Отчёт по практике в Райффайзен Банке Аваль

В отчетном периоде банком определен отложенные налоговые активы и отсроченные налоговые обязательства . Расчет отложенного налога на прибыль осуществлялся за отчетный год по ставке 25%.Расходы по налогу на прибыль, отраженные в бухгалтерском учете за отчетный период составили 68 380 тыс.грн., состоящие из текущего налога на прибыль в сумме

1 159 тыс.грн. и отложенного  налога в сумме 67 221 тыс.грн  ..

Сумм налоговых убытков  и неиспользованных налоговых льгот, связанных с непризнанием отложенного налогового актива Банк не имеет. Временных разниц, связанных с финансовыми инвестициями в дочерние и ассоциированные компании, по которым отложенные налоговые обязательства не были признаны банк не имеет.

 

4. Инвестиционная деятельность банка.

Балансовая стоимость  инвестиций в ассоциированные и  дочерние компании по состоянию на 01.01.2011 года составляет 54 771 тыс. грн.

Акции указанных компаний, участником которых является Райффайзен банк Аваль, не котируются на бирже.Участники консолидированной группы не имеют долей в условных обязательствах ассоциированных компаний. К объектам инвестиционной недвижимости относятся здания,  которые по договору лизинга передаются в аренду на срок более одного года.

По состоянию на 01.01.2011 года на балансе банка учитывается двадцать один объект инвестиционного имущества:

- Шестнадцать объектов,100%  которых передано в оперативную аренду;

- Пять объектов, 90-95%  которых  передано в оперативную аренду.

Справедливая стоимость  инвестиционной недвижимости полностью базируется на оценке независимых субъектов оценочной деятельности, проводимой в регионах.

 Оценщиками банка для определения необходимости проведения переоценки объектов недвижимости, находящихся в собственности банка, проводится определение отклонения остаточной стоимости дорогих объектов.

Оценщики допускают следующие  предположения:

- При проведении оценки  предполагалось отсутствие каких-либо  скрытых

факторов, прямо или косвенно влияют на итоговую величину стоимости  объекта;

- Оценщик, используя при  проведении оценки объекта документы и информацию, полученные от заказчика, а также из других источников, не удостоверяет фактов, которые содержатся в этих документах или в составе такой информации;

- Оценщик не несет ответственности  за скрытые или не сообщенные факты, которые влияют на оценку стоимости объекта оценки;

- Итоговая величина стоимости  объекта действительна исключительно на дату определения стоимости объекта (дату проведения оценки);

- Технические характеристики  объектов оценки приняты на основании предоставленной заказчиком документации;

- Сведения и выводы  в отчете оценщика касаются  методов и способов проведения оценки и относятся к профессиональной точке зрения оценщика, основанной на специальных знаниях в области оценочной деятельности и соответствующей подготовке.

 

 

 

 

5. Страховая деятельность банка.

Райффайзен Банк Аваль  тщательно подходит к выбору партнеров - страховых компаний, особенно в  свете негативных последствий мирового финансового кризиса.

Заключение договоров  страхования в уполномоченных страховых  компаниях - это, в первую очередь, защита имущественных интересов клиентов банка, а также возможности сотрудничества с теми страховыми компаниями, которые  могут обеспечить высокое качество обслуживания как при заключении договора страхования, так и в ходе осуществления выплаты страхового возмещения.

 Райффайзен Банк Аваль  не имеет целью искусственно  ограничить для клиентов перечень  страховых компаний, но заботится  о предотвращении невыполнения  страховщиками обязательств, которые  они берут на себя в соответствии  с условиями договоров, заключенных  с клиентами банка. Партнёрами банка являются следующие страховые компании: ПрАТ "Страхова компанія “UNIQA», ВАТ СК «Універсальна», АТ «Українська пожежно-страхова компанія», НАСК «Оранта», ПрАТ "Страхова компанія «УНІКА Життя». Райффайзен Банк Аваль заключает следующие виды договоров страхования:

- Обязательное страхование  гражданско-правовой ответственности  владельцев наземных транспортных средств.

- Добровольное страхование  гражданской ответственности владельца  транспортных средств (ГО) .

- Добровольное комплексное  страхование на транспорте КАСКО.

- Страхование от несчастного  случая детей .

