Отчет по практике в ООО «ТРАНС-КАРГО»

Формирование имущества предприятия может осуществляться как за счет собственных, так и за счет заемных средств, значения которых отображаются в пассиве баланса. Для определения финансовой устойчивости предприятия и степени зависимости от заемных средств необходимо проанализировать структуру пассива баланса.

Проанализируем, какие составляющие собственного капитала повлияли на это изменение:

• Сумма уставного  капитала за анализируемый период не изменилась;
• Сумма нераспределенной прибыли (непокрытый убыток) увеличилась на 36 т.р. или 12,3%;
• Сумма отложенных налоговых обязательств увеличилась на 5 т.р. или 0,5%;
• Сумма займов и кредитов увеличилась на 23 т.р. или 9,41%;
• Сумма краткосрочной задолженности увеличилась на 479 т.р.  или 77,82%;
• Сумма резервов предстоящих расходов осталась неизменной.

Таблица 5

 Отчет о прибылях  и убытках ООО «ТРАНС-КАРГО» 

Наименование показателя	31.09.10, тыс. руб.	31.12.10год, тыс. руб.	Прирост, тыс. руб.	Прирост, %
Чистый объем продаж	1502	2088	586	99,3
Себестоимость	1696	2066	370	62,7
Валовая прибыль	206	22	-184	-31,2
Коммерческие расходы	188	0	-188	-31,9
Прибыль (убыток) от продаж	18	22	4	0,7
Прочие доходы и расходы	2	3	1	0,34
Прибыль (убыток) до налогообложения	18	16	-2	-0,34

Чистая выручка от реализации за анализируемый период увеличилась до 586 тыс.руб. или 99,3%.

Величина себестоимости изменилась с 1696 тыс. руб. и до 2066 тыс. руб. или на 62,7%.

Валовая прибыль уменьшилась в анализируемых периодах на 184 тыс. руб или на 31,2%.

Коммерческие расходы   предприятия уменьшились в анализируемом периоде на 188 тыс. руб. или на 31,9%.

На конец 31.12.12 предприятие имело чистую прибыль в размере 16 тыс. руб.

В структуре доходов предприятия наибольшую долю составляет прибыль от основной деятельности, что свидетельствует о нормальной коммерческой деятельности предприятия.

 

2.3. Финансовые показатели ООО «ТРАНС-КАРГО»

 

В целом, финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать и проанализировать с помощью ряда показателей ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности.

 

1. Показатели ликвидности ООО «ТРАНС-КАРГО» 

 

1. Коэффициент абсолютной ликвидности

КАл =	денеж.ср-ва + краткосрочные обяз-ва
	краткосрочные обязательства

 

 

  (6)

 

2. Коэффициент срочной ликвидности

КСл =	денеж.ср-ва + краткосроч фин влож+ краткосроч.дебит задолж.
	краткосрочные обязательства

 

(7)

3. Коэффициент текущей ликвидности

КТ л=	Оборотные активы
	краткосрочные обязательства

 

 

(8)

 

4. Коэффициент обеспеченность собственными средствами

Коб ср =	Собственные средства
	Оборотные активы

 

(9)

 

5. Коэффициент маневренности собственных средств

Км  =	Денежные средства
	Оборотные активы

 

 

(10)

 

6. Доля оборотных средств в активах

К  =	Оборотные средства
	Валюта баланса

 

 

(11)

 

7. Доля запасов в оборотных активах

К  =	Запасы
	Оборотные активы

 

 

(12)

 

8. Доля собственных оборотных средств в покрытии запаса

К  =	Собственные оборотные средства
	Запасы

 

(13)

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6

Показатели ликвидности ООО «ТРАНС-КАРГО» 

