Ликвидность коммерческого банка

 

Анализируя  структуру актива баланса, можно сказать, что на 01.01.10 наибольший удельный вес чистая ссудная задолженность (61,72%), наименьшую долю – чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (0,003%). На  01.01.11 ситуация не изменилась, наблюдается рост чистой ссудной задолженности (+10,84 %) и снижение доли чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (-0,001%). Наблюдается незначительное снижение доли денежных средств (-0,81%) и основных средств (-0,78%), рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (+1,53 %), а также требований по получению процентов (+0,06%). Наблюдается значительное снижение доли средств в ЦБ РФ (-4,43%).

Таким образом, наблюдается  снижение доли высоколиквидных активов  первой группы (средства в ЦБ РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для банка являются возможные колебания средств на расчетных и текущих счетах. Рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (высоко ликвидные активы второй группы) показывает, что банк, увеличивая долю данных активов стремится тем самым снизить риск несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно предложить банку увеличить вложения   в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса ОАО Банк «Петрокоммерц», отображенные в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Анализ динамики структуры  пассива банка ОАО Банк «Петрокоммерц»

Наименования строки пассива баланса	01.01. 2010	Уд. вес, %	01.01. 2011	Уд. вес, %	Абс. При рост	Темп при роста, %	Изменение доли  в структуре баланса
1	2	3	4	5	6	7	8
Собственные средства	21122396	26,3	10459500	10,7	-10662896	-50,48	-15,6
Стабильные части обязательств	59177863	73,7	87294839	89,3	28116976	47,51	15,6
Итого постоянных пассивов	80300259	100	97754339	100	17454080	21,74	-

 

Таким образом, из анализа  динамики структуры пассивов баланса  банка видим, что уменьшается  доля собственных средств и увеличивается  доля стабильной части обязательств банка.

Вывод: таким образом, из анализа структуры баланса  банка можно сделать вывод, что снижение доли высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу в 2011г. и последующие годы требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

2.2 Расчет коэффициентов ликвидности

 

Формулы для расчета  коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений представлены в таблице 2.3

 

 

 

Таблица 2.3

Коэффициенты ликвидности²

Показатель оценки ликвидности	Метод расчета показателя	Критериальный уровень  показателя	Экономическое содержание показателя
1	2	3	4
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ПЛ1=Лам: ПС Лам - высоколиквид ные активы, ПС – привлеченные средства		Показывает, какую долю обязательств банк может выполнить  в любой момент
Норматив мгновенной ликвидности банка	Н2 = Лам : Овм, где Лам - высоколиквид ные активы, Овм – обязательства  банка до востребования	Минимально 15%	Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может погасить немедленно
Норматив текущей ликвидности.	НЗ = Лат.: Овт, где Лат - ликвидные активы, которые могут  быть получены, востребованы или реализованы банком в течение ближайших 30 дн., Овт -  обязательства банка до востребования и сроком исполнения до 30 дн.	Минимально 50%	Показывает, какая часть  обязательств сроком до 30 дн. может  быть оплачена в этот промежуток времени
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4 = Крд : (К + ОД), где Крд -кредитные требования банка со сроком погашения свыше 1 года, К - капитал банка, ОД - обязательства банка по кредитам, депозитам и обращающимся на рынке долговым инструментам с оставшимся сроком погашения свыше 1 года	Максимально 120%	Показывает, какая часть  долгосрочных вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами

 

Данные экономические  нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.

Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО Банк «Петрокоммерц», дается в таблице 2.4

 

Таблица 2.4

Расчет коэффициентов  ликвидности для ОАО Банк «Петрокоммерц»,

Показатель	Формула расчета	Значение
		1.01.2010	1.01.2011
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ПЛ1=Лам: ПС	51,01	106,05
Норматив мгновенной ликвидности банка	Н2 = Лам : Овм	68,13	12,87
Норматив текущей ликвидности.	НЗ = Лат.: Овт	54,45	51,08
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4 = Крд : (К + ОД),	65,64%	70,39%

 

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

1. Коэффициент мгновенной  ликвидности на 01.01.2010 г. составил 51,01% на  01.01.2011 г. данный коэффициент возрос более чем в 2 раза и составил 106,05%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Оценка: высокая.

2. Значительное снижение  норматива мгновенной ликвидности  по срочным обязательствам до 12,87 % на 01.01.2011 г. говорит о состоянии, близком к критическому, так как данный коэффициент был ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Оценка: низкая.

