических рычагов, присущих банкам, разработке и реализации принципиально новых подходов к  управлению денежным оборотом страны. Одним из направлений структурной  перестройки экономики стала  реорганизация банковской системы  как необходимое условие макроэкономической стабилизации и создания предпосылок  для экономического роста.

 

Банковская система играет огромную роль в функционировании экономики, предоставляя на возвратной основе денежные средства населению и юридическим  лицам. Важнейшим результатом за десятилетний период развития рыночных отношений стало то, что в Казахстане была создана двухуровневая банковская система, при которой банки второго  уровня имеют самостоятельное право  на совершение кредитных операций в  национальной и иностранной валюте. Теперь она представлена не только учреждениями государственной собственности, но собственностью частной, смешанной, а также институтами муниципальными и созданными на паевых началах. С  появлением коммерческих банков ослабла  монополия государства в банковском деле, развивается финансовый рынок  со всеми его сегментами и набирает силу конкуренция между субъектами этого рынка.

 

В Послании народу Казахстана «Казахстан-2030. Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев» Глава государства поставил перед Правительством ряд важнейших стратегических задач, направленных на рост качества жизни казахстанцев и построение конкурентоспособного государства.

 

В настоящее время, чтобы  и дальше повышать уровень жизни  населения, необходимо поддерживать постоянный рост экономики. А он в современном  мире возможен только в том случае, если мы перейдем к современному типу экономики, основанному на передовой  науке и информационных технологиях.

 

В решении поставленных задач  бюджетной системе принадлежит  важнейшая роль. Министерство финансов Республики Казахстан, являющееся одним  из главных экономических ведомств страны и уполномоченным органом по исполнению бюджета, обеспечивает, прежде всего, реализацию государственной политики в области налогообложения, исполнения бюджета, учета и отчетности об исполнении бюджетов.

 

В этой связи необходимо решение  ряда проблем.

 

В области налогообложения, необходимо решить проблемы:

 

- при осуществлении учета  и ведении лицевых счетов налогоплательщиков;

 

- при представлении налоговой  отчетности в электронном виде  и организации удаленного доступа  к лицевым счетам;

 

- при осуществлении электронного  камерального контроля по НДС;

 

- при проведении налоговых  проверок и документировании  процедур проверок с помощью  специализированного компонента  интегрированной налоговой информационной  системы (ИНИС) «Электронный контроль  налогового аудита» (ЭКНА);

 

- отсутствие автоматизированного  взаимодействия при работе с банками второго уровня по получению информации о движении денежных средств на банковских счетах бездействующих налогоплательщиков;

 

- при текущем использовании  информационных технологий, отрицательно  влияющих на эффективность применения  информационных систем налогового  администрирования.

 

Также в части отсутствия единой системы, осуществляющей мониторинг правильности, полноты и своевременности  обработки документов, поступающих  от населения в органы, осуществляющие ведомственную регистрацию, а также  недостаточно оборудованных помещений, выделенных для размещения серверного и коммуникационного оборудования [13].

 

Поэтому в качестве первого  направления выделена мобилизация  финансовых ресурсов, в цели которой  входит обеспечение полноты поступлений  налогов и других обязательных платежей в бюджет, финансирование дефицита бюджета.

 

Для реализации данного направления  необходимо повысить собираемость налогов  и максимально обеспечить их поступление  в бюджет, внедрить электронный контроль за поступлением налогов и других обязательных платежей в бюджет и широко использовать информационные технологии при взаимодействии с уполномоченными органами.

 

Учитывая то, что с каждым годом объемы бюджетных средств, направленные на развитие экономики, растут, результаты их использования и управления ими должны быть максимально эффективны и прозрачны, в этой связи вторым стратегическим направлением было решено определить обеспечение эффективного использования и управления государственными финансовыми ресурсами.

 

В рамках данного направления  планируется улучшить работу службы внутреннего контроля, обеспечить эффективное  управление государственными активами, государственным и гарантированным  государством долгом, правительственными требованиями и обязательствами, исполнение расходной части бюджета путем  проведения анализа факторов, влияющих на индикаторы результативности, отчетность об исполнении бюджетов и т.д.

 

В цели указанного направления  входит анализ факторов, влияющих на индикаторы результативности исполнения бюджета.

 

Для реализации данного направления  необходимо обеспечить своевременное  и эффективное исполнение республиканского бюджета, взаимодействие с администраторами бюджетных программ и местными исполнительными  органами в процессе мониторинга  исполнения бюджета, совершенствование  бюджетного законодательства в части  исполнения бюджета.

 

Так, в части исполнения бюджетных программ существуют следующие  проблемы:

 

- многоступенчатость и  сложность бюджетных процедур  при исполнении бюджета (от  принятия решений по мероприятиям  бюджетных программ, до окончательных  расчетов), которые приводят к  неэффективной реализации бюджетных  программ;

 

- продолжает оставаться  острой проблема своевременного  исполнения бюджетных программ. Несмотря на некоторое повышение  бюджетной дисциплины в этом  вопросе, благодаря усилению административных  мер воздействия на государственные  органы, продолжают иметь место  недостатки в планировании сроков  и ресурсов для реализации  мероприятий бюджетных программ.

 

В настоящее время имеются  отдельные проблемы, которые отражаются на эффективности финансового контроля. Прежде всего, это касается критериев  определения сумм к возмещению, так  как в законодательстве четко  не определены понятие и процедуры  возмещения незаконно использованных средств.

 

Кроме того, сегодня достаточно большой объем государственных  финансовых ресурсов направляется вновь  созданным институтам развития, а  также в корпорации со смешанным  капиталом в рамках реализации стратегических планов развития страны, что фактически выводит их за рамки контроля со стороны Правительства и, как следствие, указанные активы могут оказаться в «серой зоне». Это вызывает необходимость создания новых инструментов финансового контроля и расширение полномочий соответствующих органов.

 

Однако и со стороны  управления предприятиями со смешанным  капиталом имеется ряд проблем, в том числе недостаточно эффективное  управление государственными активами со стороны государственных органов, а также должностных лиц, представляющих интересы государства в органах  управления государственными предприятиями, акционерными обществами (товариществами с ограниченной ответственностью), пакеты акций (доли участия) которых  принадлежат государству. Кроме  того, виды деятельности, осуществляемые государственными предприятиями шире, нежели определенные законодательством  Республики Казахстан, а также представлены в конкурентной среде.

 

В результате убыточной деятельности некоторых организаций произошло  уменьшение размера собственного капитала, что привело к уменьшению стоимости  активов государства, переданных на праве хозяйственного ведения и  балансовой стоимости акций, принадлежащих  государству.

 

В ряде организаций имеется  дебиторская задолженность, сроки  истребования которой наступили  год и более тому назад. Такая  ситуация самым негативным образом  сказывается на финансовом состоянии  организаций.

 

Отдельные государственные  органы после неоднократных реорганизаций  утратили связь с подведомственными  им ранее организациями, не владеют  информацией об их деятельности, не предпринимают необходимые меры по обеспечению выведения нефункционирующих  организаций из единого Государственного регистра юридических лиц и реестра  филиалов и представительств.