Кроме указанных видов страхования, страховая компания ЧАО "Страховая компания" UNIQA "также предлагает услуги по оформлению полисов:

- Комплексное страхование  путешествующих за границу.

- Обязательное страхование  гражданско-правовой ответственности  владельцев наземных транспортных  средств на условиях международной  системы автострахования «Зеленая  карта» .

- Добровольное медицинское  страхование .

- Страхование медицинских  расходов и от несчастного  случая на время осуществления путешествий по Украине.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансы банка

Публичное акционерное общество «Райффайзен Банк Аваль» (сокращенное  название - АО «Райффайзен Банк Аваль») зарегистрировано 27 марта 1992 года (до 25 сентября 2006 года - Акционерный почтово-пенсионный банк «Аваль»). С октября 2005 года банк стал частью банковской холдинговой  группы Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг  АГ (с октября 2010 - Райффайзен Банк Интернациональ, на 1 января 2010 года Райффайзен Банк Интернациональ владел 96,17% акций банка).

Широкий перечень стандартных  и современных банковских услуг  предоставляются клиентам банка  через общенациональную сеть, в которую  по состоянию на 1 января 2010 года входили 953 структурных подразделения, расположенных  в крупных городах, областных  и районных центрах, отдельных поселках во всех регионах Украины. В 2011 году банку  исполнилось 18 лет.

 Банк имеет резервы  под обесценение в сумме 123 682 тыс.грн. и 69 487тыс.грн. Резервы по начисленным доходам банка формируются в той валюте, в которой учитывается задолженность. На основе анализа сумм просроченных доходов банк ежемесячно корректирует ранее сформированный резерв и осуществляет соответствующие бухгалтерские проводки по формированию резерва в иностранной валюте на соответствующую сумму по курсу НБУ, который был установлен на последний день отчетного месяца. Бухгалтерские проводки по формированию резервов, которые могут выполняться в режиме «Корректирующих проводок» осуществляются в соответствии с требованиями, изложенными в «Положении о формировании корректирующих проводок», осуществляемых банками Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 09.10.2001 N 427.

Акционерное общество Райффайзен Банк Аваль на 1.01.2011 имело чистую прибыль на одну привилегированную акцию в размере 0,01 тыс. грн. Остаток денежных средств по простым акциям составил 2797 тыс. грн., по привилегированным акциям- 85 тыс. грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Маркетинг в банке

Маркетинг в банке - это стратегия и философия банка, требующая тщательной подготовки, глубокого и всестороннего анализа, активной работы всех подразделений банка от руководителей до низовых звеньев. Всех, чья работа может повлиять на клиента. Маркетинговый подход в организации деятельности предполагает переориентацию банка со своего продукта на потребности клиента. Поэтому необходимо тщательное изучение рынка, анализ изменяющихся вкусов и потребностей потребителей банковских услуг.

В рамках современного маркетинга меняются отношения банка и клиента. Если ранее банк предлагал клиентам стандартный набор банковских услуг, то сейчас он вынужден постоянно разрабатывать  новые виды банковских продуктов, которые  адресованы конкретным группам клиентов - крупным предприятиям, мелким фирмам, отдельным категориям физических лиц  и т.д. Райффайзен Банк Аваль объявил о введении новой услуги: предоставление студентам государственных ВУЗов кредита на покупку собственного персонального компьютера с возвратом кредита в течение одного года. Залогом кредита будет являться сам компьютер. Данная банковская услуга для студентов является очень умным и дальновидным ходом руководства банка, так как сегодняшние студенты, которым нужен компьютер, - это вероятные будущие «белые воротнички» с доходами выше среднего. Таким образом Райффайзен Банк Аваль привлекает стратегическую в будущем группу клиентов. Данный пример я считаю результатом анализа банком демографического фактора внешней среды.

Банковский маркетинг  можно определить как поиск и  использование банком наиболее выгодных рынков банковских продуктов с учетом реальных потребностей клиентуры. Это предполагает четкую постановку целей банка, формирование путей и способов их достижения и разработку конкретных мероприятий для реализации планов.

Маркетинг в Райффайзен Банка Аваль нацеливается на изучение рынка кредитных ресурсов, анализ финансового состояния клиентов и прогнозирование на этой базе возможностей привлечения вкладов в банки, изменений в деятельности банка. Маркетинг направляется на обеспечение условий, способствующих привлечению новых клиентов, расширению сферы банковских услуг, заинтересовывающих клиентов во вложение своих средств в этот банк.

