Мероприятия по совершенствованию методов управления активными операциями

Содержание

Введение

Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

Банковский портфель активов и пассивов – это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами  и пассивами  дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирований портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами  и пассивами  заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствии с его стратегией.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам, чистая прибыль банка будет уменьшена.

В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности.

При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят  основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной работы, то в ней и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса - вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Цель данной курсовой работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать активные операции на примере АО «БТА Банк» за 2009 – 2011 годы.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

- в первой главе определить сущность активных операций коммерческих банков и выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

- во второй главе проанализировать деятельность АО «БТА Банк»  по осуществлению активных операций за 2009 – 2011 годы.

- в третьей главе выявить проблемы проведения активных операций и предложить перспективы развития активных операций коммерческих банков.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения.

Предположим, что основными активными операциями являются кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций. Банковская ссуда связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их, на условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц. Существует множество различных классификаций банковских ссуд, построенных на основе определенных критериев. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов. Банковские ссуды можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и сферой функционирования

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своих клиентам. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В банковской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) - банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

1.2 Методы управления активами  коммерческого банка

Качество активов – чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать.

Важной характеристикой качества банковских активов выступает степень их ликвидности.

Первоклассные ликвидные средства - средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т. е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ в фонд обязательного резервирования (ФОР), - это «живые» деньги, однако воспользоваться ими не может;

Ликвидные средства — средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги. Это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы;

Низколиквидные средства - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких активов (например, принадлежащие банку основные фонды);

Неликвидные средства - активы, обратить которые в деньги, скорее всего не удастся (просроченные и безденежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).

Уровень ликвидности - дело, прежде всего самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и обязано определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Вместе с тем делать это следует, естественно, в рамках тех требований, которые ЦБ предъявляет к этому аспекту работы банков.

Управление активами банков представляет собой  порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

Основным требованием ликвидности активов является достижение соотношений активных статей со статьями пассива. Надо уметь отвечать на вопросы, насколько стабильны наши источники активов? Если ликвидность активов банка ниже уровня, то причину и объяснения следует искать в финансовой отчетности самого банка, спросить менеджеров.

Коммерческие банки заботятся о качестве активов, в которое вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов, способность получать доход и покрывать убытки, диверсификация состава кредитного портфеля.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов.

В основе метода общего фонда средств лежит принцип объединение всех ресурсов.

Средства, за размещение которых отвечает управляющий коммерческого банка, поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный капитал банка. В основе рассматриваемого метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Данный метод требует от руководства банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь руководству оперативных отделов решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности. Эти приоритеты подсказывают, какая часть каждого доллара или тенге имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы это принесло доход.

Метод распределения активов (конверсии) – перемещение средсв в активах согласно размещения средств в пассиве баланса банка.

Модель распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. Этим методом делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения или оборачиваемостью. Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов по сравнению со сберегательными и срочными вкладами и скорость их оборота, как правило, также выше, чем у других видов вкладов. Поэтому большая доля каждого доллара вклада до востребования должна помещаться в первичные и вторичные резервы и меньшая часть - в такие инвестиции, как ссуды под закладные на жилые дома или долгосрочные облигации муниципальных органов. Данная модель предполагает создание нескольких «прибыльных центров» (или «центров ликвидности») внутри самого банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти структурные подразделения часто называют «банками внутри банка», поскольку размещение средств каждым из этих центров осуществляется независимо от размещения средств других центров. Иными словами, в банке как бы существуют обособленные друг от друга банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк основного капитала.

Установив принадлежность средств к различным центрам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения каждым центром. Вклады до востребования требуют самого высокого покрытия обязательными резервами и имеют наивысшую скорость обращения, достигающую иногда 30 и даже 50 оборотов в год. Следовательно, значительная часть средств из центра вкладов до востребования будет направлена в резервы первой очереди (скажем, на один процент больше, чем установлено нормой обязательных резервов), оставшаяся часть вкладов до востребования будет размещена преимущественно во вторичные резервы посредством инвестирования их в краткосрочные государственные ценные бумаги, и только сравнительно небольшие суммы будут предназначены для предоставления ссуд, главным образом в форме краткосрочных коммерческих кредитов. Требования ликвидности для центров сберегательных вкладов и срочных вкладов несколько ниже, поэтому данные средства будут помещены большей частью в ссуды и инвестиции. Основной капитал почти не требует покрытия ликвидными активами и используется для вложения в здания и землю, а оставшиеся средства предназначаются для долгосрочных кредитов и менее ликвидных ценных бумаг, т.е. используются для увеличения доходов банка.

Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшение доли ликвидных активов и вложений дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы прибыли. Сторонники метода распределения активов утверждают, что повышение нормы прибыли достигается устранением избытка ликвидных активов, противостоящих сберегательным и срочным вкладам и основному капиталу.

