Проблемы развития финансовой системы России

 

Бюджет Пенсионного фонда РФ в 2013 году по доходам превысил 4600 млрд. рублей, что составляет 10,4% ВВП страны. Что касается 2014 года, то бюджет превысил 5255 млрд. рублей, что соответствует 9,9 % ВВП.

Основное направление расходования Фонда - расходы на выплату пенсий и пособий. Проанализируем изменение структуры выплаты пенсий и пособий за 2014 г. по отношению к 2013 г. Этот показатель в 2014 г. по сравнению с 2013 г. уменьшился на 5,2%. Расходы на ежемесячные денежные выплаты отдельным категориям граждан в 2014 г. возросли на 18,3 млрд. руб., данные расходы составляет 6,33% от общего объема расходов, в 2013 г. данный показатель 7%. Растущее место в расходах ПФР занимает предоставление материнского капитала. По сравнению с 2013 г. в 2014 г. данные выплаты увеличились на 74,2 млрд. руб., что составляет 3,48%.

Основное место в доходах занимают поступления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, которые в 2013 г. составили 1900 млрд. руб., а в 2014 - 2815,3 млрд. руб. В структуре доходов это составило 41,3% и 53,6% соответственно. Абсолютный прирост составил 915,3 млрд. руб.

Что касается доходов по накопительной составляющей бюджета ПФР, то в 2014 г. они возросли по сравнению с предыдущим годом на 56,9 млрд. руб., что составило 7,95% всех доходов.

Динамика объемов средств, направляемых на исполнение обязательств по социальной поддержке семьи, материнства и детства из всех источников финансирования, представлена в таблице 2.

 

 

 

 

 

Таблица 2 

Динамика объемов средств, направляемых на исполнение обязательств по социальной поддержке семьи, материнства и детства из всех источников финансирования за 2011-2014 гг., млрд. рублей

 

Финансовые источники (федеральный уровень)	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Отклонение 2012 г. к 2011 г.	Отклонение 2014 к 2013
Федеральный бюджет (с материнским капиталом)	71,4	79,6	158,3	185,8	+ 8,2	+114,4
Фонд социального страхования	116,6	141,0	163,1	187,2	+ 24,4	+ 70,6
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	16,6	17.0	18,5	19,3	+0,4	+2,7
ИТОГО	204,6	237,5	339,9	392,3	+ 33,0	+ 187,7

 

Таким образом, за три года (2012-2014) ассигнования на меры по социальной поддержке семьи, материнства и детства  из всех указанных источников увеличатся на 187,7 млрд. рублей (91%), из них 101 млрд. рублей - это средства материнского (семейного)  капитала. В Приложении 1 и Приложении 2 представлен вертикальный и горизонтальный анализ бюджетных показателей Фонда социального страхования [24, с.16].

Общая сумма расходов предусмотрена в объеме 278918664,7 тыс. рублей, или 131,0% к ассигнованиям, утвержденным в бюджете ФСС в действующих условиях и 121,3% в сопоставимых условиях, из них на обязательное социальное страхование - 198104134,6 тыс. рублей, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 43079038,9 тыс. рублей [24, с.16].

Таким образом, мы видим, что структура расходов ФСС сформирована из трех разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации: «Общегосударственные вопросы» - 9732,5 тыс. рублей (0,003 % общего объема расходов ФСС), «Образование» - 15470415,6 тыс. рублей (5,5 %), «Социальная политика» - 263438516,6 тыс. рублей (94,4 процента).

Важным фактором обеспечения финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) является создание нормативно-методической базы, определяющей порядок и условия направления ФОМС финансовых средств в ТФОМС на указанные цели. Во исполнение Закона о бюджете ФОМС в бюджеты ТФОМС ежемесячно направляются средства на выполнение территориальных программ в рамках базовой программы ОМС [8, с.184].

Так в 2014 году из бюджета ФОМС в бюджеты ТФОМС направлено 43,5 млрд. рублей, что составило 9,8 % в общей сумме доходов ТФОМС за 2014 год (таблица 3).