Показатель	31.12.2011	31.12.2012	Отклонение
1 Коэффициент абсолютной ликвидности	202+338 = 0,27 2011	330+350 = 0,27 2490	0
2 Коэффициент срочной ликвидности	202+338+26 = 0,31 2011	330+350+128 = 0,37 2490	0,06
3 Коэффициент текущий ликвидности	1907 =0,74 2011	2461 =0,84 2490	0,1
4 Коэффициент обеспеченности собственными средствами	1907-2011 = -0,05 2011	2461-2490 = -0,01 2490	0,04
5 Коэффициент маневренности собственными средствами	2011 = -1,9 1907-2011	2490 = -11,3 2461-2490	-9,4
6 Доля оборотных средств в активах	1907 = 0,85 2315	2461 = 0,87 2856	0,02
7 Доля запасов в оборотных активах	669 = 0,35 1907	741 = 0,30 2461	-0,05
8 Доля собственных оборотных средств в покрытии запаса	1907-2011 = -0,16 669	2461-2490 = -0,04 741	0,12

 

 

Коэффициенты ликвидности показывают, что за 2011 и 2012г коэффициенты ликвидности  срочной и текущей повысились, абсолютная ликвидность осталось неизменной, однако они ниже нормы, что свидетельствует  о ненадежности предприятия, рост коэффициента ликвидности явился следствием увеличения оборотных активов, увеличения на 0,02%.

Из коэффициентов видно, что  оборотный капитал формируется  за счет заемных средств. Положительным  моментом в работе предприятия является сокращение дефицита собственных средств  на 75тыс.руб. Так же увеличилась доля оборотных средств в активах на 0,02 при этом доля запасов снизилась на 0,05.

 

2. Показатели финансовой устойчивости

 

1. Коэффициент финансовой независимости

Кфн  =	Валюта баланса
	Собственный капитал

(14)

2. Коэффициент концентрации собственного капитала

Кконц  =	Собственный капитал
	Валюта баланса

 

(15)

 

3. Коэффициент маневренности собственного капитала

Кфн  =	Собственные оборонные средства
	Собственный капитал

 

(16)

 

4. Коэффициент концентрации заемного капитала

К  =	Заемный капитал
	Валюта баланса

 

(17)

 

5. Соотношение заемных и собственных средств

К  =	Заемный капитал
	Собственный капитал

(18)

 

Таблица 7

Показатели финансовой устойчивости ООО «ТРАНС-КАРГО» 

Показатель	31.12.2011	31.12.2012	Отклонение
Коэффициент финансовой независимости	2315 =5,1 45	2856 =3,5 81	-1,6
Коэффициент концентрации собственного капитала	45 =0,2 2315	81 =0,3 2856	0,1
Коэффициент маневренности собственного капитала	1907-2011 = -2,2 45	2461-2490 = -0,36 81	1,84
Коэффициент концентрации заемного капитала	2011+257 =0,98 2315	2490+280 =1,2 2856	0,22
Соотношение заемных и собственных  средств	2011+257 =51,4 45	2490+280 =34,1 81

 

Значение коэффициента концентрации собственного капитала и заемного капитала хоть незначительно, но увеличились соответственно 0,1 и 0,22 . Снижение коэффициента финансовой независимости и увеличение коэффициента финансовой зависимости из соответствия заемных и собственных средств подтверждает об увеличении зависимости предприятия от внешних источников финансирования.

 

3. Показатели деловой активности

 

Эффективная работа ООО «ТРАНС-КАРГО» — это достижение максимальных результатов  при минимальных затратах. Минимизация  затрат — это в первую очередь  оптимизация структуры источников формирования оборотных средств предприятия, т. е. разумное сочетание собственных и кредитных ресурсов.

 

1. Коэффициент оборачиваемости совокупных активов

Коб  =	Выручка от реализации
	Валюта баланса

 

(19)

 

2. Коэффициент оборачиваемости текущих активов

Коб  =	Выручка от реализации
	Сред стоимость текущих активов

 

(20)

 

3. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

Коб  =	Выручка от реализации
	Сред. стоимость собственного капитала

 

         (21)

 

4. Коэффициент фондоотдачи

Кф  =	Выручка от реализации
	Сред. стоимость основных средств

 

(22)

 

 

5. Коэффициент оборачиваемости запасов

К  =	Себестоимость от реализации
	Сред. стоимость запасов

 

(23)

 

6. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

К  =	Выручка от реализации
	Сред. величина дебит задолженности