Отчет по практике в ОАО «Сбербанка»

 Вместо  штампа кассы на приходных,  расходных кассовых документах  может проставляться оттиск программно-технического  средства, с применением которого осуществлялось оформление приходных, расходных кассовых операций.

3) В соответствии с пунктом 2.10. Положения, кассовым работникам при осуществлении кассовых операций запрещается:

a) выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля, предусмотренной в пункте 2.6 настоящего Положения;

b)  убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;

c) хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги;

d) уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.

2.1 Выдача  наличных денег предприятиям  и организациям денежными чеками

Выдача  наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых  книжек. Каждая выдача чековой книжки регистрируется операционным работником банка в регистрационной карточке клиента с указанием даты выдачи и номеров чеков с первого до последнего. Заполненный денежный чек клиент предъявляет операционному работнику, который проверяет правильность заполнения чека и сверяет соответствие печати и подписей должностных лиц предприятия с образцами. В бланке чека должны быть указаны сумма, дата выписки чека, наименование получателя, счет, с которого снимаются деньги, и подпись чекодателя. Сумма прописью пишется без абзаца с заглавной буквы. Свободные строки прочеркиваются, а на оборотной стороне денежного чека клиент обязан указать, для какой цели берутся деньги. Сведения о назначении платежа на обороте денежных чеков также заверяются подписями чекодателя.Проверив правильность заполнения чека, операционный работник записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу, отрезает от чека контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления в кассу, а сам чек направляет в расходную кассу.

Получив денежный чек, кассир:

- проверяет  наличие подписей должностных  лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся у кассира образцам;

- сличает  сумму, поставленную в денежном  чеке цифрами, с суммой, указанной  прописью;

- проверяет  наличие на денежном чеке расписки  клиента в получении денег,  сведений о предъявлении паспорта  или другого документа, удостоверяющего личность получателя денег;

- подготавливает  сумму денег, подлежащую выдаче;

- вызывает  получателя денег по номеру  чека и спрашивает у него, сумму  получаемых денег;

- сверяет  номер контрольной марки с  номером на чеке и приклеивает  контрольную марку к чеку;

- повторно  пересчитывает подготовленную к  выдаче сумму денег в присутствии клиента;

- выдает  деньги получателю и подписывает  чек.