 

Таблица 3

Доля поступлений налогов и страховых взносов в ТФОМС  (с учетом субвенций и дотаций ФОМС) по федеральным округам  за 2014 г., %

 

Федеральный округ	Доля поступлений налогов и страховых взносов в ТФОМС
	налоговые поступления		взносы на ОМС
	ФОМС	ТФОМС
Российская Федерация	15,9	40,5	43,7
Центральный федеральный округ	11,7	49,4	38,9
Северо-Западный федеральный округ	12,6	45,8	41,6
Южный федеральный округ	23,6	27,0	49,5
Приволжский федеральный округ	15,9	35,1	49,0
Уральский федеральный округ	9,6	46,3	44,1
Сибирский федеральный округ	22,1	35,2	42,7
Дальневосточный федеральный округ	22,4	35,7	41,9
Байконур	26,7	35,5	37,8

 

Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из федерального бюджета на оказание отдельным категориям граждан социальной услуги по дополнительной бесплатной медицинской помощи в части, предусматривающей обеспечение лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов, определяется в соответствии со статьей 63 Федерального закона «О государственной социальной помощи» исходя из численности граждан, не воспользовавшихся правом отказа от получения набора социальных услуг полностью или от получения соответствующей социальной услуги, на основании сведений, содержащихся в Федеральном регистре лиц, имеющих право на получение государственной социальной помощи.

Далее проанализируем состояние хозяйствующих субъектов Российской Федерации.

Динамика количества малых предприятий (за период с 2011 по 2014 гг. не стабильна. В 2012 году наблюдается существенный прирост количества малых предприятий – 113%.

В 2014 году наблюдается снижение количества малых предприятий на 5,3%. Это может быть связано с изменениями федерального законодательства в социальной и налоговой сфере.

 

Таблица 4

Динамика количества малых предприятий 2011-2013гг.

 

Количество хозяйствующих субъектов, шт	2012г.	2013г.	2014г.	Отклонение 2014 г к 2012г
Малые предприятия	818	1745	1652	834
Микропредприятия	13838	21161	21255	17417
Всего	14656	22906	22907	8251

 

Количество микропредприятий в 2013 году увеличилось на 53% в сравнении с 2012 годом, а в 2014 наблюдается незначительный прирост, который составляет 0,4%. Снижение темпов роста количества микропредприятий мы также можем связать с изменениями федерального законодательства.

Инвестиции являются основой экономического роста, импульсом социально-экономического развития территорий, поэтому одной из первоочередных задач является создание благоприятного инвестиционного климата. Основным показателем оценки инвестиционной активности хозяйствующих субъектов территории является объем инвестиций в основной капитал.

Таблица 5

Анализ инвестиций в основной капитал малых и микропредприятий за 2012 – 2014гг.

Инвестиции   в основной капитал, тысяч рублей	2012г	2013г.	Темп прироста,%	2014г.	Темп прироста,%
Малые предприятия	1951032,2	2418057,3	23,94%	6793811,5	181%
Микропредприятия	566,7	1968,9	247,43	6729,1	241,8%
Всего	1951598,9	2420026,2	24%	6800540,6	181%

 

В 2014 году объемы инвестиций в основной капитал составили 6793811,5 тыс. рублей, что больше чем в 2013 году в 2,8 раза. В 2013 году темп роста составил 124%. Что касается микропредприятий, то объем инвестиций в основной капитал ежегодно с 2012 года увеличивался почти в 2,5 раза. Динамика инвестиций в основной капитал малых предприятий РФ говорит о стабильном и устойчивом положении и финансовом состоянии компаний, а также о позитивных перспективах развития в виде роста эффективности производства, максимизации прибыли, наращивания производственных мощностей, увеличения объемов выпускаемой продукции. Развитие предпринимательства также способствует положительной динамике социально-трудовой сферы [14, c.43].

В заключении можно отметить следующее,  внебюджетные фонды осуществляют свою финансовую деятельность на основе бюджета, утверждаемого для каждого фонда. Денежные средства государственных внебюджетных фондов предназначены исключительно для целевого расходования на мероприятия, определенные законодательством Федерации или ее субъекта. Материальное содержание расходов внебюджетных фондов определяется бюджетом внебюджетного фонда.