В Райффайзен Банке Аваль применяется интегрированный маркетинг, целью которого является не только привлечение клиентов, но и постоянное улучшение качества их обслуживания. Специфика интегрированного маркетинга заключается в том, что банк заинтересован не только в привлечении денежных средств клиентов, но и в активном их использовании с помощью эффективного кредитования предприятий, учреждений, государства, населения. Это обуславливает необходимость комплексного развития маркетинга как в сфере отношений банка с вкладчиками, так и в сфере кредитных вложений. Цели банка в этих двух сферах различны: в первой - привлечение клиентов в качестве вкладчиков денежных средств, а во второй - направить кредитные ресурсы банка таким предприятиям, которые использовали их с наибольшей пользой и были бы в состоянии возвратить кредит в установленные сроки.

В рамках маркетинга в Райффайзен Банке Аваль реализуются следующие принципы:

• Направленность действий всех банковских работников на достижение конкретных рыночных целей.
• Комплексность процесса функционирования маркетинга (маркетинговая информация, планирование, организация и контроль).
• Единство стратегического и оперативного планирования маркетинга.
• Разносторонне и масштабное стимулирование творческой активности и инициативы каждого работника банка.
• Обеспечение заинтересованности каждого работника в постоянном повышении своей квалификации.
• Создание благоприятного психологического климата в коллективе банка.

В Райфайзен Банке Аваль  продукция представляет два основных раздела: услуги по пассивным и по активным операциям. Следовательно, банковский маркетинг является маркетингом  в сфере услуг. Услуги по пассивным  операциям осуществляются в целях  аккумуляции средств, прежде всего  сбережений и временно свободных  средств населения и предприятий. Посредством оказания услуг по активным операциям банк распределяет мобилизованные средства так, чтобы обеспечить себе необходимый уровень прибыли.

Райффайзен Банк Аваль  предоставляет следующие банковские услуги: кредитные, операционные, инвестиционные и прочие. Кроме того, банком применяются  и другие операции по поручению клиентов: факторинговые услуги, лизинговые, доверительные, консультационные, информационные и прочие.

Факторинг представляет собой особую форму деятельности на рынке, связанную с взысканием средств с предприятий-покупателей, являющихся клиентами учреждения. Эта деятельность особо популярна и прибыльна для банка в условиях тотальных неплатежей, которые сложились на российском рынке.

Лизинг представляет собой выступление банка в роли арендодателя или посредника между арендодателем и арендатором. При этом арендатор является клиентом банка. Лизинг отличается от обычной аренды тем, что арендатор в итоге выкупает арендуемое имущество. Получается, что лизинг - это покупка товара в рассрочку. Банк, таким образом, дает арендатору кредит на покупку товара, причем товар сразу переходит во владение покупателя.

Доверительные услуги (траст).  По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Райффайзен Банк Аваль  оказывает своим клиентам информационные и консультационные услуги. Райффайзен Банк Аваль имеет хорошо оснащенные аналитические отделы. Эти отделы обслуживают в основном собственные нужды банка, так как в наше время при управлении большими суммами денег не обойтись без анализа рисков, доходностей финансовых инструментов, финансовой устойчивости кредитополучателей, будущего курса валют и ценных бумаг. Для этих целей банк стал использовать суперсовременные методы искусственного интеллекта (нейронные сети, генетические алгоритмы, нечеткую логику, экспертные системы и пр.). В настоящее время Райффайзен Банк Аваль стал продавать продукты своего аналитического отдела другим организациям. Также банк  оказывает клиентам консультационные услуги по повышению кредитоспособности, по формированию собственного портфеля ценных бумаг, по разработке бизнес-плана для получения банковского кредита, по оптимизации денежных потоков организации для наиболее эффективного их использования.

 

4. Менеджмент в банке

Банк создал эффективную  структуру управления, построенную  на четком распределении на бизнес-линии  и вертикали поддержки (информационные технологии и операционная поддержка, контроллинг, безопасность и другие), созданные на уровне Центрального офиса  и региональных дирекций банка. Как  и все международные банки, Райффайзен Банк Аваль четко разграничивает функции фронт-офиса и бэк-офиса, что повышает качество обслуживания клиентов и уменьшения рисков.