Понятие денежного обращение и денежного оборота

Деньги  в РКЦ поступают из межрегиональных  хранилищ ЦБ, которые, в свою очередь, пополняют свои запасы напрямую с  печатной фабрики Гознака и монетного двора. Эмиссия наличных денег в РКЦ осуществляется через резервные фонды и оборотные кассы.

Во всех банковских учреждениях, совершающих  кредитные, расчетные, кассовые и др. операции, создается оборотная касса. Весь оборот наличных денег (поступление  и выдача) совершается с обязательным использованием оборотной кассы.

Для обслуживания своевременной выдачи кредитными организациями  наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан  РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка  наличных денег в операционной кассе  на конец дня.

Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

В резервных  фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска  их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного  региона в наличных деньгах. Через  оборотную кассу РКЦ постоянно  осуществляются операции по приему наличных денег от кредитных организаций и выдаче их кредитным организациям.

3. Наличное и безналичное денежное обращение

 

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Между ними существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке, - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.(таблица 1.)    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.

Общие черты и особенности  безналичного и наличного оборота¹⁰

Принцип сравнения	Безналичный оборот	Наличный оборот
Регулирование оборота	Осуществляется на основе единой законодательной базы
Денежная единица	Одинаковая
Участники расчётов	Плательщик, получатель, банк	Плательщик, получатель
Наличие кредитных отношений	Участники имеют кредитные отношения  с банком, которые проявляются  в суммах остатков на счетах.	Кредитные отношения отсутствуют
Форма передачи денег	Перемещение (перечисление) денег  производится путем записей по банковским счетам	Передача наличных денег плательщиком получателю

 

1. Налично-денежное обращение.

 

Налично-денежное обращение – это  движение наличных денег. Оно обслуживается  банкнотами, разменной монетой и  бумажными деньгами (казначейскими  билетами). В развитых капиталистических  странах банковские билеты, выпускаемые  центральным банком, составляют подавляющую  часть налично-денежного обращения. Незначительная часть выпускаемых  денег (около 10 %) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелко купюрные бумажноденежные знаки – казначейские билеты.

Наличное денежное обращение – это движение наличности, т.е. банкнот от одного владельца к другому. Наличное обращение наиболее трудоемкий и наименее защищенный процесс перераспределения благ. Представим себе заводы, которые рассчитываются за многомиллионные кредиты банкам и поставщикам (отсрочки в оплате), отправляя им вагоны купюр. В налично-денежном обращении заложены ограничения (по удобству и практичности) для хозяйствующих субъектов. Вместе с тем, налично-денежное обращение в меньшей степени поддается контролю со стороны государства, поэтому в определенных случаях более желательно для хозяйствующих субъектов. Осознавая это, государство устанавливает определенные ограничения на наличный оборот, который касается, в основном предельных сумм расчетов наличными и сроков хранения наличности в кассе предприятия, а налоговых последствий расчетов наличными

Расчеты с использованием наличных денег  чрезвычайно дорого обходятся государственным  и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие  потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится  на экономику страны. В России, например, около 20% стоимости каждого рубля  уходит на поддержание его же собственного обращения.

Налично-денежное обращение – движение наличных денег  в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения). Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг; для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени  между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между  населением и государственными органами и т.д.

Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов  денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов.

 

2. Безналичные расчеты.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования  наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных  учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономической значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

Расчеты с помощью пластиковых  карточек. Пластиковые карточки очень разнообразны. Их различают по носителям информации (магнитная полоса или микросхема), возможности совершать определенные операции не прибегая к услугам банка.

Основные виды - это кредитные  и дебетовые. Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет  им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения  для покупок. Они могут также  применяться для получения кредита  в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами  соответствующей системы.

Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда объективных  экономических причин. Ее именуют  также карточкой наличных средств  или карточкой активов. Дебетовая  карточка, как и кредитная, имеет  на магнитной полосе фамилию и  имя владельца как клиента  определенного финансового учреждения. В отличие от кредитной, дебетовая карточка является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов.

Наиболее развиты безналичные  денежные расчеты между предприятиями  и организациями. Они  осуществляются, как правило, через учреждения банков. Документы, с помощью которых  осуществляется безналичные расчеты  (платежные поручения, платежные требования–поручения, расчетные чеки) не участвуют во внебанковском обороте. Платежи производятся только с согласия (акцепта) или по поручению плательщика.

Применяются следующие основные формы  безналичного оборота:

• Расчеты платежными поручениями;
• Расчеты платежными требованиями-поручениями;
• Расчеты чеками;
• Аккредитивная форма расчетов.

Расчеты платежными поручениями  - форма безналичных расчетов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств. Такие расчеты могут производиться при осуществлении плановых платежей, по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты платежными требованиями-поручениями представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной ему по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком и вместе с отгрузочными и другими документами направляется в банк плательщика, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке вместе со счетом плательщика.

Расчеты чеками  - форма безналичных расчетов, при которой владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем суммы. При расчетах чеками из чековой книжки предприятие депонирует определенную сумму средств на отдельном счете. В чековой книжке банк указывает определенную предельную сумму (лимит), на которую разрешается выписывать чеки. С платежеспособными предприятиями банк может заключать договор без депонирования средств на отдельном счете и гарантировать чекодателю платежи по чекам. Расчеты чеками применяются при оплате товаров, принятых по приемно-сдаточным документам (если они вывезены и доставлены покупателю), при постоянных расчетах с транспортными организациями и предприятиями связи.

Существуют следующие виды чеков:

• предъявительские;
• ордерные;
• расчетные.

Предъявительские и ордерные чеки  могут быть переданы во владение любому другому лицу путем простого вручения либо передаточной надписи (индоссамента). Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством  поручительства за оплату чека (аваля). Гарантия по чеку может даваться любым  лицом (авалистом), за исключением плательщика.

Аккредитивная форма расчетов. Банк, открывший аккредитив может произвести поставщику платеж или предоставить другому банку произвести такие платежи при условии выполнения им всех условий аккредитива.

Виды аккредитивов:

Покрытые (депонированные) – аккредитивы, при покрытии которых банк-эмитенет переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика.

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы  могут открываться при наличии  между банками корреспондентских  отношений.

Отзывные и безотзывные аккредитивы  в зависимости от возможности  изменения или  аннулирования  его банком-эмитентом. Аккредитив выставляется по заявлению плательщика представляемому  банку-эмитенту. В заявлении указывается  номер договора,  сумма, вид, срок действия аккредитива, поставщик, условия  оплаты  и пр. необходимые реквизиты. Выплата с аккредитива наличных денег не допускается. Преимущество аккредитива состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайшие сроки после  отгрузки товаров.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной  законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать  от должника уплаты обозначенной в  векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой  письменный документ, содержащий простое  и ничем не обусловленное обязательство  векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой  вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной  вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику  об уплате указанной в векселе  денежной суммы третьему лицу или  его приказу.

В отличие  от простого в переводном векселе  участвуют не два, а как минимум  три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель. плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.

Коммерческие банки могут проводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках для расчетов своих клиентов. Взаимные расчеты между банками путем зачета должны  организовываться при условии, что эти учреждения и РКЦ обслуживаются в одном вычислительном центре либо есть обмен данными по каналам связи или на машинных носителях.

Безналичное обращение – это  движение денег безналичного оборота. Под ним понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, жироприказов, кредитных  и пластиковых карточек, электронных  переводов. В денежном обороте применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран  - другие обязательства и требования.

Между налично-денежным и безналичным  обращением существует тесная взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной  формы в другую, из наличной в  безналичную, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке, - непременное условие для выдачи денег. Безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.