Касаемо хозяйствующих субъектов можно отметить следующее, с 2011 года объем выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг малых предприятий стабильно увеличивался и к 2013 году вырос в 2 раза. Однако в 2014 году наблюдается снижение на 9,4%. Подводя итоги, позитивными тенденциями в развитии малого предпринимательства можно назвать следующие: – положительная динамика инвестиций в основной капитал малого бизнеса – оптимальная отраслевая структура; – положительная динамика среднемесячной заработной платы на малых и микропредприятиях.

 

 

2.2 Анализ страховой и кредитно-банковской сферы

 

На протяжении последнего десятилетия страховой рынок в России активно развивался. В 2012 году завершился процесс приведения уставных капиталов к требованиям Закона «Об организации страхового дела в РФ». Минимальный уставный капитал для медицинских страховщиков составляет 60 млн. рублей, для страховщиков жизни – 240 млн. рублей, для перестраховщиков - 480 млн. рублей, для компаний, не занимающихся страхованием жизни и перестрахованием – 120 млн. рублей. За год количество страховых компаний сократилось на 103. При недостаточности средств для увеличения капитала часть компаний сдали лицензии на перестрахование, часть присоединились к более крупным страховщикам, часть – закончили деятельность. Совокупный уставный капитал российских страховщиков составляет 198,2 млрд. рублей. Средний размер уставного капитала- 432,7 млн. рублей [21, c.87].

В секторе страхования жизни работают 50 страховщиков, 9 из них не заключают новые договоры страхования. Только у половины страховщиков жизни количество заключенных договоров превышает 1000. Концентрация рынка здесь самая высокая по сравнению с другими видами страхования: на 10 крупнейших компаний приходится 86,12% премий, на ТОП-20 - 96,54%.

В сегменте добровольного страхования ответственности, на который приходится 6,91 млрд. рублей, отрицательную динамику показали премии по страхованию гражданской ответственности владельцев воздушного транспорта, владельцев опасных объектов, ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору (Приложение 1).

Общая сумма страховых премий и выплат по всем видам страхования за 2014 года составила 213,63 и 79,08 млрд. руб., что и представлено в таблице 6.

В 2014 году продолжился рост рынка обязательного страхования автогражданской ответственности. Объем премий по ОСАГО увеличился на 16,9% до 120 млрд. рублей с одновременным увеличением выплат на 13,3% (63,92 млрд. рублей). За 2014 год заключено 40,4 миллионов договоров страхования ОСАГО (за 2013 год – 38,9 млн. договоров). Концентрация рынка ОСАГО остается высокой: на первых 10 страховщиков приходится 78,81% премий, на ТОП-20 – 90,46% премий. Более половины (50,89%) премий по ОСАГО собирают три компании – ООО «Росгосстрах», ОСАО «Ингосстрах» и ОСАО «РЕСО-Гарантия».

В целом по рынку положительную динамику продемонстрировали премии по всем видам добровольного личного страхования (236,23 млрд. рублей, +29,4% по сравнению с 2013 годом) и добровольного страхования имущества (373,15 млрд. рублей, +11,4%), кроме сельскохозяйственного страхования и страхования грузов. Все виды имущественного страхования показали темп роста ниже среднерыночного, а премии по страхованию грузов и сельскохозяйственному страхованию по сравнению с прошлым годом уменьшились.

В структуре премий по добровольным видам основную часть занимают ДМС (16,49%), страхование средств наземного транспорта (29,63%), страхование имущества юридических лиц и граждан (19,89%).

Лидирующими видами по темпам роста премий по добровольным видам стали страхование предпринимательских и финансовых рисков (+60,1% к соответствующему периоду прошлого года), страхование жизни (+53,8%), страхование от несчастных случаев (+48,3%).

Динамика взносов основывается на основе прогноза социально-экономического развития Российской Федерации Рисунок 1

 

 

Рис. 1 Динамики страховых взносов

 

 

К концу 2015 года, по оценкам «Эксперт РА», как ожидается, увеличится рынок страхования жизни до 60%. Темпы роста премий по страхованию жизни снижены в 2014 году, но не намного. Это связано с замедлением потребительского кредитования. Участники страхового рынка нуждаются в мерах развития рынка не предусмотренных в Стратегии страховой деятельности в России до 2020 года. Наиболее высокие темпы роста ожидаются в сегменте пенсионного страхования жизни.