Международные валютно-финансовые и кредитные отношения

14. Срок  действия договора.

15. Особые  и прочие условия;

16. Юридические  адреса сторон;

17. Подписи  ответственных лиц или уполномоченных в совершении сделки;

18. Печати.

19. Санкции  и другие условия контракта.  К ним можно отнести:

· положения, содержащие гарантии, достаточные для  защиты интересов контрагентов на случай нарушения договора одной из сторон. Обычно они содержат определение  различного рода санкций в виде пени, неустойки, штрафов, уплачиваемых стороной, не выполнившей своих обязательств в отношении одного из договорных условий. Неустойка -- конвенциональный штраф за опоздание с поставкой товара -- наиболее распространенный вид санкций;

· транспортные условия, определяющие порт погрузки (выгрузки) товара, пункт перевалки, передачи груза, порядок информации о приходе судна в порт погрузки (выгрузки) и т.п.;

· условие, содержащее оговорку о том, что ни одна из сторон не вправе передавать свои права по контракту третьей стороне  без письменного согласия другой стороны;

· условие о том, что после заключения контракта вся предшествующая переписка и переговоры по контракту теряют свою силу;

· условия  договора, определяющие порядок его  изменения или аннулирования (в  них обычно оговаривается, что на внесение изменений в договор  и на его аннулирование необходимо письменное согласие обеих сторон, оформленное с соблюдением всех правил о порядке подписания внешнеторговых сделок).

Дополнения  к контракту. Все предложения  и дополнения к контракту составляют его неотъемлемую часть. Приложения обычно включают техническую документацию, на что обязательна ссылка в самом контракте.

Дополнение  к контракту содержит, как правило, изменения или дополнения к ранее  согласованным условиям контракта. Оно должно быть согласовано и  подписано экспортером и импортером.

Конкретная  реализация контракта вызывает необходимость  проведения сопутствующих или обеспечивающих операций: транспортировки, экспедиторских услуг, страхования. Рассмотрим их более  подробно с точки зрения распределения  обязанностей сторон контракта:

При заключении контракта должно быть точно согласовано, кто отвечает за транспортировку, страхование  и кто за что платит. Ведь товар  с завода или склада экспортера, прежде чем попасть к импортеру, должен пройти сложный путь перевозки, подчас, при их географической отдаленности, с использованием нескольких перевозчиков (завод -- порт отгрузки -- порт назначения -- склад импортера).

Существуют  различные способы разделения ответственности  и расходов. Все они обозначаются стандартными транспортными терминами, которым международная торговая палата присвоила используемые во всем мире сокращения. Они известны как термины «ИНКОТЕРМС» (International Commercial Terms) -- международные правила по толкованию торговых терминов.

Несмотря  на указанную последовательность основных элементов контракта, сама его форма может быть достаточно произвольной. 
 

Глава 2. Валютно-финансовые условия внешнеторгового  контракта. 
 

Валютные  условия контракта включают:

1. валюту  цены и способ определения  цены;

2. валюту  платежа;

3. курс  пересчета валюты цены в валюту платежа или способ его определения (если валюта цены и валюта платежа не совпадают);

4. валютные  оговорки, которые используют контрагенты  для защиты от возможных потерь  в связи с изменением курса  валют.

Цена  в контракте может быть установлена за определенную количественную единицу или за определенное количество единиц; либо же за весовую единицу.

Цена  контракта - это количество денежных единиц, которые должен заплатить  покупатель продавцу в той или  иной валюте за весь товар или за единицу товара, который продавец доставляет в указанный в контракте географический пункт на базисных условиях.

Определение цены в контракте является одним  из наиболее существенных вопросов, которые  решаются при заключении сделки. Существует несколько способов установления и фиксации контрактных цен. Твердые цены согласуются сторонами и фиксируются при заключении контракта; они не подлежат изменению. Цены с последующей фиксацией устанавливаются в определенные между сторонами контракта сроки на основании согласованных источников, например, биржевых котировок, общепризнанных конкурентных материалов, и касаются массовых сырьевых товаров. Скользящие цены применяются в контрактах с длительными сроками поставки крупного оборудования, в основном комплектного на условиях подряда. Эти цены могут изменяться в связи с изменениями индексов цен, экономических условий производства продукции и в связи с уточнением объема обязательств. Подвижная цена означает фиксацию стоимости единицы продукции в контракте с одновременной оговоркой по ее изменению в случае колебания уровня цен в пределах 2-5%. Цена товара в контракте может предусматривать скидки, наиболее распространенными из которых являются скидки за количество (при покупке большого объема товара), специальные скидки (постоянным покупателям или в виде компенсации при продаже товаров с дефектами - обычно 5-8%), торговые скидки (предоставляется в размере снижения цены прейскуранта по договоренности).

