Отчет по практике в ВАТ «Ощадбанк»

 

 

Як бачимо з наведеної таблиці, капітал банку за три роки в основному сформовано за рахунок статутного капіталу і складає 90,57%, 86,73% та 85,48% у 2011, 2012 та 2013 рр. відповідно.

Зобов'язання банку є одним з основних джерел формування фінансових ресурсів банку. Аналіз проводиться за даними балансу банку ВАТ «Ощадбанк» в динаміці й структурі (таблиця 2.4.)

Таблиця 2.4

Склад та структура зобов'язань ВАТ «Ощадбанк»

Зобов'язання банку	2011 рік		2012 рік		2013 рік		Відхилсння(+/'-) 2013р. від 2011р.
	Сума, тис. грн.	Пит. вага, %	Сума, тис. грн.	Пит. вага. %	Сума, тис. грн.	Пит. вага. %	Сума, тис. грн.	Пит. вага. %
Кошти банків	23165213	54.66	17067961	39.20	15859360	37.41	-305853	-17.25
Кошти клієнтів	16322498	38.50	24523693	56.33	24420575	57.61	8098077	19.11
Боргові цінні папери,емітовані банком	501619	1.18	446177	1.02	511231	1.21	9612	0.03
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	9235	0.02	71	0.0001	12946	0.03	3711	0.01
Відстрочені податкові зобов'язання	369266	0.87	410756	0.94	510723	1.21	141457	0.34
Резерви за зобов'язаннями	6622	0.02	4123	0.01	1677	0.004	-4945	0.0016
Інші фінансові зобов'язання	1184393	2.79	225934	0.52	216752	0.51	-967641	-2.28
Інші зобов'язання	39084	0.09	36936	0.09	36099	0.08	-2985	-0.01
Субординований борг	793276	1.87	824578	1.89	823441	1.94	.30165	0.07
Усього зобов'язань	42391206	100	43540229	100	42392804	100	1698	0

 

 

З даних таблиці 2.4 видно, що усього зобов'язань в 2013 р. в порівнянні з 2011р. збільшилось на 1698 тис. грн.. Всі зобов'язання банку на 39 % сформовані за рахунок коштів клієнтів в 2011 р. В 2012 р. сформовані на 56 % а в 2013 р. кошти клієнтів склали 58 % від усіх зобов'язань. В свою чергу кошти банку з кожним роком зменшуються з 55 % в 2010р. до 37,2 % у 2013 р. від загальної суми зобов'язань. Це говорить про те шо банк поступово збільшує зобов'язання коштів клієнтів і знижує кошти банків.

Склад і структура активів ВАТ «Ощадбанк»

Таблиця 2.5

Активи банку	2011 р.		2012 р.		2013 р.		Відхилення (+/-) 2013р. від 2011 Р
	Сума, тис. грн..	Пит. вага. %	Сума, тис. грн..	Пит. вага, %	Сума, тис. грн..	Пит. вага, %	Сума, тис. грн..	Пит. вага, %
Грошові кошти та їх еквіваленти	5302199	9,13	6034358	10,07	5455665	9,24	153466	0,11
Кошти в інших банках	376571	0,65	205244	0,34	530553	0,90	153982	0.25
Кредити та заборгованість клієнтів	34248672	58,97	41732973	69,64	39203425	66.43	4954753	7,46
Цінні папери в портфелі банку на продаж	12059374	20,76	5888514	9.83	7697151	13,04	-4362223	-7,72
Цінні папери в портфелі банку до погашення	3811207	6,56	3273943	5,46	3188142	5,40	-623065	-1,16
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	249	0,0004	241375	0,40	81130	0,14	80881	0,14
Основні засоби та нематеріальні активи	2114228	3,64	2162785	3,61	2447593	4,15	333365	0,51
Інші фінансові активи	116478	0,20	206583	0,34	191083	0,32	74605	0.12
Інші активи	52991	0,09	180804	0.3 1	224391	0,38	171400	0,29
1 Усього активів	58081969	100	59926579	100	59019133	100	937164	0

