Общая характеристика предприятия ООО «БАЛТНЕФТЕПРОВОД»

 

По данным таблицы  можем сделать вывод, что предприятие  имеет абсолютную устойчивость финансового  состояния, то есть затраты полностью  покрываются собственными средствами.

 

 

Анализ относительных показателей финансовой устойчивости

 

1. Коэффициент автономии(характеризует независимость предприятия от заёмных средств)

, где В – валюта баланса.

На начало периода: = =0,97.

На конец периода: = =0,95.

Следовательно, предприятие  автономно и использует в своей  деятельности не заемный, а собственный  капитал.

 

2. Соотношение заемных и собственных средств. (Объем заемных средств, привлеченных на 1 рубль собственных средств).

.

На начало периода: =0,03.

На конец периода:  =0,05.

Следовательно, предприятие достаточно обеспечено собственными средствами.

3)Коэффициент обеспеченности собственными средствами, (наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости).

 

, где  - оборотные активы.

На начало периода: 0,83.

На конец периода:  0,65.

Следовательно, предприятие  достаточно обеспечено собственными средствами.

4) Коэффициент маневренности – способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства за счет собственных источников.

 

.

На начало периода: =0,17.

На конец периода:  =0,09.

Следовательно, предприятие не имеет возможности на маневру .(0,2-0,5, чем ближе значение показателя к верхней границе, тем больше возможности финансового маневра у предприятия)

 

5)Соотношение мобильных и иммобилизационных средств, сколько оборотных средств приходится на 1 руб. внеоборотных активов.

 

.

На начало периода: =0,24.

     На конец периода:  =0,16.

Чем выше значение показателя, тем больше средств предприятие  вкладывает в оборотные активы.

 

 

 

 

6) Коэффициент прогноза банкротства.

 

К.пр.б.= (Ra-Kt)/В

 

На начало периода: (11273804-529125)/57620792=0,1864723

 

На конец  периода: (10279064-434500)/75910785=0,129686

 

 

Таблица 2.

Расчет и анализ относительных  коэффициентов финансовой

          устойчивости

Показатель	На  начало периода		На  конец периода		Абсолютное  отклонение			Темп  роста
	руб.		руб.		руб.			%
Имущество
предпр (В)	57620792		75910785		18289993			131,74
Источники
собст. ср-в (Ис)	55721421		72329556		16608135			129,81
Краткосрочные
пассивы (Kt)	1370246		3146729		1776483			229,65
Долгосрочные
пассивы (Kт)	529125		434500		-94625			82,12
Итого заемных
средств (Кt+Кт)	1899371		3581229		1681858			188,55
Внеоборотные
активы (F)	46346988		65631721		19284733			141,61
Оборотные
активы (Ra)	11273804		10279064		-994740			91,18
Запасы (Z)	507363		470898		-36465			92,81
Собств ОС (Ес)	9374433		6697835		-2676598			71,45

 

Показатель	На  начало периода	На  конец периода	Абсолютное  отклонение	Темп  роста
	руб.	руб.	руб.	%
Ka	0,97	0,95	-0,02	97,94
Kз/с	0,03	0,05	0,02	166,67
Ко	0,83	0,65	-0,18	78,31
Км	0,17	0,09	-0,08	52,94
Км/и	0,24	0,16	-0,08	66,67

 

На основании данных таблиц можно сделать вывод, что финансовая независимость предприятия высока. Это подтверждается высокими значениями коэффициента автономии и коэффициента соотношения заемных и собственных средств.

Коэффициент маневренности  уменьшился почти на 50%, то есть покрытие части производственных запасов и оборотных активов происходило за счет заемных средств.

Меньшая часть средств  вложена во внеоборотные активы, это  подтверждается значением коэффициента соотношения мобильных и иммобилизационных  средств.

 

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Показатель	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение, %
А1	6286	92986	86700	1479,2
А2	10742639	9706336	-1036303	90,3
А3	17653195	25536503	7883308	144,6
А4	29218672	40574960	11356288	138,8
П1	11745951	2911729	-8834222	24,7
П2	195651	235000	39349	120,1
П3	529125	434500	-94625	82,1
П4	55721421	72329556	16608135	129,8

 

На начало года.

На конец года.

Из приведенных выше данных, можем сделать вывод, что  баланс предприятия не является абсолютно  ликвидным. Это свидетельствует  о неплатежеспособности предприятия  в ближайшее время.

Но так же мы видим  перспективную ликвидность, на основе которой прогнозируется долгосрочная платежеспособность. 

 

Расчет относительных  показателей ликвидности

1. Коэффициент текущей ликвидности.

Коэффициент текущей  ликвидности – достаточность оборотных средств предприятия, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств.

     

На начало года:

На конец года:

 

2. Коэффициент критической ликвидности.

Коэффициент критической  ликвидности свидетельствует о способности предприятия погасить краткосрочную задолженность за счет наиболее ликвидных текущих активов. Рекомендуется значение  этого показателя -  не менее 1

На начало года:

На конец года:

3. Коэффициент абсолютной ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает какую часть  краткосрочной задолженности предприятие  может погасить в ближайшее время.

На начало года:

На конец года:

 

 

Показатель	На начало	На конец	Абс. изменение	Относительное изменение, %
Ктп	8,22	3,26	-4,96	39,6
Ккл	7,84	3,11	-4,73	39,6
Кал	0,01	0,03	0,02	150

 

 Из расчетов данных  показателей, можем сделать вывод, что предприятие имеет достаточно оборотных актив для покрытия краткосрочных пассивов, но не рационально использует финансовые ресурсы.

Предприятие имеет большие  возможности  при условиях своевременных  расчетов с дебиторами. 1-3% краткосрочных обязательств предприятие  может покрыть в кратчайшие сроки.

 

ОЦЕНКА  ЭФФЕКТИВНОСТИ   ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

1. Показатель фондоотдачи.

На начало года:

На конец года:

 

2. Коэффициент оборачиваемости всего капитала предприятия.

На начало года:

На конец года:

 

3. Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств.

На начало года:

На конец года:

4. Средний срок оборачиваемости материальных оборотных средств.

На начало года:

На конец года:

 

5)Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности- показывает число оборотов за период коммерческого кредита, предоставленного предприятием.

 

На начало года:

На конец года:

 

6)Средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности- характеризует продолжительность одного оборота дебиторской задолженности

 

На начало года:

На конец года:

 

7)Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.

На начало года:

На конец года:

 

8)Средний срок оборачиваемости кредиторской задолженности- период за который предприятие покрывает срочную задолженность.

 

На начало года:

На конец года:

Показатель	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение, %
Фо	0,40	0,73	0,33	182,5
Rск	0,34	0,61	0,27	179,4
Ом.ср	46,29	83,69	37,4	180,7
См.ср	7,88	4,36	-3,52	55,32
Од/з	2,2	4,01	1,81	182,2
Сд/з	165,9	91,02	-74,88	54,8
Ок/з	11,08	20,03	8,95	180,7
Ск/з	32,9	18,2	-14,7	55,3