Пенсионное страхование

Негосударственное пенсионное обеспечение во всем мире является одним из важнейших элементов социального обеспечения сотрудников, наряду с заработной платой, премиями и вознаграждением за период работы, медицинским страхованием и т.п.

Однако заработная плата обеспечивает сегодняшний уровень жизни работника и ориентирована на такие потребности, как безопасное жилище, пища, поддержание социального уровня, опека близких и т.п., в то время как пенсия является материальной основой обеспечения их же, но в будущем. Условно говоря, пенсия представляет собой плату за сегодняшний труд работника, но отложенную на будущее. Трудящиеся граждане в настоящее время совершенно не представляют, какую пенсию они будут получать через 3-5 лет, не говоря о 10-15, причем размер пенсии практически не связывается с их вчерашними, сегодняшними и завтрашними трудовыми усилиями.

Размер этой будущей платы и условия ее получения существенно влияют на мотивацию работников уже сегодня, через посредство лояльности по отношению к своему работодателю и правительству.

Организация на российских предприятиях систем дополнительного пенсионного обеспечения своих работников не имеет методического обеспечения, необходимого для нормального функционирования пенсионных схем. В частности, многие руководители, в том числе крупных российских предприятий, недостаточно информированы о сущности и возможностях дополнительного пенсионного обеспечения. Некоторые руководители отечественных предприятий считают, что пенсионное обеспечение, осуществляемое в рамках корпоративных пенсионных схем, выгодно для работников и совершенно бесполезно для предприятий и что корпоративная пенсионная схема обходится предприятиям крайне дорого.

В существующих экономических условиях предприятия сталкиваются с проблемой: как организовать профессиональную подготовку молодых работников? Не секрет, что закономерно происходит постепенное старение квалифицированного персонала и его «естественное» выбывание в связи с выходом на пенсию. В подобной ситуации руководство предприятия вынуждено идти на определенные затраты по подготовке молодых специалистов либо приглашать квалифицированный персонал со стороны. Однако как в первом, так и во втором случае руководитель не застрахован от того, что завтра квалифицированный работник не уйдет с предприятия. Самый простой способ, который позволяет избежать этого, повышение заработной платы, однако он связан с большими затратами.

Создание пенсионной программы и участие руководителей предприятий в финансировании негосударственного пенсионного фонда позволяет решить данную проблему с меньшими затратами для предприятия.

Преимущества от внедрения на предприятии пенсионной программы проявятся не только в будущем, она может принести немалую пользу работодателю уже сегодня. Во-первых, при учете интересов работодателя и работника пенсионная программа способствует повышению трудовой дисциплины и заинтересованности работников в долгосрочных результатах своего труда. Ее правилами предусмотрены положения, в соответствии с которыми работник может лишиться права на пенсионное обеспечение частично или полностью, если решит поменять работу и уволиться с предприятия вопреки воле его руководства. Эта потеря будет тем ощутимей, чем больше у работника срок участия в пенсионной программе (размер корпоративной пенсии обычно зависит от этого срока).

Во-вторых, при умелом управлении пенсионная программа может оказаться инструментом для решения ряда финансовых и управленческих задач, встающих перед руководством предприятия. Ввиду того, что пенсионные обязательства по срокам сравнимы со сроками человеческой жизни, руководитель предприятия может подбирать структуру инвестирования средств, аккумулируемых пенсионной схемой, исходя из перспектив развития предприятия. Следовательно, создание системы корпоративного пенсионного обеспечения позволяет решить ряд проблем предприятия к обоюдной выгоде работника и работодателя [11].

 

2.1 Состояние негосударственного пенсионного страхования

В России негосударственное пенсионное обеспечение по состоянию на 1 мая  2011 года осуществляют 157 негосударственных пенсионных фондов, имеющих действующие лицензии без ограничения срока действия. Они располагают имуществом на сумму, превышающую 861,9 миллиарда рублей, пенсионными накоплениями в размере 146,9 миллиардов рублей и пенсионными резервами 591,2 миллиарда рублей. Совокупный объем имущества НПФов составляет 7,1% от объема Российского ВВП — валового внутреннего продукта.  В экономически развитых странах данный показатель достигает 20-30%.

    Рисунок №1. Количество НПФ на территории РФ в период с 2008-2011г.

