Отчет по практике в банке ООО «ИнвестКапиталБанк»

Рассчитаем коэффициент использования кредитных ресурсов ООО «ИнвестКапиталБанк». Единица измерения данных показателей – тыс.руб.

Ки за 2002 г. = 104113  / 157083 = 0,66

Ки за 2003 г. = 284661  / 375143 = 0,76

Коэффициент использования кредитных ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует о том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.

Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле:

Кпз = ,                                   (23)

 

где Зп –  ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте;

3 –  ссудная задолженность физических  и юридических лиц в рублях и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям;

В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);

Ц – вложения в ценные бумаги (кроме операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов);

Ф – финансирование жилищного строительства;

Л – вложения в лизинговые операции и др.

Коэффициент просроченной задолженности является основным показателем при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке ООО «ИнвестКапиталБанк» данный коэффициент имеет следующие значения:

Кпз за 2002 г. = 7020 / 155872 = 0,045

Кпз за 2003 г. = 1130 / 375337 = 0,003

За анализируемый период коэффициент просроченной задолженности банка снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в срок.

Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв):

 

  Окв = ,     (24)

 

где С – ссудная задолженность;

Вб - валюта баланса.

Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов баланса занимают кредиты.

Объем кредитных вложений в общем итоге баланса ООО «ИнвестКапиталБанк» составил:

Окв за 2002 г. = 99280 / 162286 = 0,61

Окв за 2003 г. = 233877 / 399558 = 0,58

За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,61 до 0,58, что свидетельствует о снижении доли кредитов в общем итоге баланса. Следовательно, возросла доля других активов, например, вложений в ценные бумаги.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп):

 

Пкп = ,                (25)

 

где Дчк - чистый доход от кредитов,

С - средний остаток ссудной задолженности.

Коэффициент прибыльности кредитного портфеля ООО «ИнвестКапиталБанк» составил:

Пкп за 2002 г. = 9848 / 99280 = 0,10

Пкп за 2003 г. = 24564 / 233877 = 0,12

Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке в 2003 г. увеличился на 0,02, что свидетельствует о повышении эффективности кредитования.

Еще один показатель для оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции (Мпк):

 

  Мпк = ,      (26)

где Д – депозиты,

В – вклады,

С – сумма выданных кредитов.

Значение данного показателя ООО «ИнвестКапиталБанк» в 2003 году повысилось в 7 раз, что свидетельствует о более эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.

Мпк за 2002 г. = 10441 / 99280 = 0,11

Мпк за 2003 г. = 182896 / 233877 = 0,78

Оценка качества кредитного портфеля с помощью данных коэффициентов  позволяет банку своевременно выявить недостатки в работе по размещению ресурсов и предусмотреть мероприятия по оптимизации кредитного портфеля.

Полученные в ходе анализа показатели представлены в таблице 11.

Таблица 11

Анализ кредитного портфеля ООО «ИнвестКапиталБанк»

Коэффициенты		2002 г.	2003 г.	Изменения за анализи-руемый период
				Абс.	Отн., %
Коэффициент использования кредитных ресурсов	Ки	0,66	0,76	0,10	15%
Коэффициент просроченной задолженности	Кпз	0,045	0,003	-0,042	-93,3%
Коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса	Окв	0,61	0,58	-0,03	-4,9%
Коэффициент прибыльности кредитного портфеля	Пкп	0,10	0,12	0,02	20%
Степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции	Мпк	0,11	0,78	0,67	609%

 

Анализ качества кредитного портфеля ООО «ИнвестКапиталБанк» показал, что банк работает достаточно эффективно, средства банка приносят стабильный доход. За анализируемый период повысился коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что объем кредитных вложений в общем итоге баланса снизился. Значительно снизилась просроченная задолженность, что свидетельствует о продуманной и взвешенной политике банка.

 

 

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

 

Проведенный финансово-экономический анализ деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» показал, что в настоящее время банк является рентабельным кредитным учреждением, имеет рост прибыли и высокую отдачу от активных операций и, в том числе, от кредитования. Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.

За анализируемый период наблюдается рост объема активов (на 146,2%). Уровень собственного капитала банка достаточен, рост капитала составил за анализируемый период 369,2%. Эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход: за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза. Доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы, что позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли. Показатели ликвидности соответствуют нормативам, что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка.

ООО «ИнвестКапиталБанк» проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных отраслей экономики и большему числу заемщиков, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

За анализируемый период повысился коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что удельный вес кредитных вложений в общем итоге баланса снизился (поскольку значительно возросла доля вложений в ценные бумаги). Значительно снизилась просроченная задолженность.

Предложения по совершенствованию деятельности банка:

1. разработать мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств;
2. обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика);
3. с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;
4. ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;
5. делать упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных; стремиться к непосредственным контактам с клиентами путем личного общения, изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.

Успех современного коммерческого банка – не сиюминутный, а планомерный, прогнозируемый и подготовленный – лежит на пути диверсификации проводимых операций и, как следствие, источников получаемых доходов, выделении одного или нескольких основных видов бизнеса, которые будут приносить основную прибыль, и ряда дополнительных источников, приносящих меньшую прибыль, но позволяющих сбалансировать процесс получения финансового результата.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая, № 51-ФЗ от 30 ноября 1994 г.; часть вторая, № 14-ФЗ от 26 января 1996 г.
2. Инструкция Банка России «О составлении финансовой отчетности»  № 17 от 24.08.1993 г. (в ред. от 01.10.1997 г.).
3. Инструкция Банка России «О кредитовании населения учреждениями Сберегательного банка РФ» № 26-р от 26.10.1993 г.
4. Инструкция Банка России «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка РФ» № 26-р от 26.10.1993 г.
5. Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62-а от 30.06.1997 г.
6. Инструкция Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» №1 от 01.10.1997 г.
7. Указ Президента Республики Башкортостан М. Г. Рахимова «О кредитовании в Республике Башкортостан» № 7-82 от 06.02.1995 г.
8. Устав ООО «ИнвестКапиталБанк» протокол № 1 от 22.03.1993 г.
9. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.
10. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 1999. – 412 с.
12. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.:ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
13. Управление региональной банковской системой: методология, методика и практика / Под ред. М. Ш. Сагитдинова: в 5 частях. – Уфа, 2000.
14. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: «Финансы и статистика», 2001. – 256 с.