Ликвидность и платежоспособность коммерческого банка и ее анализ (на примере АО «Евразийский банк»)

 

                       Министерство образования и науки Республики Казахстан

Казахская инженерная, финансово-банковская академия

 

 

 

 

 

Байжуманов Ж.Д.

 

 

Ликвидность и платежоспособность коммерческого банка и ее анализ

(на примере АО «Евразийский банк»)

 

Дипломная работа

 

 

Специальность 5В050900 – «Финансы»

 

 

 

 

 

 

Алматы,2014

 

 

План дипломной работы

Введение                                                                                                                       3

Глава1.Ликвидность и платежоспособность коммерческого банка                       6

1.Управление ликвидностью  коммерческого банка                                                 6

    1.1 Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах                         6

    1.2 Теория управления ликвидностью коммерческого банка                          14

    1.2.1 Управление активами                                                                                   15

    1.2.2 Управление пассивами                                                                                 31

2.Управление платежоспособностью  и регулирование деятельности  коммерческого банка Национальным  банком РК                                                  35      

     2.1 Теория управления  платежоспособностью                                                  36                                                                          

2.2. Функции Национального  банка РК направленные на поддержание  платежоспособности банковской  системы                                                             37

      2.3 Управление  надежностью коммерческого банка                                       46

Глава2. Оценка ликвидности баланса и анализ платежоспособности коммерческого банка на примере АО «Евразийсуий банк»                                  57 1.Оценка ликвидности баланса коммерческого банка                                           57

       1.1 Механизм  управления ликвидностью                                                        60

       1.2 Коэффициенты  ликвидности                                                                       68

       1.3 Расчет  коэффициентов ликвидности АО  «Евразийский банк» и их анализ                                                                                                                          71

2. Расчет пруденциальных  нормативов на примере АО «Евразийский  банк»

 и их анализ                                                                                                                 73

3. Анализ надежности банковской  системы РК                                                     79 

Глава 3. Рекомендации по повышению ликвидности и платежоспособности

банка                                                                                                                            81  

3.1 Совершенствование депозитной  политики АО «Евразийский банк»            88    

Заключение                                                                                                                 94

Список литературы                                                                                                 97

Приложения                                                                                                             98                                                                              

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЛАН ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Во введении к данной дипломной работе можно сказать, что проблема ликвидности коммерческих банков стоит очень остро в условиях переходной экономики во многих странах СНГ, в том числе и в Казахстане.

Если проанализировать развитие банковской системы в Республике Казахстан, то можно сказать, что с января 1995 года началось количественное сжатие банковской системы, основной целью которого явилось повышение надежности банковской системы республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения требований Национального банка, усиления конкуренции между банками. Основной задачей Национального банка стало качественное улучшение деятельности всех банков и формирование групп (10-15 банков), приближающихся к мировым стандартам.

На 1 января 2010 года было зарегистрировано 237 банков, из них 25 имели генеральную валютную лицензию, по размеру уставного фонда они относились к самым крупным банкам республики. Из общего числа только 8 банков имели уставной фонд от 5 млн. долларов и выше.

На 1 марта 2010 года в республике действовало 178 банков, а на 1 июня 2010 года - 167 банков. Уставной фонд банков, зарегистрированных на 1 июня 2010 года составил 7,2 млрд. тенге, собственный капитал - 8,2 млрд. тенге.

На 1 сентября 2010 года действовало уже 147 банков, из которых 83 были сосредоточены в Алматы.

Еще к началу 1995 года Национальный банк широко использовал механизм пруденциальных нормативов. В настоящее время Национальный банк контролирует выполнение следующих нормативов:

1. Минимальный уставной фонд.
2. Достаточность капитала.
3. Максимальный риск на одного заемщика.
4. Коэффициент ликвидности.
5. Резервные требования.
6. Валютная позиция.
7. Достаточность средств на приобретение основных средств.

Выполнение или невыполнение нормативов является основным критерием оценки деятельности банков. За период с 1993 по 1995 год были отозваны лицензии на проведение банковских операций у 80 банков за невыполнение ими нормативных требований.

В конце 1995 года процесс ликвидации переживали 62 банка. На конец 1995 года в Казахстане действительно ликвидировано только 6. В некоторых случаях эта процедура тянулась даже 2 года.

Национальный банк как орган государственного регулирования прилагал усилия к тому, чтобы придать нужное направление к происходящим изменениям в банковском секторе. Некоторые процессы уже не идут так стихийно, такие, например, как слияние банков, которому создается режим благоприятствования. По ряду банков в соответствии с законодательством, возможно, будет введен режим консервации.

Достаточно длительное время находился в режиме санации один из крупнейших, так называемых, «бывших» банков - Агропромбанк. Судя по нынешнему состоянию банка санация дала необходимые результаты, банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и пытается вернуть потерянных клиентов.

Но, как показали события прошлых лет, процедура санации не всегда приводит к удовлетворительным результатам и от банкротства не застрахованы даже крупнейшие казахстанские банки, не говоря о средних и мелких.

Итогом всего вышеперечисленного является то, что количество банков второго уровня на декабрь 2010 года составляло 106 и имеется тенденция к дальнейшему сокращению их количества, что возможно приведет к улучшению качества их работы, а также повысит надежность и ликвидность банковской системы в целом.

На 1 марта 2011 года в республике функционировало 100 банков второго уровня. Из них 4 государственных, 1 межгосударственный, 7 банков с иностранным участием. Национальный банк продолжает банковско-надзорную работу как в области дистанционного надзора, т.е. контроля за выполнением пруденциальных нормативов по предоставляемой банками отчетности, так и внутри банков с помощью банковских инспекций.

Кроме того необходимо отметить недоверие населения страны к коммерческим банкам. Поэтому способность удовлетворять обязательства перед клиентами в любое время является немаловажным фактором в конкурентной борьбе.

Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства. В обстановке экономического спада коммерческие банки работают в области повышенного риска. Об этом свидетельствует наиболее распространенные причины банкротства банков:

• неудачные поиски участников нового капитала;
• предоставление «плохих» кредитов;
• коррупция в рядах верхнего менеджмента;
• неквалифицированное руководство, не умеющее вовремя распознать риск потери активов;
• рост банковских издержек;
• превышение возможностей над спросом;
• некачественный анализ информации о ситуации на финансовом рынке и клиентах банка.

Общая социально-экономическая и политическая обстановка в Республике Казахстан привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. События последнего времени на финансовом рынке Казахстана подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые еще в 1992-1993 годах предупреждали, что коммерческие банки в Республике Казахстан неизбежно столкнутся с двумя проблемами: ликвидностью и портфелем активов.

Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции развития банковской системы, направленные к количественному сжатию с целью повышения надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью и платежеспособностью возрастает с каждым днем.

Задачи дипломной работы:

1. Рассмотреть теорию управления ликвидностью коммерческого банка.
2. Провести оценку ликвидности балансов коммерческих банков РК.
3. Проанализировать надежность и платежеспособность банков.
4. Выявить потенциал в сфере повышения ликвидности, платежеспособности и надежности банков.

Цели дипломной работы:

1. Проанализировать балансы банков.
2. Сделать сравнительный анализ ликвидности балансов.
3. Рассмотреть выполнение пруденциальных нормативов.
4. Провести анализ надежности банков Республики Казахстан.
5. Составить рейтинг банков Республики Казахстан.

 

Глава 1. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

1. Управление  ликвидностью коммерческого банка

1.1. Потребность  коммерческого банка в ликвидных  средствах

 

 

Понятие ликвидности

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Понятие ЛИКВИДНОСТЬ коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.