 

 

Аналізуючи таблицю 2.5, слід зазначити, що загальна сума активів банку протягом аналізуємого періоду збільшилася на 937164 тис. грн. у 2013 році порівняно з 2011 роком. Найбільшу питому вагу в структурі активів складають кредити та заборгованість клієнтів 58,97% та 66,43% у 2013 році порівняно з 2011 роком відповідно. Грошові кошти та їх еквіваленти, що становлять 9,24 відсотка у загальній структурі, підвищились на 153466 тис. грн. у 2013 році, також відбулося підвищення коштів в інших банках, даний показник становить у 2013 році 530553 тис. грн., що на 153982 тис. грн. більше ніж у 2011 році.

Цінні папери в портфелі банку на продаж та цінні папери в портфелі банку до погашення, становлять 13,04% та 5,40% у загальній структурі активів у 2013 році становлять 7697151 тис. грн. та 3188142 тис. грн., що на 4362223 тис. грн. та 623065 тис. грн. менше ніж у 2011 році.

Аналіз доходів ВАТ «Ощадбанк», тис.грн.

Таблиця 2.6

Показники	2011 рік	2012 рік	2013 рік	Відхилення
Чистий процентний дохід.	1509768	4184570	4166693	2656925
Чистий комісійний дохід.	643018	851879	903956	260938
Інші операційні доходи.	152778	19446	30992	-121786
Чистий прибуток, тис. грн.	305238	692696	460601	155363

 

 

Отже, з наведених вище даних можна зробити наступний висновок, що доходи ВАТ "Ощадбанк" за 2013 рік збільшилися майже в двічі в порівнянні з попередніми роками. Це було зумовлено нестабільністю та складною ситуацією політичної та економічної системи, в результаті чого суспільство не довіряло державному банку. Проте як бачимо невеликі позитивні зміни в економіці та політиці 2013 році змінили ставлення людей до державного банку, про що свідчать показники чистого доходу, які збільшилися досить суттєво.

Витрати - необхідна умова отримання прибутку. Без здійснення витрат та забезпечення функціонування банку неможлива його діяльність.

Таблиця 2.7

Аналіз витрат ВАТ «Ощадбанк»

Показники	2011 рік	2012 рік	2013 рік	Відхилення
Процентні витрати, тис. грн.	1082036	3642723	3513402	2431366
Комісійні витрати, тис. грн.	135636	169524	184758	49122
Адміністративні та інші операційні витрати, тис. грн.	1637850	1822918	2029728	391878
Витрати на податок на прибуток, тис. грн.	143916	275838	280994	137078
Усього витрат, тис. грн.	2999438	5741479	6008882	3009444

 

 

В загальному, не зважаючи на різке збільшення витрат банку його діяльність його задовільною, оскільки збільшення витрат банку по деяким статтям можна пояснити збільшення чисельності працюючих, а отже і збільшенням- і витрат на персонал, також збільшенням отриманого прибутку, а отже і збільшенням і податку на прибуток, але для покращення своєї діяльності банку слід зменшувати інші витрати банку.

Аналіз кредитної діяльності ВАТ «Ощадбанк»

Банківська система завжди була і залишається важливою складовою суспільного розвитку України, незважаючи на зміни в політичній ситуації, економічній кон’юнктурі та правовому середовищі країни. Кредитна діяльність в Україні протягом останніх декількох років була і лишається на сьогодні самою нестабільною і ризиковою з всіх форм банківських операцій. Проте, за інших рівних умов, кредитування - один із самих ефективніших та перспективних видів банківської діяльності.

Банківська система шляхом надання кредитів організовує й обслуговує рух капіталу, забезпечує його залучення, акумуляцію та перерозподіл у ті сфери виробництва та обігу, де виникає дефіцит капіталу.

Банківський кредит - будь-яке зобов'язання банку надати певну суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми.