Однако и этот метод имеет недостатки, снижающие его эффектив­ность. Хотя в основу выделения различных «прибыльных центров» положена скорость обращения различных типов вкладов, может не быть тесной связи между скоростью обращения вкладов той или иной группы и колебаниями общей суммы вкладов этой группы. Например, средства, помещенные во вклады до востребования, могут обернуться до 40 раз в год. В то время как одни клиенты изымают деньги с помощью чеков, другие, напротив, вносят деньги в банк, остатки средств на вкладах до востребования (как и общая сумма депозитной задолженности банка) могут колебаться в течение года всего лишь в пределах 10%. Пока банк функционирует, его задолженность перед клиентами по депозитам сводится к минимуму. Как показывает практика, часть средств, внесенных на вклад до востребования, никогда не будет изъята и с полным основанием может быть инвестирована в долгосрочные высокодоходные ценные бумаги.

Другим недостатком этого метода является то, что он предполагает независимость источников средств от путей их использования. На деле это далеко не так. Например, банкиры-практики стремятся привлечь больше вкладов от деловых фирм, ибо эти фирмы, как правило, занимают деньги в том же банке, где им открыты чековые счета. Следовательно, привлечение новых вкладов означает одновременно обязательство банка удовлетворять часть заявок на кредиты со стороны новых вкладчиков. А это значит, что часть новых вкладов должна быть направлена на кредитование владельцев этих вкладов.

Другие недостатки равно касаются и метода общего фонда средств, и метода распределения активов. Оба метода делают акцент на лик­видности обязательных резервов и возможном изъятии вкладов, уделяя меньше внимания необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит. Между тем хорошо известно, что по мере подъема деловой активности растут и вклады, и кредиты. Если наступает такой период, банку, помимо установленных норм обязательных резервов, потребуется лишь немного дополнительных ликвидных средств для покрытия изъятия вкладов, особенно если экономист банка способен вполне точно предсказать, когда деловая активность и приток вкладов начнут убывать. В этом случае ликвидные средства потребуются главным образом для покрытия спроса на кредит, который, возможно, будет расти более высокими темпами, чем вклады. Следует также учесть наличие сезонных колебаний у отдельных банков, при которых спрос на кредит может расти именно в тот момент, когда объем вкладов снизился. Кроме того, под воздействием проводимой денежно-кредитной политики спрос на кредиты в периоды подъема может опережать рост вкладов, а в периоды спада деловой активности темпы роста депозитов у всех банков выше; в условиях бума умеренному росту вкладов противостоит высокий спрос на кредиты.

Оба рассмотренных метода имеют и еще один недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Среднее отношение кассовой наличности и правительственных ценных бумаг к общей сумме вкладов может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка и хорошее знание хозяйственных и финансовых условий на местном рынке позволят банку определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

           1.3 Практика проведения активных  операций в зарубежных странах

Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институтционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение банковской системы и операций.

На основании консолидированных бухгалтерских балансов за 2010 год АО «БТА Банк» и «Сбербанка России» путем подсчетов основных статей баланса по активу в данной таблице приведены следующие показатели:

Таблица 1.Активные операции коммерческих банков.

Исходя из показателей данной таблицы, следует, что наибольший удельный вес в общем активе баланса занимают кредитные (ссудные) операции в РК – 65%, в России – 56%.

Наименьший удельный вес в общем активе баланса занимают прочие операции в обеих странах в РК – 1,9%, в России – 13,7% соответственно.

Таким образом, в сопоставлении двух стран мы выяснили, что в настоящее время, как в России, так и в Республике Казахстан основным видом активных операции коммерческих банка как было, так и остается по сей день кредитование. Причем чрезвычайно возрос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

Среди основных задач работы следует выделить необходимость раскрытия сущности пассивных банковских операций, путей и методов накопления первичного банковского капитала. Раскрыв механизм такого накопления, дипломник сразу же обратится к характеристике активных банковских операций, играющих первостепенную роль в развитии экономики любого государства, в том числе и России.

Развитие в России инвестиционной  деятельности, связанной с недвижимостью, в значительной мере  отстает от уровня  развития данной сферы  в развитых странах, однако процесс, происходящий в настоящее время в экономике России, позволяет прогнозировать  рост активности  на рынке инвестиций в недвижимость.

Следует отметить также, что в перспективе, банки будут осуществлять  управление имуществом  по доверенности и завещанию  по образу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков.

В России  пока отсутствует  необходимое  экономико-правовое поле  для активного  развития кредитных операций  под залог ценных бумаг, но получило широкое распространение  подписка на акции промышленных  компаний и банков. При этом банки выступают в роли брокеров  по продаже акций  и одновременно предоставляют  части потенциальных  подписчиков  кредит под залог  покупаемых акций.

