Организация кассового обслуживания в банке

Остатки денежной наличности и других ценностей в хранилище  ценностей на начало следующего дня, указанные в книге (книгах) учета  денежной наличности и других ценностей, должны соответствовать данным бухгалтерского учета и быть заверены подписью главного бухгалтера (его заместителя) в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей. В случае расхождений данных принимаются меры по выявлению и устранению их причин.

После сводки кассы заведующий кассой передает кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников. Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Хранение кассовых документов за последние двенадцать месяцев осуществляется заведующим кассой.

 

6. Кассовое обслуживание  кредитных организаций

 

Кассовое обслуживание кредитных организаций, имеющих  корреспондентские счета (субсчета) в расчетно-кассовых центрах

Кассовое обслуживание кредитной организации в расчетно-кассовом центре осуществляется в течение операционного дня. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам, а также размер платы, взимаемой за повторный пересчет в расчетно-кассовом центре сформированных кассовыми работниками кредитной организации пачек банкнот, мешков с монетой при обнаружении недостачи, излишка денежного знака определяются вышеуказанным договором. Операции по приему денежной наличности от кредитных организаций, ее пересчету и сортировке, экспертизе денежных знаков, выдаче денежной наличности кредитным организациям производятся расчетно-кассовым центром без взимания платы.

денежный наличность кассовый банкомат

Кредитная организация представляет в расчетно-кассовый центр заверенные руководителем и главным бухгалтером кредитной организации реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов кредитная организация сообщает в расчетно-кассовый центр.

Заведующий кассой кредитной  организации согласовывает с  руководителем расчетно-кассового  центра дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.

Сдача денег в приходную  кассу расчетно-кассового центра производится по объявлению на взнос наличными. Представитель кредитной организации для сдачи наличных денег в приходную кассу заполняет объявление на взнос наличными и передает его бухгалтерскому работнику расчетно-кассового центра.

При соответствии фактически принятой суммы денег сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, кассир приходной кассы подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает вносителю денег.

Денежная наличность, принятая расчетно-кассовыми центрами от кредитных организаций, подлежит пересчету, сортировке, формированию и  упаковке.

На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной  организации излишек, недостачу  и сомнительный денежный знак в расчетно-кассовом центре составляется акт 0402145 в двух экземплярах.

Для подкрепления операционной кассы кредитная организация  получает в расчетно-кассовом центре по денежному чеку наличные деньги только в упаковке учреждений Банка России или предприятий - изготовителей банкнот и монеты Банка России.

Представитель кредитной организации предъявляет  денежный чек бухгалтерскому работнику  расчетно-кассового центра, который  после соответствующей проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу расчетно-кассового центра.

Выдача денег  может производиться по предварительной  заявке кредитной организации на основании денежного чека (контрольная  марка от чека остается у представителя  кредитной организации), полученного бухгалтерским работником расчетно-кассового центра от кредитной организации накануне дня выдачи.

Заявление кредитной  организации о недостаче полученных в расчетно-кассовом центре денег  не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны представителем кредитной организации в расчетно-кассовом центре.

Полученная  в расчетно-кассовом центре денежная наличность принимается заведующим кассой кредитной организации. Принятая заведующим кассой кредитной организации  денежная наличность приходуется в кассу кредитной организации на основании приходного кассового ордера.

Подкрепление  денежной наличностью кредитных  организаций другими кредитными организациями

Кредитная организация  может сдавать денежную наличность в кассу другой кредитной организации для зачисления на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации, а также получать с указанного счета денежную наличность для подкрепления своей операционной кассы на основании договора, заключенного этими кредитными организациями.

Сдача денежной наличности представителем кредитной  организации в кассу другой кредитной  организации производится по объявлению на взнос наличными.

Выдача денежной наличности из кассы кредитной организации  представителю другой кредитной  организации производится по денежному чеку.

7. Инкассация  денежной наличности и других  ценностей

 

Операции по доставке и инкассации денег и  других ценностей производятся бригадами  инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады.

Для доставки ценностей  старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей  или доверенность на получение ценностей  и явочную карточку. При доставке и инкассации наличных денег и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации явочные карточки не оформляются.

Подкрепление  денежной наличностью и другими  ценностями филиалов и внутренних структурных подразделений

Подкрепление  кредитными организациями денежной наличностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиалом кредитной организации другого  филиала этой кредитной организации  производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала.