В Україні в нових умовах господарювання великого поширення набуло комерційне кредитування, при якому здійснюється продаж товарів на умовах розстрочки платежу, тому дослідження особливостей обліку кредитів банку є досить актуальним завданням фінансового обліку на сьогоднішній день.

Банківський кредит надається для забезпечення, розвитку і розширення сфери виробництва і обігу, задоволення споживчого попиту населення, інших напрямків господарської діяльності. Надання кредитів здійснюється в межах наявних кредитних ресурсів за умови обов’язкового дотримання економічних нормативів діяльності.

Аналіз кредитної діяльності банку передбачає вирішення таких завдань: визначення ступеня та типу концентрації ризику кредитного портфеля, його відповідності зовнішньому покриттю і достатності створених резервів покриття фактичних і потенційних збитків; оцінювання адекватності кредитного ризику сумі передбачуваного прибутку; визначення кредитоспроможності позичальників з метою зниження кредитного ризику; визначення ефективності кредитних операцій, що дає змогу вибрати доцільний варіант розміщення ресурсів; зниження ризику неповернення позики.

Аналіз кредитних операцій доцільно проводити в такій послідовності: аналізуються масштаби кредитної діяльності банку порівняно з попередніми періодами та іншими банками; аналізується рух кредитів; розраховується оборотність кредитів; визначається рівень диверсифікації кредитних вкладень, який дає змогу максимально знизити ризик неповернення позики; оцінюється повернення позик; проводиться кількісне оцінювання структури кредитного портфеля залежно від різноманітних класифікаційних ознак; виявляється якість кредитного портфеля з погляду ризику і ступеня забезпеченості кредитів; аналізується дохідність та ефективність кредитних операцій

Розглянемо надані клієнтам кредити в таблиці 2.8

 

 

Кредити, надані клієнтам, представлені таким чином

Таблиця 2.8

Показник	2011р	2012р	201 Зр
Кредити, надані клієнтам	58 837 217	61 346 351	64 270 256
За вирахуванням резерву на покриття збитків від знецінення	-8 377 285	-10 008 775	-12 090 689
Всього кредитів, наданих клієнтам	50 459 932	51 337 576	52 179 567

 

 

3 даної таблиці видно що надані  кредити з кожним роком поступово  зростають, що говорить про потребу  населення, юридичних осіб в коштах, це є позитивним моментом для  банку, оскільки в них збільшується  комісійний дохід. В порівняні  видно що в 2011р. надано кредитів  на суму 58837217 тис.грн, а у 2013р. 64270256 тис.грн, з цього видно що кредитів  надано на 5433039 тис.грн більше.

 

Структура позичальників за секторами економіки    Таблиця 2.9

Г алузь	2011р	2012р	201 Зр
Нафтогазова та хімічна промисловість	21 146 681	21 154 117	16 069 078
Будівництво та нерухомість	6 823 917	10 771 749	13 460 097
Енергетика	8 256 497	8 295 943	11 589 032
Торгівля	6 643 738	5 073 499	5 655 454
Фізичні особи	4 468 603	4 564 554	4 558 230
Виробництво і переробка харчових продуктів та напоїв	201 876	4 102 958	4 307 539
Гірничодобувна та металургійна промисловість	2 720 929	2 483 429	2 808 057
Будівництво та ремонт доріг	1 626 757	2 266 267	2 340 432
Сільське господарство	4 039 101	1 072 694	1 371 093
Машинобудування	728 519	857 038	863 385
Виробництво промислових та товарів народного споживання	809 674	505 158	631 494
Транспорт	41 142	74 368	479 590
Послуги	11 321	17 294	113 540
Органи місцевого самоврядування	1 207 798	12 153	12 007
Видавнича діяльність	6 361	2 983	3 021
Медіа та зв'язок	281	211	609
Фінансові послуги	-	12	384
Інші	104 022	91 924	7214
Всього по галузям	58 837 217	61 346 351	64 270 256
За вирахуванням резерву на покриття збитків від знецінення	-8 377 285	-10 008 775	-12 090 689
Всього кредитів, наданих клієнтам	50 459 932	51 337 576	52 179 567