Что же касается кризиса коммерческих  банков в России в настоящее  время, то главная проблема  состоит в том, что  кардинально   изменился  финансовый рынок.  Государственных облигаций  практически почти  нет. Рынок акций еле жив,  межбанковский кредитный рынок  из-за тотального недоверия банков друг к другу  не в лучшем состоянии. Словом, всего того на чем  банки умели зарабатывать деньги  практически больше не существует. Остался разве что  валютный рынок, однако в последнее время  возможности для спекуляции на нем  существенно ограничены.

Выход как раз заключается в том, что  банки должны научиться  зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком  финансовому  институту необходимо принимать  депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты и оказывать финансовые консультации  своим клиентам. А выбор  того или иного из наиболее перспективных направлений развития активных операций позволит коммерческим банкам  улучшить свою деятельность.

Таким образом, коммерческие банки России  по-прежнему остаются  центром  финансовой системы, сосредотачивая вклады  правительства, деловых кругов и миллионов частных  лиц. Через активные операции коммерческие банки  открывают доступ к своим фондам  различного  рода заемщикам:  частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг  от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство  регулирования количества денег в обращении. Активные операции  наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков в России играет важную роль в функционировании экономики.

2. Анализ  активных операций на примере АО «БТА» за 2009-2011 гг.

2.1 Анализ состава и структуры  активных операций

В 2010 году совокупные активы АО «БТА Банк» увеличились более чем в 1,5 раза – до 25 475 млн. долларов США с 16 340 млн. долларов США в 2009 году.

Увеличение совокупных активов произошло в основном за счет роста на 87% кредитного портфеля.

Незначительно выросли совокупные активы за счет обязательных резервов и средства кредитных учреждений, которые составили 1 399 млн. долларов США и 894 млн. долларов США в 2009 году.

Структура активов на конец 2010 года в разрезе статей, а также с учетом вклада каждого участника АО «БТА Банк» представлена ниже.

Рисунок 2.Структура активов АО «БТА Банк»

АО «БТА Банк» осуществляет следующие программы кредитования частным лицам:

1.Ипотека

2.«Любимая» кредитная  линия

3.Автокредитование

4.Экспресс кредиты

5.«Универсальный факультет»

Также согласно приведенной таблице составленной исходя из бухгалтерского баланса АО «БТА Банк» по состоянию на 1 октября 2010 года, мы рассчитали следующее:

Наибольший удельный вес в общем составе актива баланса занимают

Статья «Займы, предоставленные клиентам» - 46,29% в текущем году и 40,02% в прошлом году.

Наименьший удельный вес в общем составе актива баланса занимают статья «Вложения в ценные бумаги» их доля составляет – 0,07% в текущем году и 0,03% в прошлом году.

Таблица 3. Структура бухгалтерского баланса АО «БТА Банк» по состоянию на 1 октября 2010 года.

2.2 Анализ качества активных  операций коммерческого банка

Одним из основных направлений АО «БТА Банк» является кредитование. По состоянию  на 01.01.2011 года кредитный портфель (брутто) составил 2 517 млрд. тенге по сравнению с 1 414 млрд. тенге по состоянию на 01.01.2010 года. Темп роста в 2010 году составил 78%, или 1 103 млрд. тенге.

При осуществлении кредитных операций «БТА Банк» адекватно подходит к оценке кредитоспособности и платежеспособности заемщиков.

На сегодняшний «БТА Банк» кредитует основные отрасли экономики, тем самым диверсифицируя кредитный портфель.

В структуре кредитного портфеля в разрезе физических и юридических лиц в 2010 году резких изменений по сравнению с 2009 годом не наблюдается. Доля физических лиц в кредитном портфеле составляет 21,7%, из них ипотечные займы – 10,1%, потребительские займы - 11,6%.

На конец 2010 года структура кредитного портфеля претерпела некоторые изменения. Так, строительство занимает наибольший удельный вес в портфеле банка. На 2-ом и 3-ем месте – кредиты, выданные физическим лицам на ипотеку и потребительские нужды, и торговля с долей 21,7% 19,6% соответственно.

При анализе динамики процентной ставки по кредитам наблюдается рост в 2010 году до 14,7%

В связи с политикой ограничения рисковой позиции к валютным колебаниям основную часть кредитного портфеля «БТА Банк» составляет кредиты в иностранной валюте, значительная доля принадлежит ссудам в долларах США. При этом следует отметить, что по состоянию на 01.01.2011 года кредиты в долларах США составили 57% от ссудного портфеля банка, по сравнению с 65% на 01.01.2010 года. Объем кредитов выдаваемых в тенге, увеличился в 2,5 раза в сравнении с данными 2009 года. Доля их в общем портфеле кредитования увеличилась до 40% против 28% по состоянию на конец 2009 года.

Удлинились сроки кредитования кредитного портфеля в соответствии с потребностями рынка. Объем кредитов, выданных с оставшимся сроком погашения от 1 года и выше, увеличился 1,9 раза, доля их в ссудном портфеле тоже увеличилась с 71% до 77%.