3. Исследуя норматив  текущей ликвидности, можно сказать,  что по банку ОАО Банк «Петрокоммерц»  он не ниже допустимой нормы,  что говорит о том, что банк  в состоянии погасить 51,08 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого следует, что  у банка достаточно как ликвидных  средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.

Оценка: высокая.

4. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2010 г. составил 65,64%  на  01.01.2011 г. данный коэффициент вызрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных вложений банка на 01.01.2011 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

Оценка: высокая.

Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 2.1 – 2.2 анализа деятельности банка ОАО Банк «Петрокоммерц». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, ОАО Банк «Петрокоммерц» имеет низкую ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.

 

2.3. Анализ структуры  и динамики расходов

ОАО Банк «Петрокоммерц»

 

Расходы коммерческого  банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется прежде всего с выявления части процентных и непроцентных расходов.³

 

                                                                                                   Таблица 2.5

 Динамика структуры расходов ОАО Банк «Петрокоммерц».

Показатели	2010г. тыс.руб.	%	2011г. тыс.руб.	%	Отклонение
Процентный расход	158 118	18,7	132 184	28,9	+10,2
Непроцентный расход	686 269	81,3	325 590	71,1	-10,2
Итого валовой расход	844 387	100	457 774	100	-

 

 

Так из таблицы 2.5 следует, что непроцентные расходы занимают большую долю в структуре расходов ОАО Банк «Петрокоммерц» (71,1 - 81,3%), но в течение года мы видим уменьшение их удельного веса на 10,2%.

При анализе  банковских расходов определяется роль и место каждой группы расходов в их общей сумме. Данные таблицы 2.5 подтверждают, что расходы на 2011 год составляют 54,2% от суммы расходов банка на 2010 год. Снижение произошло практически по всем статьям расходов, но наиболее значимое снижение – за счет уменьшения расходов на содержание аппарата, при сокращении численности штата работников. Изменение в сторону уменьшения по ним составило 69,1%., т.е. в 1.4 раза. Также значительное сокращение расходов произошло из-за снижения расходов по операциям с иностранной валютой – 53,3, т.е. практически в 2 раза. Но помимо снижения произошло и увеличение расходов, занимающих небольшой удельный вес в структуре валовых расходов и поэтому их увеличение незначительно отразилось на увеличении общих расходов. Так рост расходов произошел в результате увеличения: – процентов, уплаченных по арендной плате -8,7%; –других расходов – 10,8%; –эксплуатационных расходов – 19,6%. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают расходы от операций с иностранной валютой, уменьшение которых значительней всего сократило расходы, доля их за год уменьшилась с 50,4% до 43,5%.

                                                                                                 Таблица 2.6

 Элементы расходов ОАО Банк «Петрокоммерц»

Показатели	2010г.	уд.вес,%	2011г.	уд.вес,%	Отклонение	Темп роста
						%	сниже-ние, %
а) Процентный расход
1.проценты, уплаченные  по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	137 082	16,2	112 099	24,5	+8,3	81,8		-18,2
2.проценты, уплаченные  по привлеченным средствам др. клиентов.	10 933	1,3	9 098	2	+0,7	83,2		-16,8
3.проценты, уплаченные  по арендной плате	10 103	1,2	10 987	2,4	+1,2	108,7		+8,7
Итого	158 118	18,7	132 184	28,9	+10,2	83,6		-16,4
б) Непроцентный расход
4.Расходы на содержание  аппарата	202 635	24	62 585	13,7	-10,3	30,9		-69,1
5.Эксплуатационные расходы	36 735	4,35	43 950	9,61	+5,26	119,6		+19,6
6. Расходы от операций  с иностранной валютой.	426 219	50,4	199 108	43,5	-6,9	46,7		-53,3
7. Расходы от операций  по купле-продаже др. металлов, ценных бумаг и др. имущества.	2 794	0,35	2 606	0,5	+0,15	93,3		-6,7
8.Комиссионные расходы	2 592	0,3	390	0,09	-0,21	15		-85
9.Другие текущие расходы	15 294	1,8	16 951	3,7	+1,9	110,8		+10,8
Итого	686 269	81,3	325 590	71,1	-10,2	47,5		-52,5
Итого (п.а+п.б)	844 387	100	457 774	100	-	54,2		-45,8