Более 75% совокупного объема имущества НПФ контролируют фонды, входящие в топ-десятку, с явным  доминированием НПФ "Газфонд" (37,0%), НПФ "Благосостояние" (18,4%), НПФ "Лукойл-Гарант" (6,7%), Ханты-Мансийского НПФ (3,1%) и НПФ "Электроэнергетики" (3,6%). Таким образом, остальные 25% имущества распылены между 147 фондами.

По данным агентства РБК, по состоянию на начало 2010 года был составлен рейтинг самых популярных НПФ.

В таблице № 2 представлены итоги по привлечению клиентов негосударственными пенсионными фондами (НПФ) по состоянию на начало 2010 года.

                                                                                                                                     Таблица №2.

                  Рейтинг НПФ по состоянию на начало 2010 года

№	Название НПФ	Заявления (шт.)	Доля рынка (%)	Договоры (шт.)	Доля рынка (%)
	ЛУКОЙЛ-Гарант	273 792	12.65	281 424	12.38
	Социум	253 987	11.73	282 747	12.44
	Благосостояние	177 263	8.19	175 190	7.71
	Русь	162 387	7.50	166 952	7.34
	Большой ПФ	124 570	5.75	128 263	5.64
	Промагрофонд	119 835	5.53	124 897	5.49
	Норильский никель	101 226	4.68	105 702	4.65
	Социальное развитие	98 434	4.55	98 935	4.35
	НПФ электроэнергетики	96 860	4.47	102 367	4.50
	Стальфонд	65 130	3.01	65 823	2.90

 

Крупнейшими НПФ по объему пенсионных накоплений являются НПФ "Благосостояние", НПФ "ЛУКойл-Гарант", НПФ "Норильский никель", НПФ "Газфонд" и НПФ "Электроэнергетики", а крупнейшими фондами по объему пенсионных резервов - НПФ "Газфонд", НПФ "Благосостояние", , НПФ "Транснефть", НПФ электроэнергетики.

В число лидеров по объему собственного имущества вошли, НПФ "Газфонд", НОНПФ "Благосостояние", НОНПФ "ЛУКойл-Гарант", Ханты-мансийский НПФ и НПФ электроэнергетики. Объем собственного имущества, приходящегося на 5 крупнейших по этому показателю фондов составляет 77,3 проц от объему собственного имущества всех НПФ, которое составляет 678,59 млрд руб.

Крупнейшими НПФ по объему имущества для уставной деятельности /ИОУД/ стали НПФ "Газфонд", НОНПФ "ЛУКойл-Гарант", НПФ "Сургутнефтегаз", НОНПФ "Благосостояние" и НПФ "Регионфонд". Объем ИОУД, приходящегося на 5 крупнейших по этому показателю фондов, составляет 74,9 проц, от объема имущества всех НПФ, которое составляет 84,53 млрд руб.

В пятерку лидеров по количеству застрахованных лиц по системе обязательного пенсионного страхования /ОПС/ вошли НОНПФ "Благосостояние", НОНПФ "ЛУКойл-Гарант", НПФ "Социум", НПФ " Русь " и НОНПФ "Большой ПФ". Количество застрахованных по обязательному пенсионному страхованию лиц у 5 крупнейших по этому показателю НПФ составляет 50,2 процентов, от общего количества застрахованных по ОПС лиц, которое составляет 54,57 млн. человек.

Крупнейшими НПФ, по количеству участников системы негосударственного пенсионного обеспечения стали НОНПФ "Благосостояние", НПФ электроэнергетики, НПФ "Телеком-Союз", НОНПФ "ЛУКойл-Гарант" и Ханты-мансийский НПФ. Количество участников 5 крупнейших НПФ, участвующих в программе негосударственного пенсионного обеспечения, составляет 41,2 процентов от общего количества таких лиц, которое составляет 6,35 млн. человек.

Далее в курсовой работе, в таблице №3, представлен рейтинг надежности НПФ по состоянию по состоянию на начало 2010 года.

Следует отметить то, что в условиях кризиса негосударственные пенсионные фонды (НПФ) показали себя наиболее жизнеспособными и устойчивыми финансовыми компаниями на российском рынке. Системное внедрение рейтингов в отрасли позволит еще в большей степени повысить надежность этому рынку и придать ему импульс к развитию. Рынок негосударственных пенсий превратился во внушительную систему, по масштабам сопоставимую, например, с отраслью коллективных инвестиций в ПИФы.                                                                                 

                                                                                                     Таблица №3.  

          Рейтинг надежности НПФ по состоянию на начало 2010 г.

