Проблемы коммерческого кредита и вексельного обращения в Российской Федерации на современном этапе

должно включать в себя две крупных составляющих:

1.      деятельность объединений предприятий  (кредитно-финансовых

кооперативов) по налаживанию вексельного обращения  и первичного учета

векселей;

2.      разностороннюю поддержку этой  деятельности со стороны государственных институтов и общественных организаций: Центробанка, Минфина, Минюста, Минэкономики, торгово-промышленных палат в центре регионах.

В порядке эксперимента должны быть выработаны и практически  опробованы наиболее адекватные меры по внедрению и налаживанию в России на должном уровне вексельного обращения. При дальнейшем углублении эксперимента должна быть выявлена емкость платежного оборота, его способность усваивать вексельное обращение, масштабы высвобождения платежных средств из оборота в результате их замещения векселями, влияние вексельного обращения (по мере его внедрения) на регулярность поступления налогов и выплаты заработной платы, на инвестиционные процессы. Тем самым будет выявлена действенность и необходимость налаженного механизма вексельного

обращения в  российских условиях.

                        Подведем теперь некоторые итоги.                       

Как следует  из всей нашей работы, коммерческий кредит – один из важнейших инструментов рыночного хозяйства. Затянувшийся переход России к рыночной экономике просто должен сопровождаться восстановлением и активным использованием коммерческого кредитования. В то время как на Западе наблюдается отход от векселя, думается, что нам не обойтись без вексельного обращения. Дело в том, что мы не можем перешагнуть через ступень классического коммерческого кредита, поскольку у нас отсутствуют в должной степени электронная коммуникационная сеть, связывающая контрагентов, которая делает выписку векселей излишним мероприятием. Кроме того, в условиях нестабильности экономики, когда рвутся давно устоявшиеся хозяйственные связи, вексель – единственный инструмент, имеющий юридическую силу в случае возникновения споров. Ведению вексельного обращения, на наш взгляд, будут способствовать банковские гарантии векселя, которые реализуют главный принцип

обращения всех векселей через банк.

До внедрения  векселя в практику на достаточном уровне было бы разумно развивать взаимное кредитование предприятий на безвексельной основе, на базе, например, открытого счета. Предприятия, имеющие стабильные контакты, могут открывать друг другу кредитные линии, в пределах которых производятся взаимные отгрузки товаров, оказания услуг. В определенные сроки, установленные контрактом, контрагенты погашают кредит либо перечислением средств, либо путем учета взаимных требований.

В результате негативного  опыта многих прошедших лет банковская система России функционирует сейчас на пределе своих возможностей. Необходимы скорейшие реанимационные меры по ее восстановлению и оздоровлению. Уже давно очевидна актуальность и необходимость реформы банковского дела, которая позволила бы начать реализацию мер, необходимых для развития средств коммерческого кредитования. Пусть коммерческий кредит и не решит всех сегодняшних проблем, а он и не должен этого делать. Но в активном и гибком сочетании с другими

инструментами рыночной экономики это не может  не привести к позитивным сдвигам в общем экономическом развитии.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Завершая курсовую работу, хотелось бы сделать некоторые  выводы и дать некоторые рекомендации, касающиеся применения и использования коммерческого кредитования в России.

В работе рассмотрены основные способы предоставлении коммерческого кредита, показано насколько важен правильный выбор способа кредитования для каждой компании. Рассмотрен способ кредитного анализа как процесс принятия решения о возможности предоставления коммерческого кредита, особое место отведено рассмотрению векселю как инструменту коммерческого кредита.

Значительное  внимание в работе уделено состоянию  коммерческого кредита на современном этапе, когда сохраняется тенденция к увеличению сроков реализации товаров.

Показана все возрастающая роль вексельного обращения, которое появилось в ответ на неудовлетворенный и постоянно растущий спрос на международные кредиты.

Следует отметить, что векселя в России необходимы, поскольку активизация вексельного обращения приводит: во-первых, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств; во-вторых, уменьшается потребность в банковском кредите, соответственно снижаются процентные ставки за его использование и в результате сокращается эмиссия денег. Оборот векселей в ближайшее время должен оставаться массовым.

Серьезные опасения вызывают неблагоприятная экономическая  ситуация в стране: дефицитность госбюджета, нарушение стоимостных пропорций обмена, крайняя нестабильность инфляционных процессов. Так индекс потребительских цен в марте текущего года по отношению к марту 1998 года составил 207,6% [15]. Кроме того, полностью утрачена практика осуществления учетно-ссудных операций с векселями, оформление протеста и взыскания задолженности по векселям и т.д. Вместе с тем, внедрение коммерческого кредитования и вексельного обращения помогло бы решить проблему взаимных неплатежей предприятий, организаций, стабилизировать денежное обращение в России.

