Органы контроля за денежным обращением: ЦБ РФ, его территориальные органы

Список использованных источников и литературы

 

1. Федеральный закон  от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008) "О  Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)" (принят  ГД ФС РФ 27.06.2002) (с изм. и доп., вступающими в силу с 10.01.2009)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Шадринский финансово-экономический  колледж – филиал

федерального государственного образовательного учреждения высшего  профессионального образования " Академии бюджета и казначейства

Министерства финансов Российской Федерации"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доклад

 

по дисциплине: «Финансовый контроль»

по теме:

«Органы контроля за денежным обращением: ЦБ РФ, его  
территориальные органы.»

 

 

 

 

 

 

                               

 

                                                   Выполнила студентка 408 группы

                     Конькова И.И.

                                       Специальность: «Финансы»                                                                                

                                                         Специализация: " Казначейское  дело"

                                      Форма обучения: "Очная"

                                             Руководитель: Марамыгина С.П.

 

 

 

 

 

Шадринск 2010 г.

Центральный банк сочетает в себе черты обычного (коммерческого) банковского учреждения и государственного ведомства, обладая определенными властными функциями в области организации денежно-кредитного обращения. Для центрального банка характерен высокий уровень независимости от прочих государственных структур. Большей частью он подотчетен непосредственно парламенту или образованной парламентом специальной комиссии.

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации  и деятельности Банка России законодательно определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом о «Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

Центральный банк является органом государственного контроля и надзора в сфере кредитно-денежного обращения. Он надзирает за законностью банковской деятельности, не вмешиваясь при этом в оперативно-хозяйственную деятельность контролируемых субъектов. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности, установленных ими обязательных нормативов. Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Надзорные и регулирующие функции Банка России, законом. могут осуществляться им непосредственно или через создаваемый при нем орган банковского надзора. Решение о создании данного органа принимается Советом директоров.

Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям. Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров представителями Банка России и по его поручению аудиторскими фирмами. Уполномоченные Советом директоров представители Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций, при необходимости снимать копии с соответствующих документов.

В случае нарушения кредитной  организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний  Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной  информации Банк России имеет право  требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф до 1% от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% от минимального размера уставного капитала;

2)потребовать от кредитной организации:

- осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;

- замены руководителей кредитной организации;

- реорганизации кредитной организации;

З) изменить для кредитной организации  обязательные нормативы на срок до шести месяцев;

4) ввести запрет на  осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев;

6) отозвать лицензию на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном федеральными законами.

Банк России осуществляет анализ деятельности кредитных организаций с целью выявления ситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков), стабильности банковской системы в целом.

Как показывает практика, самым сложным вопросом контрольных функций ЦБ РФ является вопрос об их основаниях и процедурах реализации. Сейчас чисто теоретически можно выделить только два вида несомненных оснований мя осуществления каких-либо контрольных функций ЦБ:

— несоблюдение установленных экономических нормативов;

— сообщения клиентов или контрагентов банка о допущенных нарушениях законодательства.

Все остальные основания, используемые для проведения регулярных проверок, нуждаются в более подробном регулировании, поскольку в каждом конкретном случае возникает угроза вмешательства ЦБ в деятельность коммерческого банка, нарушения режима банковской тайны и др.

Территориальным учреждениям  Банка России вменяется в обязанность обеспечить более действенный контроль за соблюдением кредитными организациями, филиалами кредитных организаций правил ведения бухгалтерского учета, осуществления расчетов, достоверностью отчетности, представляемой ими в учреждения Банка России, систематически анализировать ее, оперативно рассматривать и реагировать на любые негативные явления в деятельности кредитных организаций и филиалов кредитных организаций, включая проведение целевых проверок подразделениями территориального учреждения Банка России, на которые возложено исполнение этих обязанностей.

В случае выявления фактов представления недостоверной отчетности и нарушений правил ведения бухгалтерского учета, искажающих финансовое состояние  и / или финансовые результаты деятельности кредитной организации, обязательные резервные требования, следует оперативно применять меры воздействия, в т.ч. в соответствующих случаях направлять ходатайства об отзыве лицензии на осуществление банковских операций.

Территориальным учреждениями Банка России предоставляется право требовать от кредитных организаций и филиалов кредитных организаций, расположенных в данном регионе, представления в оперативном порядке бухгалтерских балансов с периодичностью, установленной территориальным ‘ учреждением Банка России о предъявлении к кредитной организации данных требований (с указанием причин) территориальные учреждения Банка России в течение З рабочих дней информируют департамент пруденциального банковского надзора Банка России. Дополнительная отчетность, представляемая кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России, направляется в Департамент пруденциального банковского надзора только по специальному запросу.