Кредиты выдаются под залог недвижимости, финансовых инструментов, товарных запасов, гарантий, депозитов и прочее.

На протяжении всего времени корпоративный бизнес является и остается самым крупным сегментом бизнеса банка. Доля кредитов, выданных крупными компаниями, составила более 65% ссудного портфеля банка.

По сравнению с 2009 годом объем ссудного портфеля корпоративного бизнеса вырос на 94% и на конец 2010 года составил 1 558 млрд. тенге.

К концу 2010 года более 400 крупных компаний воспользовались кредитами АО «БТА Банк».

Основная доля заемщиков приходится на строительные компаний, а также торговые и промышленные предприятия.

Корпоративным клиентам АО «БТА Банк» предоставляется все стандартные продукты финансирования, применяемые в мировой практике, включая наличное и безналичное финансирование, а также продукты фондирования.

В 2009 году были внедрены два новых направления для расширения линейки продуктов для корпоративных клиентов АО «БТА Банк»:

1. Предоставление корпоративным  клиентам услуг инвестиционного  банкинга, таких, как выпуск ценных  бумаг с фиксированным доходом, доверительное управление, корпоративное управление, разработка моделей при венчурном финансировании.

2. Обеспечение генерирования  денежных потоков корпоративных  клиентов, увеличение пассивной  части баланса банка через  анализ и консолидирование денежных средств на счетах банка, а также через повышение качества операционного обслуживания.

В корпоративном бизнесе осуществляется внедрение отраслевого подхода при кредитовании корпоративных клиентов, который основан на поэтапном анализе отраслевого рынка, выявлении базовых игроков, выявлении их потребности в услугах и продуктах банка и разработке индивидуальных условий финансирования по каждому их предложенных продуктов, которые в последующем включается в отраслевой пакетный продукт. Внедрены и запущены в работу продукты следующих отраслей и подотраслей: «Нефть и газ», «Железнодорожный транс порт», «Рынок телекоммуникаций», «Зерна» и прочее.

Малый и средний бизнес.

По состоянию на 01.01.2011 года объем кредитного портфеля малого и среднего бизнеса вырос на 64%, или на 108 млрд. тенге, и на конец 2010 года составил 277 млрд. тенге.

В рамках данного направления АО «БТА Банк» предлагает различные программы кредитования, рассчитанные на все категории субъектов малого и среднего бизнеса. Кроме того, банк успешно внедряет через АО «Фонд развития малого предпринимательства» программу финансирования субъектов малого и среднего бизнеса, а также работает по программе ЕБРР и является ее активным участником.

Кредитуя субъекты малого и среднего бизнеса, банк старается диверсифицировать свой портфель, одновременно предоставляя возможность представителям различных отраслей получить заемные средства.

Розничный бизнес является стратегически важным направлением деятельности АО «БТА Банк».

В 2010 году АО «БТА Банк» продолжил активное участие розничного кредитования населения. Розничный кредитный портфель банка вырос в 2010 году на 46% и составил 544 570 млн. тенге.

Основной прирост портфеля по потребительскому кредитованию произошел за счет ипотечного кредитования – на 88 212 млн. тенге и кредитование на неотложные нужды – 52 704 млн. тенге. Кроме того, рост портфеля наблюдается в сегменте зарплатных проектов, объем которых увеличился в 2010 году на 29 448 млн. тенге.

Синдицированные займы.

Одним из привлечения средств на финансирование торговых операций клиентов  является привлечение синдицированных кредитов. Банк успешно привлекает синдицированные кредиты с 1999 года, превысив сумму 4 250 млн. долларов США за этот срок, в то время как на конец 2009 года общий портфель синдицированных кредитов составил около 2 150 млн. долларов США.

Банк всегда отличался своей особенностью заключать сделки, которые в определенной степени являются новыми для рынка Казахстана.

Сделки, реализованные в 2009 году, также были образцовыми и необычными для казахстанского банковского сектора.

В апреле 2009 года банк привлек первый в истории казахстанского банковского сектора свой синдицированный заем в японских иенах на сумму, эквивалентную 500 млн. долларов США. Данный заем, являющийся также крупнейшим займом в японских иенах на всем пространстве СНГ, позволил расширить базу азиатских инвесторов.

Примечательным фактом являются крупные доли участия в синдицированном займе азиатских банков, ранее никогда не инвестировавших в Казахстан, что показывает доверие банков Азиатского региона к БТА.

В июле 2009 года банк весьма успешно закрыл сделку на сумму 250 млн. долларов США сроком на 2 года, привлеченную по схеме Исламского финансирования Мурабаха, по совершенно новой для Казахстана структуре Вакала. Как и в прошлом году, банк подтвердил свой статус лидера в Исламском финансировании на казахстанском рынке не только привлечением данных средств, но и дальнейшим успешным размещением среди своих клиентов согласно принципам Шариата. Настоящая сделка является самой крупной для Казахстана и СНГ по исламской структуре Мурабаха.

