Основы организации налично-денежного и безналичного оборота

Аккредитив представляет собой  условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента  в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в  аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре  форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен. Сущность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным. Отзывной аккредитив может быть измене или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа, отрицательной – средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Расчеты платежными требованиями-поручениями  – представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий  банк плательщика расчетных и  отгрузочных документов стоимость  поставленной по договору продукции, выполненных  работ, оказанных услуг и поручение  плательщика списать средства с  его счета. Платежные требования-поручения  выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами  отправляются в банк покупателя, который  передает требование-поручение плательщику  для акцепта. Плательщик обязан вернуть  в банк акцептованное платежное  требование-поручение или заявить  отказ от акцепта в течение  трех дней со дня поступления его  в банк плательщика. Платежное требование-поручение  принимается к оплате при наличии  средств на счете плетельщика.

Зачет взаимных требований – перечисление со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простате и экономичности. К зачету могут  быть представлены различные расчетные  документы: платежные требования-поручения, платежные поручения, расчетные  чеки и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они требуются только в  сумме разницы, оставшейся после  зачета. Сальдо взаимных платежей погашается путем перевода средств по корреспондентским  счетам этих банков, их учреждений, а  также в РКЦ Банка России.

Акцептная форма расчетов - получатель средств, представлял в обслуживающий  его банк на инкассо расчетный  документ, содержащий требование к  плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк. В зависимости  от хронологической последовательности акцепта и совершения платежа  различают предварительный и  последующий акцепты. Оплата при  последующем акцепте проводилась  в течение операционного дня  по мере поступлений требований в  банк плательщика. Положительный акцепт предполагал письменное уведомление  банка плательщиком о согласии на оплату, отсутствие последнего в течение  определенного срока означало отказ  от акцепта.

Межбанковские расчёты – расчёты  между банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ. Банковские операции по расчётам могут  осуществляться и по корреспондентским  счетам банков, открываемым друг у  друга на основе межбанковских соглашений. Банки должны обеспечивать своевременное  поступление на свой корреспондентский  счёт средств в размерах, необходимых  для проведения платежей . Коммерческие банки и их учреждения могут вводить расчёты путём зачёта взаимных требований, организовывать свои расчётные центры для совершения расчётов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачётные операции взаимных требований хозяйственных органов, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреждениях для расчётов своих клиентов.

Расчеты чеками – владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему  расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чек, получателю средств (чекодержателю). Чеки выступают платежным средством  и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Поскольку чек  является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Расчёты с использованием банковских карт – расчётная корпоративная  карта - это банковская карта, которая  позволяет её держателю, уполномоченному  юридическим лицом, распоряжаться  денежными средствами, находящимися на счёте юридического лица, в пределах расходного лимита согласно условиям договора с клиентом. Кредитная корпоративная  карта - это банковская карта, которая  позволяет держателю, уполномоченному  юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом  кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом  в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешённых  операций. Для получения корпоративной  банковской карты организация должна открыть в банке-эмитенте счёт и  заключить договор, который предусматривал бы проведение расчётов по счёту с  использованием банковской карты.

1.3  Государственное регулирование наличного и безналичного денежного оборота в России

Регулирование наличного и безналичного денежного обращения в Российской Федерации осуществляется как экономическими, так и административными мерами, предусмотренными действующим законодательством  и инструкциями Банка России. Ежегодно Банк России совместно с Правительством РФ определяет основные направления  единой денежно-кредитной политики и конкретные меры по поддержанию  покупательской способности рубля  и его валютного курса.

В процессе реализации денежно-кредитной  политики Банка России постоянно  контролирует величину и структуру  денежной массы в обращении. Для  этого используют специальные показатели, характеризующие процесс формирования денежной массы.

Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» определил основные инструменты  денежно-кредитного регулирования  Банка России:

·  процентные ставки по операциям Банка России;

·  нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования): операции на открытом рынке;

·  рефинансирование банков;

·  валютное регулирование;

·  установление ориентиров роста денежной массы;

·  прямые количественные ограничения.

Процентная ставка центрального банка - один из важнейших инструментов денежно-кредитного регулирования и используется для  воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления национальной валюты.

Банк России может устанавливать  одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или  проводит процентную политику без фиксации процентной ставки Банка России - это  минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции. Поддержание  Банком России процентных ставок на низком положительном уровне стимулирует  спрос на заемные средства со стороны  реального сектора и ведет  к экономическому росту.

В настоящее время Банк России активно  использует такой инструмент денежно-кредитного регулирования, как обязательные резервы (например, Стабилизационный Фонд). Они  выступают механизмом регулирования  общей ликвидности банковской системы, который используется для контроля над денежными агрегатами посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Банк России, устанавливая и изменяя  нормативы обязательных резервов, воздействует на объем и структуру привлеченных кредитными организациями ресурсов, а следовательно, влияет на их кредитную политику.

Расширению спектра применяемых  операций на открытом рынке должны способствовать постепенное восстановление объема операций во всех секторах финансового  рынка, появление на рынке новых  ликвидных инструментов, в том  числе ценных бумаг Банка России и долговых обязательств Министерства Финансов РФ. В 1999-2000 гг. из-за последствий  финансового кризиса Банку России не удалось широко использовать операции с ценными бумагами на открытом рынке: интерес краткосрочным заимствованиям был невысок из-за роста избыточной ликвидности у кредитных организаций.

В отношении купли-продажи иностранной  валюты на открытом рынке Банк России проводит политику, направленную на предотвращение резких колебаний курса национальной валюты, наращивание золото - валютных резервов, пытается остановить увеличение денежной массы.

Конкретные направления валютного  регулирования как одного из основных инструментов денежно-кредитного регулирования  определены Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Законом  РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». С сентября 1998 г. По настоящее  время для регулирования валютного  курса применяется режим «свободного плавания», подразумевающий определение курса на основе спроса и предложения.

Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федерации» установлено, что Банк России только в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной  политики после консультаций с Правительством РФ вправе применять количественные ограничения.