Особенности международных расчетов международными банковскими переводами и по открытому счету

 

План

Введение……………………………………………………………………….3

1 Понятие международных расчетов…………………………...……………4

2 Расчеты банковским переводом…………………………………………....6

3 Расчеты по открытому счету……………………………………………...10

Заключение…………………………………………………………………...11

Список использованной литературы……………………………………….14

 

 

Введение

 

С развитием  интеграции стран в мировом сообществе, с установлением и укреплением мирохозяйственных связей большую актуальность получили методы и формы международных расчетов, так как страны, вступая в рыночные отношения между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых формах взаиморасчетов для избежания недоразумений и конфликтов на мировом уровне.

Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой – ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

Деятельность  банков в сфере международных  расчетов, с одной стороны, регулируется их национальным законодательством, с другой – определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

Расчеты по международным  торговым контрактам являются наиболее сложными и требующими высокой квалификации банковских работников. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки.

Правовой основой расчетных отношений являются международные договоры и нормы внутреннего национального законодательства. На правовое регулирование международных расчетов влияют систематизированные унифицированные банковские обычаи и нормы международной банковской практики.

Расчетная функция является одной из основных видов банковской деятельности и для этого банк должен иметь определённый набор организационных и технических инструментов. Банковские системы разных стран не функционируют в отдельности друг от друга, а, наоборот, находятся в постоянной взаимозависимости и взаимодействии.

Появление и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта.

 

1 Понятие международных расчетов

 

Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой – ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения деловой репутации, сети банков – корреспондентов. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в различных валютах в соответствии со структурой и сроком предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать свои активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

Международные контракты обычно содержат следующие основные статьи, включая валютно-финансовые условия, которые согласованы между экспортером и импортером:

- валюта и  способ определения цены;

- валюта платежа;

- оговорки, защищающие  стороны от риска валютных потерь (в результате изменения курсовых отношений);

- меры против  необоснованной задержки платежа,  неплатежи, банковские гарантии, акцепты и т.д.;

- форма расчетов (аккредитив, инкассо, банковский  перевод, открытый счет);

- средства платежа  (вексель, чек и т. д.).

Конкретные  условия контракта зависят от наличия и содержания межправительственных соглашений о платежах. В них фиксируются:

- вид валют,  цены и платежа – свободно конвертируемые, клиринговые, замкнутые;

- условия расчетов, включая возможность использования коммерческого кредита;

- преимущественная  форма расчетов.

Международные расчеты  характеризуются следующими особенностями:

1) подавляющий объем расчетов  осуществляется безналичным путем, что предполагает обязательное участие в их организации финансовых посредников, прежде всего банков. Ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие, обычно транснациональные, банки;

2) международные расчеты осуществляются  в различных валютах, причем, как правило, валюта платежа не совпадает с национальной валютой плательщика или получателя платежа. Поэтому международные расчеты тесно связаны с операциями купли-продажи валют. Следовательно, на эффективность проведения международных расчетов сильное влияние оказывает динамика валютных курсов;

3) международным расчетам присуща высокая степень унификации, что обусловливается постоянно растущей интернационализацией хозяйственных связей и универсализацией банковских операций. Объектом унификации выступают правила осуществления расчетов в различных формах (чеки, векселя, аккредитивы, инкассо);

4) в регламентации международных  расчетов доминирует национальное  законодательство. Однако наряду  с ним между. народные расчеты  регулируются международными банковскими правилами и обычаями.

 

2 Расчеты банковским переводом

 

Наиболее распространенной формой международных расчетов является банковский перевод.

Банковский перевод – это поручение импортера (плательщика), своему банку осуществить перевод средств экспортеру – бенефициару, являющемуся клиентом другого иностранного банка.

Для этого импортер (плательщик) платежа передает в свой банк заявление банковский перевод, на основе которого его банк оформляет платежное поручение и переводит предусмотренные инструкцией клиента денежные средства в банк бенефициара.

Банковский перевод осуществляется путем телеграфного или почтового перевода платежного поручения, а так же по системе SWIFT, содержащего указания банку-корреспонденту о зачислении платежа на счет получателя (бенефициара), предъявителя чека или иных документов. Данная форма расчетов выгодна импортеру и невыгодна экспортеру – при оплате после получения товара; выгодна экспортеру и невыгодна импортеру - при предварительной оплате (авансе). В обоих случаях она не гарантирует сторонам надлежащего выполнения условий контракта.

При осуществлении перевода банки  не несут никакой ответственности за выполнение обязательств по заключенному контракту между экспортером и импортером, они лишь следуют инструкции, указанной в заявлении на перевод, осуществляя контроль за своевременностью исполнения платежа и соблюдением требований валютного законодательства. Так как российские коммерческие банки являются агентами валютного контроля, то на них возлагается ответственность за оформление паспортов сделок по экспортным (импортным) контрактам. Также они обязаны отслеживать поступление экспортной выручки на счета клиентов и обязательную продажу части ее (в настоящее время 50%) на внутреннем валютном рынке РФ.