Осуществив данное привлечение, БТА значительно преуспел в расширении и диверсификации инвесторской базы, в частности, укрепил свои существующие и наладил новые отношения с инвесторами Ближневосточного региона и Малайзии. Исключительная уникальность данной сделки была отмечена авторитетным изданием Islamic Finance New через присуждение исламской сделке статуса «Лучшая сделка 2009 года: Казахстан».

АО «БТА Ипотека» основано в 2000 году и является первой частной компанией, специализирующейся на ипотечном кредитовании в Казахстане, и на сегодняшний день это один из ведущих лидеров на рынке ипотечного кредитования.

Основным видом деятельности компании является предоставлении кредитов физическим и юридическим лицам на следующие цели: приобретение, строительство и ремонт недвижимого имущества.

В 2009 году ссудный портфель (с учетом забалансовых активов) компании вырос на 28% и составил 87 млрд. тенге.

В 2009 году компанией было завершена сделка по продаже ипотечных займов, признанная сделкой года по секьюритизации в Европе.

2.3 Управление ценными бумагами

Банк постоянно создает прецеденты для отечественной банковской системы, используя новые финансовые инструменты выпуска ценных бумаг. Привлекая ресурсы на международных рынках капитала, банк придерживается политики диверсификации инвесторской базы.

Так, в 2011 году  АО «БТА Банк» продолжил работу над диверсификацией инвесторской базы и над выпуском долговых ценных бумаг с различными сроками погашения. В январе состоялся выпуск облигаций на сумму 1 млрд. долларов США с погашением в 2039 году, что в очередной раз подтвердил высокий уровень доверия со стороны международных инвесторов.

Осенью 2011 года была проведена сделка по секьюритизации Диверсифицированных Платежных Прав (DPR) на сумму 750 млн. долларов США. Данная секьюритизация является самой большой единичной транзакцией для казахстанского эмитента.

Объем операций по ценным бумагам, приобретенным в 2011 году на внутреннем и международных рынках, составил:

Объем операций по проданным ценным бумагам в 2011 году на внутреннем и международных рынках, составил 399,5 млрд. тенге.

В секторе купли – продажи государственных ценных бумаг в 2011 году доля банка составила 12% (3-е место). Кроме того, АО «БТА Банк» в 2011 году стал ведущим оператором казахстанского биржевого рынка РЕПО, где его доля составила 13,1%

Помимо работы на фондовом рынке, АО «БТА Банк» является одним из основных участников финансового рынка Казахстана и основным оператором на Казахстанской фондовой бирже (КАSЕ) по иностранным валютам, совершая форвардные, форексные, межбанковские кредитно -    депозитные операции, своп и операции с фьючерсами.

За 2011 год банком были проведены 4 049 сделок по операциям с иностранной валютой(FX, SWAP), общий объем которых эквивалентен 5 398 млрд. тенге. Доля АО «БТА Банк» в объемах торгов на биржевом рынке акций – 4,7%, на биржевом рынке РЕПО – 9,8%.

Программа секьюритизации DPR является важным дополнениям к усилиям БТА по выходу на международный рынок инвестиций, открывающему для банка доступ к дешевым международным источникам фондирования. Структура сделки и наличие узкоспециализированных страховщиков  были основными факторами для успешного окончания сделки в сложившихся условиях на рынке капиталов и позволили банку разместить облигации по цене существенно ниже текущих цен на риск БТА.

Транзакции, проведенные АО «БТА Банк» в 2011 году, ясно показывают, что БТА придерживается своей стратегии диверсификации источников фондирования. Путем размещения обеспеченных ценных бумаг банк привлек абсолютно новых инвесторов и, самое важное, показал способность продолжать программу внешних привлечений даже несмотря на сложившуюся обстановку на мировых рынках.

АО «БТА Секъюритиз» - ведущая  инвестиционная компания в Казахстане предоставляющая брокерские услуги, услуги по финансовому консалтингу, выпуску и размещению ценных бумаг, управлению инвестиционным портфелем, сопровождению инвестиционных сделок.

По итогам 2009 года компания прочно удерживает свои позиции в торгах на Казахстанской фондовой бирже. На долю компании в 2009 году пришлось 7,7% от общего брутто – оборота сделок  купли – продажи акций, 39,9% от общего брутто – оборота сделок  купли – продажи облигаций и 3,3% от общего брутто – оборота сделок  операций РЕПО на КАSЕ. Также АО «БТА Секъюритиз» остается лидером по объемам торгов негосударственными ценными бумагами, в 2009 году доля компании в объемах торгов составила 14,8%

Компания имеет в доверительном управлении 21 паевой инвестиционный фонд, совокупные активы, которых составили 25,9 млрд. тенге.

Среднегодовой остаток портфеля ценных бумаг увеличился на 29,8% и составил на 31декабря 2010 года  2 017 млн. долларов США по сравнению с  1 553 млн. долларов США на 31 декабря 2009 года.