Валюта  цены контракта может быть установлена  исходя их международных и торговых соглашений, предусмотренных между странами, а также согласно сложившейся международной практике в зависимости от способов реализации на международном рынке конкретных товаров. При совершении ВТС (внешнеторговых сделок) с партнерами из государств, не располагающих конвертируемой валютой, необходимо фиксировать в контракте цены в валюте третьих стран и выполнять пересчет валют. В качестве курса пересчета обычно принимают текущий рыночный валютный курс на день платежа или предшествующий ему день. При определении курса пересчета валют необходимо учитывать разнонаправленность интересов экспортера и импортера: экспортер стремится к более высокому курсу, импортер заинтересован в обратном. В связи с этим можно использовать средний курс продавца и покупателя (среднеарифметическая величина). Валюта платежа - это валюта, в которой осуществляется оплата за товар, определенный в ВТК.

Чтобы избежать денежных потерь по причине  валютных рисков (т.е. потерь, вызванных  изменением реальной стоимости платежа, выраженного в иностранной валюте, в связи с колебанием ее курса), можно использовать в ВТК валютную оговорку. Валютная оговорка - это условия, в соответствии с которыми сумма платежа изменяется пропорционально изменению курса валюты платежа по отношению к курсу валюты оговорки. Виды валютных оговорок бывают:

a) двухсторонние  (предусматривают пересчет суммы  платежа в случае изменения  курса валюты платежа и дают  возможность распространить убытки  и выгоды на обоих партнеров  внешнеэкономической сделки в  равной мере);

b) односторонние (защищают интересы только одной из сторон, так как предусматривают пересчет суммы платежа только в случае повышения (либо понижения) валютного курса);

c) прямые (на базе текущего валютного  курса) применяются при совпадении  валюты цены и платежа, ставя при этом в зависимость цену товара и сумму платежа от изменения валюты оговорки;

d) косвенные  (применяются, когда предусматривается  фиксация экспортной цены в  более стабильной валюте, а последующий  платеж - в более слабой валюте);

e) мультивалютные, когда при пересчете используется несколько стабильных валют оговорки;

f) индексные,  ориентированные на изменение  суммы платежа в зависимости  от изменения цен.

Можно применять и неконтрактные формы  снижения валютного риска - форвардные, фьючерсные сделки, сделки с валютными опционами, хеджирование. 

Финансовые условия  ВТК включают четыре основных позиции:

1. условия расчетов;

2. средства платежа;

3. формы расчетов;

4. финансовые  гарантии.

Условия расчетов предполагают проведение расчетов по контракту наличными, либо расчеты в кредит. 
 

Заключение  

     Потребность выхода компаний на мировые рынки  продолжает увеличиваться, а контрактные  риски остаются неотъемлемой частью осуществления внешнеэкономических  сделок.

     Предприятия работают в различных условиях конкурентной среды, имея разную внутреннюю среду, уровень производственного потенциала, кадровый состав и т.д. В связи с этим, у каждого предприятия возникают риски, непосредственно присущие только данной компании и связанные со спецификой производственной, технологической, коммерческой, финансовой и других видов деятельности.

     При этом при разработке и оптимизации  ВТК специалисты предприятий  должны руководствоваться интересами обеих сторон ВТС с целью использования  наиболее эффективных вариантов  условий ВТК. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы 
 

1. Антонов В.А. «Основы международных валютных отношений»: Учебное пособие / М.:ГУУ, 2004. 

2. Малкова И.В., Мировая экономика, учебник, изд-во: Проспект, Москва, 2005-272с. 

3. Прокушев Е.Ф., Внешнеэкономическая деятельность, учебник, изд-во: Дашков и Ко, М., 2008-498с. 

4. Свиридов О.Ю., Международные валютно-кредитные и финансовые отношения, учебное пособие, изд-во: Март, М., 2007г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Назовите  функции международного кредита.

Предприниматель взял в долг у банка 1000 швейцарских франков /CHF/, возмещаемых 12 ежемесячными взносами. Какова стоимость кредита, если процентная ставка составляет 15% годовых и какова сумма ежемесячных взносов? 

  Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Выполняя взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную.

  С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства  и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

  Функции международного кредита:

1. перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

2. экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

3. ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов;

4. регулирование экономики.