Разновидностью банковского перевода является авансовый платеж. Эта форма  наиболее выгодна для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда и до их производства. При этом импортер кредитует экспортера. Согласно международной практике, расчеты в форме аванса составляют, как правило, от 10 до 33% суммы. Авансом принято оплачивать такие товары, как драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Существует несколько способов защиты импортера от риска невозврата/потери в случае непоставки товара экспортером:

- банковская гарантия на возврат  аванса;

- документарный или условный  перевод.

Если в условиях платежа контракта  содержится положение о переводе аванса под гарантию первоклассного коммерческого банка на возврат аванса, то до перевода аванса фирма-экспортер (принципал по гарантии) обращается в один из банков своей страны (банк-гарант) с просьбой выдать гарантию на возврат аванса в пользу импортера (бенефициара по гарантии). Обычно банки берут высокую комиссию за выдачу такой гарантии. Основное содержание гарантии заключается в том, что банк гарантирует импортеру возврат переведенного аванса в случае непоставки товара (неисполнения контракта). Кроме того, оговаривается, что гарантия носит безотзывный и безусловный характер.

Под документарным (условным) переводом  понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера произведет фактическую  выплату аванса на его счет только против представления транспортного (отгрузочного) документа. При этом указывается период, в течение которого должна быть произведена отгрузка и представлен отгрузочный документ.

Банковский перевод  в расчетах за экспортированные товары и оказанные услуги – коммерческий банк выполняет платежные поручения иностранных банков-корреспондентов (или российских банков-корреспондентов, имеющих валютную лицензию) о выплате средств в пользу переводополучателей, клиентов своего банка, при условии указания в платежном поручении одного из следующих способов возмещения выплаченных сумм:

а) зачисление суммы перевода на счет «Ностро» в банке перевододателя;

б) зачисление суммы перевода на счет «Ностро» в третьем банке. Суммы документарных переводов, поступивших от банков-корреспондентов, не зачисляются на счет клиента, а числятся на промежуточном счете до представления им указанных в поручении документов в установленные сроки. При неполучении документов у иностранного банка-перевододателя запрашиваются инструкции в отношении перевода.

Банковский перевод в расчетах за импортированные товары и полученные услуги – коммерческий банк выполняет поручения своих клиентов (предприятий и организаций), имеющих в банке текущий валютный счет:

- на перевод валюты за границу в оплату стоимости импортированного товара, товарных документов или документов об оказании услуг;

- по авансовым платежам, предусмотренным условиями внешнеторговых контрактов;

- по оплате простых и переводных векселей за купленное в кредит;

- в погашение задолженности, образовавшейся в результате пересчетов, и на другие цели, связанные с импортом и экспортом товаров и услуг в пределах остатка средств на валютном счете клиента.

Перевод средств за границу  по поручению клиентов коммерческих банков производится на основании заявления на перевод, в котором, в частности, указывается сумма перевода в иностранной валюте (цифрами и прописью); наименование переводополучателя и его точный адрес, номер счета переводополучателя в его банке; наименование банка, клиентом которого является переводополучатель; цель и назначение перевода; номер и дата внешнеторгового контракта; наименование товара; номер счета клиента, с которого должна быть списана сумма перевода, а также возможные расходы и комиссия за выполнение перевода. Исполнение представленных заявлений на перевод осуществляется обычно в течение 3-х рабочих дней.

Банк импортера, приняв платежное поручение от клиента-импортера, направляет от своего имени платежное поручение в соответствующий банк экспортера (через иностранный банк-корреспондент или через российский банк-корреспондент, имеющий генеральную лицензию) по телексу или по системе SWIFT.

В настоящее время  банковский перевод имеет широкую  сферу применения в расчетах по российскому экспорту и, особенно, импорту. Это связано, прежде всего, с простотой оформления данной операции с текущего валютного счета клиента через коммерческий банк, а также с увеличением доли авансовых переводов за границу из-за существующего недоверия иностранных фирм к российской стороне с точки зрения ее платежеспособности. В этих условиях важна защита интересов российских импортеров, особенно когда речь идет о стопроцентной предоплате. В общем, банковский перевод за фактически поставленный товар более выгоден импортеру, так как он получает товар и документы, минуя банки, и только затем производит оплату. При этом для экспортера не возникает гарантии платежа за поставленный товар, что приводит к применению банковского перевода в сочетании с каким-то иным элементом платежа, например, авансом или банковской гарантией. В таком случае работа коммерческого банка по банковскому переводу несколько усложняется.