Коммерческий  кредит дополнительно к существующему  кредитному механизму позволил бы последнему более гибко реагировать на хозяйственную ситуацию в стране, не расширяя при этом автоматически общей массы платежных средств. В этой связи необходимо активизировать работу как учреждений Центрального банка России, так и организаций, заинтересованных во внедрении вексельного обращения, поскольку для них станут предсказуемыми сроки поступления платежей и они смогут получать банковский кредит под векселя.

                    

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                    

1. Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского
1. Правительства СССР. М., 1937г. №52.
2. Закон РФ «О переводном и простом векселе» №48-ФЗ от 7 марта 1997г.
3. Указ Президента РФ №1662 от октября 1993г.
4. Указ Президента РФ №1005 от марта 1994г.
5. Постановление Правительства РФ № 376.
6. Постановление Правительства РФ №552.
7. Постановление Правительства РФ № 907.
8. Постановление Правительства РФ №1094.
9. Основы договорных отношений в экономическом пространстве СНГ.Энциклопедия международных контрактных отношений/ Под ред. М.Б. Биржакова. –М. –СПб.: ФИЛИНЪ, 1997г.
10. Долан Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. С.-Пб. – 1994г.
11. Крупнов Ю.С. О некоторых тенденциях развития коммерческого кредита. –М.: Деньги и кредит. 1997г. №3.
12. Маневич В.Е., Перламутров В.Л. Вексельное обращение и вексельный кредит. –М.: Финансы. 1996г. №5.
13. Мешкова Е.Н. Скромное «обаяние» векселя и управление рисками. –М.: Экономика и жизнь. 1997г. №45.
14. Пилецкий А.Н. Организация и проведение безналичных расчетов в новых условиях хозяйствования./ Уч. пособие. -Курск.: КПИ 1994г.
15. Сименкова Е.В. Операции с ценными бумагами. -М.: Финансы и статистика. 1997г.
16. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. –М.: Финансы и статистика 1993г.
17. Яковлев В.И. Некоторые особенности вексельных отношений. -М.: Финансы. 1998г. №2.
18. Известия: Орган Советов народных депутатов СССР. М., 1990г. №164.
19. Российская газета. 1999г. №16(205).
20. Бюллетень банковской статистики. М., 1999г. №1 (68).

    

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1.

Таблица № 1. Доля вексельного обращения в общем  объеме товарооборота (млрд. руб.)

 

Год	Товарооборот	Вексельное  обращение	Доля ВО в  Т (%)
1901	11.6	6.20	54
1908	13.1	7.65	58
1913	18.5	13.25	71

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2.

Виды кредита	1956		1960		1965		1967
Международный кредит (всего)	2.43	100	3,59	100	6,55	100	8,24	100
Фирменные кредиты*	1,30	61,7	2,00	55,7	2,90	44,3	3,8	46,1
Прямые государственные	0,75	30,8	1,25	34,8	2,83	43,2	3,4	40,9
Кредиты международных  организаций	0,18	7,4	0,34	9,5	0,82	12,5	1,1	13,0

*- подсчеты ориентировачные

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение  № 3.

Схема №1.

Содержание  и обращение простого векселя.

 

 

(Товары, услуги,

денежные средства и т.п.)

векселедержатель                                   векселеполучатель

    (должник)                                                   (кредитор)

(простой вексель)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение  № 4.

Схема № 2.

Обращение переводного  векселя.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение  № 5

Таблица 3. Просроченная кредиторская задолженность  по основным отраслям экономики в 1997г. (на конец года; млрд. руб.)

	Просроченная  кредиторская задолженность	В том числе			Из общей  просроч. зад-сти длит-ю > 3мес.
		Поставщикам	В бюджет	По платежам в гос. внебюдж. фонды
Промышленность	512739	230438	116156	101896	387995
В % к итогу	67,8	66,8	71,6	66,0	66,5
Строительство	64496	22680	16635	15853	47169
В % к итогу	8,6	6,7	10,2	10,3	8,1
Сельское хозяйство	63838	24728	8357	23143	54715
В % к итогу	8,4	7,2	5,1	15,0	9,4
Транспорт	115062	66842	21189	13372	93707
В % к итогу	15,2	19,3	13,1	8,7	16,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения  № 6

Таблица 4. Просроченная дебиторская задолженность  по основным отраслям экономики в 1997г. (на конец года; млрд. руб.)

	Просроченная  дебиторская задолженность	В том числе			Из общей  просроченной задолженности – длительностью > 3мес.
		Покупателей	Из нее
			По полученным векселям	Гос. заказчиков по оплате за поставленную прод-ию
Промышленность	285663	241512	3908	7038	223103
В % к итогу	62,3	60,8	85,3	65,3	59,5
Строительство	46962	41631	379	3390	34507
В % к итогу	10,2	10,5	8,3	31,5	9,2
Сельское хозяйство	8998	7192	56	211	7643
В % к итогу	2,0	1,8	1,2	1,9	2,0
Транспорт	116778	106803	240	140	109763
В % к итогу	25,5	26,9	5,2	1,3	29,3