Процентный доход по портфелю ценных бумаг увеличился с 75 млн. долларов США до 121 млн. долларов США, прирост составил 62,2%.

3 Мероприятия по совершенствованию  методов управления активными  операциями

3.1 Проблемы проведения активных операций коммерческого банка

В настоящее время наиболее заметным явлением в кредитной системе можно считать концентрацию и централизацию банковского капитала. Выделяются крупные банки, сосредотачивающие у себя значительную долю ресурсов, операций и персонала банковской системы. Они постепенно занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Их размеры возрастают за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлечения новых вкладчиков, получения высокой прибыли.

Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждений. Основной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приобретение одним банком акций другого банка и превращение его в свой филиал. С помощью расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы.

Особенно сильна концентрация банковского капитала в отдельных регионах, когда несколько банков сосредотачивают у себя подавляющую часть операций в определенном городе (особенно в крупных городах Республики).

Конкуренция в банковском деле выходит на международный уровень. Усиливается проникновение на казахстанский финансовый рынок иностранных банков путем создание банков с участием иностранного капитала. Доля иностранных активов в активах банков продолжает расти, как продолжают расти и кредиты в иностранной валюте. Так, например, за март 2005 года кредиты в национальной валюте снизились на 0,7% - до 709,1 млрд. тг., а кредиты в иностранной валюте возросли на 3,0% - до739,3 млрд. тг., что привело к снижению удельного веса кредитов в тенге по сравнению с декабрем 2004 года с 48,1 до 47,2%.

Следует отметить и положительные моменты, с оживлением экономики в банковском секторе также наметились положительные тенденции - снижение ставки рефинансирования с 14% годовых до 9% повлекло за собой и снижение ставок по кредитам, включая и потребительские кредиты. Прогнозы Национального банка относительно изменения ставки оправдались - согласно им снижение ожидалось до 10% годовых. По официальным данным, средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам физическим лицам в тенге снизилась с начала года с 25,5% до24,2% годовых. Кроме того, банки имеют возможность выдавать среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Сегодня при экономическом оживлении в республике и росте покупательского спроса населения, потребительское кредитование вновь набирает свою актуальность.

Наблюдаются и некоторые перспективы и в жилищном кредитовании. Существует схема жилищного кредитования, позаимствованная у Германии.

Она заложении в принятом еще в декабре 2000 г. законе «О строительных сбережениях». Согласно ей, прежде чем получить кредит, заемщик накапливает не менее 50% договорной суммы на сберегательном счете в специализированном банке. Ставка вознаграждения, как по кредитам, так и по привлекаемым в этом случае вкладам остается постоянной на весь срок действия договора, причем маржа банка в этом случае не более 3% годовых. Такие льготные ставки достигаются вследствие замкнутости этой схемы.

Кроме того, государство поощряет и стимулирует накопления населения и выделяет ежегодные премии в размере 20% от суммы вклада, но размер вклада при этом должен быть не более 60 месячных расчетных показателей. В случае если вклад превышает эту норму, т оставшаяся не поощренной сумма вклада учитывается при начислении премии в следующем году. Эта система функционирует в Германии с 1948 г., причем довольно успешно. Но специализированные стройсберегательные банки в Казахстане пока не созданы, т.к. отечественные банкиры готовы развивать этот вид услуг только с крупными западными партнерами. Открытие такого банка планируется в следующем году совместно с немецкими инвесторами. Этот механизм более привлекателен, т.к. здесь может быть задействовано 15-20% населения, тогда как ипотечное кредитование доступно лишь 5% граждан. Но в качестве идеального варианта необходимо было бы функционирование этой системы и системы жилищного кредитования, предложенной «Казахстанской ипотечной компанией» одновременно.

Как уже было отмечено, все более прочные позиции на нашем денежном рынке сегодня постепенно завоевывает факторинг. Правда, он развивается пока преимущественно как банковская операция. Поскольку в республике создание и развитие малых предприятий в будущем будет интенсивно стимулироваться, есть уверенность в том, что факторинг как одна из форм обслуживания получит в перспективе широкое распространение.

Банк вправе проводить форфейтинговые операции только при наличии лицензии Нацбанка РК на проведение форфейтинговых операций. При осуществлении форфейтинга банк также имеет право удержать из вексельной суммы дисконт.

Но, следует отметить, что казахстанская денежно-кредитная система сегодня находится на достаточно стабильном уровне и наблюдается тенденция к успешному развитию всей банковской системы страны в целом.

3.2 Перспективы развития  активных операций коммерческого банка

Бурный рост кредитования, однако, не смог преодолеть гораздо более мощную встречную тенденцию - после двух лет активной динамики к повышению общие темпы прироста инвестиций в основной капитал снизились. Такова специфика отечественной модели инвестиционного процесса: она основана на самофинансировании предприятий, а роль банков по-прежнему незначительна и не превышает 4-5% в общем объеме капиталовложений. В этих условиях колебания конъюнктуры мирового рынка энергоносителей, а также изменения в налоговом законодательстве (отмена инвестиционной льготы по налогу на прибыль) спровоцировали ухудшение важнейшего экономического параметра.