Название компании		Пенсионные резервы (тыс. руб.)	Пенсионные накопления (тыс. руб.)
Группа AAA (максимальная надежность)
НПФ "Благосостояние"	ААА	90 108 047,00	13 186 604,00
НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ"	ААА	10 775 317,00	10 202 974,00
НПФ Электроэнергетики	AAA	17 428 060,00	3 569 534,00
Группа AA+ (очень высокая надежность - первый уровень)
НПФ "СтальФонд"	АА+	5 916 284,00	1 304 145,00
Группа AA (очень высокая надежность - второй уровень)
НПФ "Транснефть"	АА	16 483 803,00	369 020,30
НПФ "Телеком-союз"	АА	10 074 679,00	302 643,00
НПФ "Норильский никель"	AA	9 001 709,00	4 864 247,00
НПФ Сберегательного банка	AA	1 898 124,00	1 836 143,00
Группа AA- (очень высокая надежность - третий уровень)
НПФ "Первый национальный пенсионный фонд"	АА-	1 853 780,59	744 080,26
НПФ "Райффайзен"	АА-	833 093,36	1 025 250,82
Группа A+ (высокая надежность - первый уровень)
НПФ "РЕГИОНФОНД"	А+	3 492 080,00	285 597,20
НПФ "Социальная защита старости"	А+	2 241 267,00	956 395,00
НПФ "Социум"	А+	1 172 752,72	3 248 048,38
Группа A- (высокая надежность - третий уровень)
НПФ "УГМК-Перспектива"	А-	912 129,40	782 116,75
НПФ "Социальное развитие"	А-	1 930 730,00	856 830,00
Группа BBB+ (достаточная надежность - первый уровень)
НПФ "Торгово-промышленный пенсионный фонд"	ВВВ+	709 903,00	34 342,00
НПФ "Московский городской НПФ"	ВВВ+	176 646,00	71 875,00
Группа BBB (достаточная надежность - второй уровень)
НПФ "Капитан"	ВВВ	342 772,12	53 643,58
Группа BBB- (достаточная надежность - третий уровень)
НПФ "Порт Гарант"	ВВВ-	67 152,00	11 145,00
НПФ "ПенсионИнвест"	ВВВ-	152 855,00	32 522,00

 

 

2. Пути решения проблем негосударственного пенсионного   

                                             страхования

  Прежде всего, стоит еще раз определить основные цели и приоритеты в развитии этих рынков.

   Целью развития негосударственного Пенсионного страхования является улучшение уровня жизни людей, обеспечение устойчивости пенсионной системы, созданной на принципах страхования и накопления, а также усиление роли НПФ в развитии добровольного накопительного пенсионного страхования.

    Для реализации поставленных целей необходимо предпринять следующие меры:

1. Привлекать дополнительные ресурсы на финансирование пенсионных выплат для сокращения разрыва между доходами трудоспособного населения и пенсионеров.

Чтобы это осуществить, необходимо создать условия, которые будут стимулировать граждан и работодателей для формирования пенсионных накоплений через НПФ и страховые компании.

2. Повышение доверия к системе негосударственного пенсионного обеспечения со стороны населения и бизнеса и повышение пенсионной грамотности населения следует проводить следующим образом:

Прежде всего это использование при государственной поддержке всех механизмов информационной политики. Для получения достоверных сведений о состоянии негосударственного пенсионного обеспечения требуется создать единую систему мониторинга негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного накопительного пенсионного страхования, включающего в себя единую систему независимой актуарной оценки НПФ. Необходимо также обеспечить информационную поддержку развития негосударственного пенсионного обеспечения на основе государственной программы повышения пенсионной грамотности населения: расширить социальную рекламу в средствах массовой информации, выпускать тематические теле - и радиопрограмм, газет и журналов, разработку учебных программ; шире информировать население о возможностях негосударственного пенсионного обеспечения.

С этой целью следует разработать нормативно-правовую базу для проведения государственной информационно-просветительской кампании, направленной на понимание каждым работником и его работодателем ценности негосударственного пенсионного обеспечения как механизма и обеспечения личного благосостояния, и реализации социальной ответственности каждого работодателя.

3. Создание благоприятного налогового климата.

В данном случае предлагается принять меры к приведению принципов налогообложения НПФ в соответствие с международной практикой - налогообложение взносов и инвестиционного дохода не производится, а пенсия облагается подоходным налогом.