Внутреннее  структурное подразделение кредитной  организации подкрепляется на основании  заявки кассового работника этого  внутреннего структурного подразделения.

В кредитной  организации-отправителе на необходимую  сумму подкрепления выписывается расходный  ордер.

Выдача денежной наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику внутреннего  структурного подразделения производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником.

При получении  денег и ценностей инкассаторы  предъявляют документы, удостоверяющие личность, и доверенность.

На денежную наличность и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные  описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации, и его подпись скрепляется печатью

Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр  описи отправляется в кредитную  организацию-получатель, внутреннее структурное  подразделение, второй экземпляр остается в кредитной организации-отправителе, третий экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделению инкассации.

Денежная наличность и ценности вкладываются в отдельные  сумки. Инкассаторы принимают сумки  по надписям на ярлыках с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб.

В приеме денежной наличности и ценностей старший  бригады инкассаторов расписывается  в расходном кассовом и мемориальном ордерах и на втором экземпляре описи, кассовый работник внутреннего структурного подразделения расписывается в расходном кассовом и мемориальном ордерах.

Прием денег  и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим кассой кредитной  организации-получателя, кассовым работником внутреннего структурного подразделения.

Прием денежной наличности и ценностей, выданных в  кредитной организации-отправителе  инкассаторам упакованными в сумки, осуществляется заведующим кассой кредитной  организации-получателя, кассовым работником внутреннего структурного подразделения  по надписям на ярлыках к сумкам с проверкой целости сумок, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия номера сумки номеру, указанному в описи.

Заведующий  кассой кредитной организации-получателя, кассовый работник внутреннего структурного подразделения и старший бригады инкассаторов расписываются в приеме сумок с денежной наличностью (ценностями), наличных денег и ценностей на первом и третьем экземплярах описи. Первый экземпляр описи направляется в кассовые документы кредитной организации-получателя, внутреннего структурного подразделения, третий экземпляр описи передается подразделению инкассации.

Для зачисления принятых денег в кассу в кредитной  организации-получателе, внутреннем структурном  подразделении выписывается приходный  ордер.

Сумки с денежной наличностью (ценностями), предназначенной для подкрепления филиалов, внутренних структурных подразделений, а также кассеты с денежной наличностью для загрузки банкоматов, электронных кассиров могут выдаваться инкассаторам на хранение накануне доставки в филиалы, внутренние структурные подразделения, загрузки банкоматов, электронных кассиров.

Инкассация  денежной наличности и других ценностей

В подразделении  инкассации для работы с клиентами  ведется список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделением инкассации.

Организации представляют в подразделение инкассации образцы  оттисков пломбиров, которыми будут  опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное  наименование организации или ее фирменный знак. Образцы оттисков пломбиров заверяются руководителем подразделения инкассации. Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями, второй экземпляр - в кассовое подразделение кредитной организации для осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.

На каждую организацию  для инкассации денежной наличности ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением ей номера, указанного в списке.

Руководитель  подразделения инкассации составляет маршруты и графики заездов инкассаторов в организации. Время заезда и периодичность обслуживания устанавливаются кредитной организацией по согласованию с клиентом.

Кассир организации  к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с денежной наличностью  выписывает препроводительную ведомость.

Первый экземпляр  препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй экземпляр - накладная  к сумке - передается инкассатору  при получении им сумки; третий экземпляр - копия препроводительной ведомости - остается у клиента.

Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром организации таким образом, чтобы  предотвратить ее вскрытие.

Перед получением ценностей инкассатор-сборщик предъявляет  кассиру организации документ, удостоверяющий личность, доверенность на получение  ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир организации предъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями и два экземпляра препроводительной ведомости.

Инкассатор-сборщик  принимает сумку с ценностями с проверкой целости упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения препроводительной ведомости и передает кассиру организации порожнюю сумку и явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в явочной карточке кассиром, суммам в накладной и копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и прописью, номера сумки, указанного в явочной карточке и сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки, после чего на копии препроводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату приема сумки.

Исправления при  заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной  карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира организации. Производить записи в явочной карточке инкассатору не разрешается.

В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает  от инкассатора-сборщика сумку с  ценностями, возвращает ему накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями вкладывается в сейф, металлический ящик или при их отсутствии в мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего бригады инкассаторов. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовое подразделение кредитной организации. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) второй экземпляр журнала учета принятых сумок с денежной наличностью и порожних сумок.