Как предстказвают аналитики, скорее всего, подорожают потребительские кредиты и автокредиты. Увеличение цены будет в пределах 1-2%.

Конечно, клиенты знают, что в их кредитном договоре есть пункт о том, что банк оставляет за собой право изменять процентную ставку, как в сторону повышения, так и в сторону уменьшения. Но, ни одна коммерческая структура не повышала ставки, когда мы наблюдали кризис доверия к банкам. И вряд ли банковское сообщество воспользуется этим правом сейчас, ведь это негативно скажется на его имидже, который ни за какие деньги уже не купишь.

Что касается ипотечных кредитов, то здесь ситуация следующая. Деньги под уже выданные кредиты банки получили еще по льготным условиям, поэтому причин повышать по ним ставки нет. А вот те, кто собирается наращивать портфель ипотечных предложений, могут повысить стоимость данного вида займов.

В последнее время стали рассуждать о дороговизне потребительских кредитов. При этом не берется во внимание тот факт, что наибольшие эффективные ставки (с учетом всех комиссий и сборов) приходятся на экспресс-кредиты. То есть как раз на те случаи, когда срочно нужны деньги, которые нередко уже через неделю или пусть даже через месяц заемщик готов отдать. В результате ставка, например, 18% годовых, которая выглядит довольно большой, на деле превращается в 1,5%. И считать ее в годовом измерении, когда берешь деньги на месяц, имеет смысл только ради сравнительного анализа.

В случае с автокредитами, которые выдаются на большие суммы и сроки, процентная ставка играет более заметную роль. Например, при трехлетнем кредите на машину стоимостью 30 тыс. долл. разница в 1% обойдется потерей 900 долл. И уж совсем огромную роль играет ставка в случае с ипотечными кредитами: при уплате 10% годовых на протяжении 15 лет квартира становится дороже в два с половиной раза. Но по этим видам кредитов за счет крупной суммы тела кредита и больших сроков эффективная ставка, как правило, оказывается близкой к заявленной.

Проблема информирования заемщиков о реальной ставке по кредиту давно и хорошо известна во всем мире. Так, по исследованиям компании Clear Cut Mortgages, консультанта по ипотечным кредитам, британцы ежегодно теряют около 13 млрд долл. лишь потому, что не переходят на более выгодные условия кредитования. По данным же финансовой компании More Than, около двух третей британцев не знают средней величины кредитной ставки на рынке и платят до 29% годовых, при том что средняя ставка в Великобритании находится на уровне 6,5%.

Но даже если все банки начнут указывать реальные ставки по кредитам, вряд ли это приведет к тому, что после 1 июля эти ставки сколько-нибудь снизятся. Сделав кредиты более доступными, банки смогут держать на высоком уровне эффективную ставку, что, конечно, приведет к росту плохих кредитов.

Позитивные процессы в экономике содействовали завершению этапа послекризисного восстановления российских банков. В структуре их активов продолжается повышение доли ссудной задолженности, а структуру пассивов определяет приток средств физических лиц. Для банков наступило время выбора и уточнения стратегии развития. Прежде всего это касается тех, кто сориентирован на обслуживание одного крупного клиента, а также банков с низким уровнем капитала.

Дальнейшее наращивание кредитования реальной экономики во многом зависит от законодательной и исполнительной власти как в центре, так и на местах. Необходимо ускорить принятие законов о страховании вкладов, о кредитных бюро, о залоговом обеспечении, о защите прав кредиторов; освободить банки от налога на прибыль, направляемую на капитализацию, активно развивать потребительское, ипотечное и синдицированное кредитование. Особого внимания требует проблема насыщения регионов банковскими услугами через механизм целевых государственных программ по развитию региональных финансовых рынков.

Заключение

Современный банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего, существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает. Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций.

Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество а управлении на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем электронно вычислительном центре и т.д.

Однако все это не мешало процессу развития дезинтермедиации, то есть снижения роли финансовых посредников и финансировании хозяйственных агентов. Усилился и процесс секъюритизации, то есть конверсии банковских кредитов в ценные бумаги. В настоящее время в большинстве стран коэффициенты итермедиации составляет 45%, то есть банковские кредиты составляют лишь 45% всех средств, поступающих в экономику; причем для крупных предприятий этот коэффициент еще ниже[14].

Особую сложность выполнению поставленных целей придает то обстоятельство, что в ходе «социалистического эксперимента» были целенаправленно ликвидированы складывающиеся веками институты и инструменты финансового рынка. «Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных структур»[149].