Территориальные Учреждения Банка России могут направлять Предписания  кредитным организациям об ограничении (запрете) на осуществление операций через корреспондентские счета «ностро» в рублях и иностранной валюте, открытые в других кредитных организациях, как резидентах, так и нерезидентах.  
В Предписании предусматривается, что кредитная организация обязана в течение суток направить в кредитные организации - 
корреспонденты платежное поручение на перечисление остатка средств на корреспондентских счетах «ностро» (в рублях), а также средств, поступающих на эти счета, на корреспондентский счет (субсчет), открытый в РКЦ территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации (филиала), а также не вправе устанавливать новые корреспондентские отношения.

Если в течение срока  действия Предписания оканчивается срок действия договора на открытие корреспондентского счета, то кредитная организация (филиал) обязана закрыть данный счет, а остатки средств перевести на корреспондентский счет (субсчет), открытый в РКЦ территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации (филиала).

При закрытии корреспондентских  счетов “ностро” в иностранной  валюте, открытых в других кредитных  организациях, кредитные организации, получившие Предписание, обязаны в 3-дневный срок представить документы  на открытие корреспондентского счета “ностро” в иностранной валюте в учреждения Банка внешней торговли Российской Федерации или Сберегательного банка Российской Федерации. После открытия в установленном законодательством порядке корреспондентского счета, а также в том случае, если такой счет был открыт ранее, кредитная организация обязана в течение суток направить платежное поручение в кредитные организации - корреспонденты на перечисление остатков средств с закрываемых счетов “ностро” в иностранной валюте на корреспондентский счет в учреждениях Банка внешней торговли Российской Федерации или Сберегательного банка Российской Федерации.

Территориальное учреждение Банка России, направившее  
Предписание, не позднее следующего рабочего дня информирует об этом  
(с указанием причин) Департамент пруденциального банковского надзора  
Банка России, а при наличии у кредитной организации филиалов  
информирует также территориальные учреждения Банка России по месту расположения филиалов данной кредитной организации, направив в их адрес копию Предписания.

Филиалы кредитных организаций, получивших Предписания, осуществляют перевод средств с закрываемых  корреспондентских счетов “Ностро” (в рублях) на корреспондентский субсчет, открытый в РКЦ территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала. Контроль за исполнением Предписания осуществляет территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала.

При наличии неоплаченных расчетных документов, предъявленных к корреспондентскому счету “лоро” кредитной организации (филиала) “А” (ведущемуся в кредитной организации “Б”), помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90904, счет “ностро” (в рублях) кредитной организации (филиала) “А” закрывается после передачи этих документов в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации (филиала) “А” для их последующей оплаты в установленном порядке.

Передача неоплаченных расчетных документов, находящихся  в картотеке к внебалансовому счету 14 90904 в кредитной организации, при закрытии счета “лоро” производится в соответствии с требованиями Банка России.

Срок действия Предписания  устанавливается территориальным  учреждением Банка России и не может превышать 6 месяцев в случае предписания об ограничении и 1 года в случае предписания о запрете. В период действия предписания территориальные учреждения Банка России могут применять к кредитным организациям другие меры воздействия в соответствии с действующим законодательством.

Кредитные организации по истечении  установленного Предписанием срока, предусмотренного для закрытия счета, должны иметь только один корреспондентский счет в рублях, открытый в РКЦ территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации, а филиалы указанных кредитных  организаций только один 
корреспондентский субсчет в рублях. Открытый в РКЦ территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала.

Если в период действия Предписания устранены причины, послужившие основанием для его введения, территориальное учреждение Банка России может по ходатайству кредитной организации досрочно отменить действие Предписания. При досрочной отмене действия Предписания территориальное учреждение Банка России в 3-дневный срок направляет в Департамент пруденциального банковского надзора копию письма в адрес кредитной организации, которым отменяется действие Предписания.

Территориальные учреждения Банка  России в период действия Предписания могут обязать кредитную организацию предоставлять ежедневную отчетность об операциях, проводимых кредитной организацией, с использованием корреспондентских счетов в иностранной валюте. О предъявлении таких требований территориальное учреждение Банка России не позднее следующего рабочего дня информирует Департамент пруденциального банковского надзора. Указанная ежедневная отчетность направляется в Департамент пруденциального банковского надзора по специальному запросу.