Платежеспособность и ликвидность коммерческих банков

 

 

За 3 квартал 2013 года активы Банка выросли на 500 млрд. рублей до 14 795 млрд. рублей. Основным фактором роста активов являлась чистая ссудная задолженность, которая за отчетный квартал увеличилась более чем на 377 млрд. рублей и достигла 11 097 млрд. рублей. Также  в 3 квартале 2013 года рост активов происходил в результате увеличения портфеля ценных бумаг, имеющегося в наличии для продажи, который за квартал увеличился на 74 млрд. рублей и составил 1 718 млрд. рублей. [10]

В 3 квартале 2013 года наблюдался сезонный умеренный рост вкладов физических лиц (рост составил 69 млрд. рублей). Для обеспечения активного роста кредитного портфеля Банк привлекал средства от Банка России в объеме 400 млрд. рублей. [10]

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации – эмитента:

Норматив мгновенной ликвидности Банка (Н2) отражает риск потери Банком ликвидности  в течение операционного дня (минимально допустимое значение норматива составляет 15%).

 Норматив Н2 за 3 квартал т.г. уменьшился на 1,0 п.п. до 62,5%. Несмотря на сокращение, данный норматив соблюдается с существенным запасом относительно лимита. [10]

Норматив текущей ликвидности Банка (Н3) отражает риск потери Банком платежеспособности в течение 30 дней (минимально допустимое значение норматива составляет 50%). В 3 квартале 2013 года Банк значительно увеличил эффективность управления текущей ликвидностью, разместив свободные средства в кредиты юридическим и физическим лицам, в результате норматив Н3 сократился на 10,6 п.п. до 74,7%. Данное уменьшение обусловлено ростом кредитов со сроком погашения более 30 дней. [10]

Норматив долгосрочной ликвидности Банка (Н4) отражает риск потери Банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (максимально допустимое значение норматива составляет 120%). За 3 квартал 2013 года норматив Н4 увеличился на 3,7 п.п. до 96,3%. Увеличение норматива обусловлено ростом выдач долгосрочных кредитов. [10]

По результатам 3 квартала 2013 года (на 01.10.2013) собственный капитал Банка составил   1 906 млрд. рублей. [10]

За 3 квартал т.г. прирост капитала составил 79,7 млрд. рублей, что выше среднего квартального прироста за 2012 год и прироста за 2 квартал 2013 года. Капитал вырос за счет заработанной чистой прибыли.[10]

За 3 квартал 2013 года норматив Н1 вырос в абсолютном выражении на 0,1 п.п. до уровня 13,3%. Основные факторы изменения норматива – рост прибыли (+0,7 п.п.), изменение кредитного портфеля (-0,5 п.п.) и вложения в УК дочерних компаний (-0,1 п.п.)[10]

 

2.3 Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью в коммерческом банке ОАО «Сбербанк» России

Банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения.

В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций. Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли.

В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. В то же время особенности работы банка как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности.

Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций.

Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых НБУ и самим банком экономических нормативов.

Банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов.

 Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит.

В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. 

Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные.  Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д. Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

 Исходя, из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.
2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.  Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем.

Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования ЦБ РФ о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

• Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами.
• банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.
• Разработать политику управления капиталом, фондами специального назначения и резервами.
• Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному. Проанализировать депозитную базу банка.

  В целом же, для распознавания рисков несбалансированности  ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

 На основе базы данных  банком ежедневно должны раскрываться  значения показателей платежеспособности  и ликвидности и проводиться  анализ перспектив развития операций  банка с учетом норм платежеспособности  и ликвидности.

 Это позволяет получить  взаимосвязь между решением вопросов  по размещению средств, привлечению  ресурсов, увеличению собственных  средств банка, расширению участия  банка в других предприятиях  и банках, по поиску источников  дополнительных доходов и развитию  новых операций коммерческого  банка с требованиями соблюдения  его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность  предвидеть различные изменения  уровня ликвидности и платежеспособности  коммерческого банка и своевременно  принять необходимые меры по  их стабилизации.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод, что процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.

При проведении анализ были сделаны следующие общие выводы:

- несмотря на некоторое  колебание уровня ликвидности  в анализируемом периоде за  последние три года уровень  ликвидности банка стабилизировался;

- однако рассчитанные  для банка значения коэффициентов  ликвидности значительно превышали  установленные для этих показателей  в практике анализа критерии. Таким образом, банк обладает  значительным запасом ликвидности.

Основными направлениями дальнейшего развития банка должны стать: - использование части кассовых активов для размещения в наиболее доходные инструменты финансового рынка;

- диверсификации активов  и рисков - это обуславливает необходимость  структурных изменений в активах  банка в сторону повышения  доли новых наиболее доходных  финансовых инструментов;

- привлечение дополнительных  денежных ресурсов и развитие  клиентской базы.

 

Вместе с тем, как показал экономический кризис, управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами любой накопленный объем ликвидных резервов может израсходоваться в течение очень короткого периода времени.

Таким образом, управление ликвидностью для банка — есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.