В развитии банковской системы Казахстана важно значение вдумчивого и последовательного изучения зарубежной практики, приемов и форм аккумуляции денежных ресурсов, кредитования и расчетов, которые являются продуктом длительного исторического отбора в жестких условиях конкурентной борьбы и которые продемонстрировали высокую эффективность и приспособляемость к разным условиям хозяйственного развития. Разумеется, все это не может быть скопировано и пересажено в неизменном виде на российскую почву. Новые формы следует предлагать после тщательного изучения потребностей клиентов банка, их способность воспринять финансовые инновации. Нужно учитывать и рентабельность новых технологий и новых видов услуг для самих банков, подготовленность их персонала и т.д.

Все это может привести к повышению уровня коммерческих банков, улучшить качество банковских операций. Что касается активных операций, то здесь первенство принадлежит кредитованию юридических лиц. Характерен чрезвычайно высокий удельный вес краткосрочных кредитов. Средний срок кредитов составляет 3-4 месяца, что вызвано высоким уровнем риска и неопределенности в условиях кризиса и инфляции. К другим видам активных операций коммерческих банков относятся вложения в свободно конвертируемую валюту (40% активов) и выдача межбанковских кредитов. Не получили пока широкого распространения иные виды банковских операций: вложения в ценные бумаги и паи, трастовые операции, лизинг и др.

Коммерческий банк уже сам решает вопрос о предоставлении кредитов предприятиям с учетом полученных льгот. Ярко выраженной тенденцией является постоянный рост процентных ставок по кредитам и сокращение сроков кредитования, так как долгосрочные кредиты не являются надежными и выгодными в условиях инфляции. Однако до сих пор деятельность коммерческих банков не регулируется эффективно, как это характерно для зарубежной двухуровневой системы. Государственные органы воздействуют на банки законодательным путем, принимая те или иные нормы налогообложения, соотношения собственных и заемных средств, предельных размеров кредитов и т.п. Вместе с другими факторами — неразвитость финансового рынка, непредсказуемость инфляции, это обуславливает стремление коммерческих банков к максимально возможному ускорению оборота капитала и их готовность идти на рискованные операции.

В последнее время большую роль в деятельности банков играет маркетинг.

Конечной целью маркетинговых исследований рынка банковских услуг является прогнозирование спроса на услуги банка на различных его сегментах и выработка на основе составленного прогноза рекомендаций для руководства банка по выбору целевых сегментов, стратегии действий на них, ценовой политике, размещению отделений банка и т.д. Для решения задач, связанных с сегментацией рынка банковских услуг вплоть до выделения его отдельных ниш, необходимо иметь соответствующую информацию как о существующих и потенциальных клиентах, так и деятельности конкурентов. Поскольку через банки совершается основная масса финансовых и хозяйственных операций, каждый банк на основе анализа своей внутренней информации может осуществить сегментацию своего рынка банковских услуг практически с любой необходимой детализацией. такая информация содержится в статистической и бухгалтерской отчетности банка, документах аналитического учета, актах ревизий и проверок, различных внутренних справках и т.д.[15].

Список использованной литературы

1. Закон «О банках и банковской деятельности в» от31.08.1995 введенный в действие Указом Президента N 2444
2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан",30 марта 1995 г.
3. Банки и банковские организации в Республике Казахстан. Алматы, 2001
4. Давыдова Л. Банковское право Республики Казахстан. Алматы, 2001
5. Красавиной Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения М.: Финансы и статистика, 2000
6. Ломакин В.К. Мировая экономика. Учебник. Финансы, Издательское объединение ЮНИТИ, 2002. 
7. Быков А.Н. Мировой финансовый кризис и его угроза для России. НГ- сценарии 5, 2001.
8. Мельников В.Д., Ильясов К.К. «Финансы» Алматы 2001г.
9. Омирбаев С.М. «Финансы» Астана 2002г. Гл.-17.
10. Рыбалкина В.Е.  Международные экономические отношения М.: Юнити, 2004
11. Семенов К.А. Международные экономические отношения: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 544 с.
12. Cейткасимов Г. С., Бекболатулы Ж., Каримжанов Ж., «Банковская система Казахстана», Алматы, 2010г.
13. Абишева А. А. «Банковское дело» Алматы, 2009г
14. Cейткасимов Г. С., «Банковское дело» Алматы, 2008г
15. Хамитов Н. Н. «Банковский менеджмент» Алматы, 2009г
16. Жарковская Е. П. «Банковское дело» Москва, 2007г
17. Марченко Г.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития// Банки Казахстана, №7, 2010.
18. Порядина И. В. Комплексная оценка активных и пассивных операций в рыночных условиях // Банки Казахстана, № 8, 2010
19. Мустафина М. А. Задача оптимального обмена валют // Банки Казахстана, № 4, 2010
20. Годовой отчет АО  «БТА банк»
21. Сайт - http://www.bta/kz
22. Сайт - http://www.afn /.
23. Сайт - http://www.stat/kz
24. Сайт - http://www.goverment /kz