Оценка кредитоспособности заемщика

Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов Заемщика. Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов.

Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные заемщиком и другими организациями.  Рассматриваются и анализируются следующие качественные параметры:

отраслевые:

• - состояние рынка по отрасли;
• - тенденции в развитии конкуренции;
• - уровень государственной поддержки;
• - значимость предприятий в масштабах региона;
• - риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

акционерные:

• - риск передела акционерного капитала;
• - согласованность позиций крупных акционеров;

регулирование деятельности предприятия:

• - подчиненность (внешняя финансовая структура);
• - формальное и неформальное регулирование деятельности;
• - лицензирование деятельности;
• - льготы и риски их отмены;
• - риски штрафов и санкций;
• - правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

производственные и управленческие:

• - технологический уровень производства;
• - риск снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.); - риски, связанные с банками, в которых открыты счета;
• - деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг т.д.);
• - качество управления и другие параметры.

 

 

3.2. Эффективность методики оценки кредитоспособности и ее совершенствование

Фактически все методики используют одинаковые коэффициенты – абсолютной и текущей ликвидности и покрытия, но при этом они имеют разные веса при оценки кредитоспособности.

Каждая методика имеет свои достоинства и недостатки.

Так при использовании рейтинговой оценки анализ кредитоспособности является несколько незавершенным, т. к. здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет). Но положительной стороной является использование «Z-анализа» Альтмана, потому что он позволяет несколько точнее определить степень риска выдачи кредита: возможно ли банкротство предприятия или оно устойчиво.

Методика коммерческих банков по отношению к российской экономике является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности.

Разносторонне оценивается предприятие и в американской методике. Здесь выделяются такие показатели как прибыльность фирмы, которые в некоторой степени способны компенсировать зависимость предприятия от заемных средств.

Рассмотрев вышеперечисленные методики можно сделать вывод о том, что при оценке кредитоспособности предприятия необходимо учитывать следующее:

• Оценка ликвидности (текущей и абсолютной);
• Зависимость предприятия от заемных средств;
• Долгосрочные вложения и обязательства;
• Рентабельность деятельности;
• Прибыльность фирмы.

Основываясь на вышеизложенных выводах, усовершенствуем методику коммерческого банка оценки кредитоспособности предприятия-заемщика, т.к. именно она является более реальной для российской экономики.

Усовершенствованная методика оценки кредитоспособности предприятия-заемщика.

На первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия и затем по его показателям рассчитывается система финансовых коэффициентов.

• Далее рассчитываем следующие коэффициенты:
• Коэффициент текущей ликвидности (К т. л.);
• Коэффициент срочной ликвидности (К с. л.);
• Коэффициент абсолютной ликвидности (К а. л.);
• Коэффициент автономии;
• Рентабельность основной деятельности.

Коэффициент абсолютной ликвидности равняется отношению величины наиболее ликвидных активов к сумме наиболее срочных обязательств и краткосрочных пассивов. Его оптимальное значение 0,2 - 0,5 показывает, какая часть обязательств может быть погашена без дополнительной мобилизации средств.

Коэффициент срочной ликвидности, равный отношению ликвидных средств первого и второго класса к задолженности, отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Оптимальное значение коэффициента считается равным 1, однако, он может быть и ниже, но не должен опускаться ниже 0,5.

Коэффициент текущий ликвидности – это отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. Показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, но и продажи в случае нужды прочих элементов материальных оборотных средств. Уровень коэффициента зависит от отрасли производства, длительности производственного цикла, структуры запасов и затрат и ряда других факторов, но нормальным все же считается равное 2. Если его значение ниже 1, то это означает отсутствие способности к выполнению краткосрочных обязательств из текущих активов.

Слишком высокое значение также нежелательно т.к. это свидетельствует о неэффективном использовании ресурсов, выражающемся в зависимости оборачиваемости средств, вложенных в производственные запасы и оборотные средства.

Коэффициент автономии рассчитывается как доля собственных средств в общем итоге баланса. Нормальное минимальное значение оценивается на уровне 0,5. Это означает, что сумма обязательств предприятия равна сумме собственных средств. Рост коэффициента свидетельствует об увеличении финансовой независимости, снижение риска финансовых затруднений в будущих периодах. Такая тенденция повышает гарантированность предприятием своих обязательств. В зависимости от величины этих коэффициентов предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности.

Для вычисления рентабельности основной деятельности необходимо прибыль от продаж разделить на выручку от реализации. Этот показатель показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Подводя итоги работы еще раз целесообразно подчеркнуть актуальность темы. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор темы.

В этой связи рассмотрены теоретические аспекты, в которых особое внимание уделяется таким вопросам:

1. Экономическая сущность и значение кредитного механизма. Было отмечено, что задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

2. Экономическая сущность  и значение анализа кредитоспособности  заемщика. Процесс кредитования  связан с действием многочисленных  и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой  непогашение ссуды в обусловленный  срок. Предоставляя ссуды, коммерческий  банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой  их непогашение. Такое изучение  именуют анализом кредитоспособности.

Основная цель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Основное внимание уделено рассмотрению методик оценки кредитоспособности.

Фактически все методики используют одинаковые коэффициенты – абсолютной и текущей ликвидности и покрытия, но при этом они имеют разные веса при оценки кредитоспособности.

Каждая методика имеет свои достоинства и недостатки.

Так при использовании рейтинговой оценки анализ кредитоспособности является несколько незавершенным, т. к. здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет). Но положительной стороной является использование «Z-анализа» Альтмана, потому что он позволяет несколько точнее определить степень риска выдачи кредита: возможно ли банкротство предприятия или оно устойчиво.

Рассмотрев вышеперечисленные методики можно сделать вывод о том, что при оценке кредитоспособности предприятия необходимо учитывать следующее:

• Оценка ликвидности (текущей и абсолютной);
• Зависимость предприятия от заемных средств;
• Долгосрочные вложения и обязательства;
• Рентабельность деятельности;
• Прибыльность фирмы.

 

Для совершенства кредитного анализа было предложено:

1. Добавить коэффициенты оценки кредитоспособности из рейтинговой и американской системы оценки;
2. Изменить критерии присвоения класса рассчитываемым коэффициентам:
3. Изменить критерии присвоения класса предприятию;
4. Дополнить методику анализам Альтмана;
5. Внедрить расчет показателей прибыльности предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      Список  литературы

Основные источники:

1. Федеральный закон "О Центральном банке РФ (Банке России) " от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 18.06.2005 № 61-ФЗ).

2. Банковское законодательство/ Под. Ред. О.И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2011.

3. Галанов .В.А. Основы банковского дела – М.: Форум: Инфра – М, 2010.

          4. Вешкин Ю.Г. ,Банковские системы зарубежных стран курс лекций /Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян .-М.: Экономист 2004. – 400 с.

 

1. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит - 2005, №4, стр. 21

 

Дополнительные источники:

1. Климович, В.П. основы банковского аудита: учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА – М, 2010. -192с.

2. Каджаева .М.Р., Дубровская .С.В. Банковские операций: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений. – 3 - е изд., перераб. И доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2010 – 400с.

3. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие. – М.: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2010. -288с.

Интернет-ресурсы:

1. buxuchet.fa.ru

2. buhuchet-info.ru

3. fictionbook.ru 

5. Поисковые системы Google, Yandex.