Лицензирование валютных операций

Лицензирование валютных операций

Кредитная организация совершает валютные операции на основании лицензии на осуществление банковских, операций, выданной Центральным Банком Российской Федерации.

Лицензия содержит указание на один из видов лицензий, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии. Банк России:

-              принимает решение о государственной регистрации вновь создаваемых кредитных организаций;

-              осуществляет взаимодействие по вопросам государственной регистрации кредитных организаций с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам;

-           выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских и валютных операций или на их (лицензий) расширение; ведет реестр выданных лицензий и книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления контрольных и надзорных функций.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии (или ее расширения) на осуществление банковских операций должен быть представлен ряд документов:

-              заявление о государственной регистрации кредитной организации на имя руководителя Банка России;

-              бизнес-план кредитной организации;

-              заверенные копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей кредитной организации;

-              анкеты кандидатов (соответствующих установленным квалификационным требованиям) на должности руководителей кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей

-           главного бухгалтера, работников, имеющих право на Операции с валютой, об отсутствии судимости;

-              надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности (право аренды) учредителя или иного лица на завершенное строительством здание (помещение), в котором будут располагаться обменные пункты, Валютная касса;

-              пояснительная записка по технической укрупнённости, оборудованию помещений для совершения операций с валютными ценностями охранно-пожарной и тревожной сигнализацией и по организации охраны, обеспечивающих защиту жизни персонала и сохранность ценностей и др.

Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».

Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала, кредитной организации (а также регистрация отчета об итогах первого выпуска акций кредитной организации в форме акционерного общества) является основанием для выдачи лицензии на осуществление банковских операций.

Банку могут быть выдана лицензии на валютные операций следующих видов:     

1)          лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

При ее наличии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством Иностранных банков, а также осуществлять следующие валютные операции:

-              привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок),

-              размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет,

-              открытие и ведение банковских счетов юридических лиц,

-              расчеты по поручению юридических лиц, в т.ч. банков корреспондентов, по их банковским счетам,

-              инкассация денежных средств, векселей, платежных й расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц,

-              купля продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах выдача банковских гарантий;

-              осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;

2)          лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций, согласий  которой банку разрешится:

-              привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов,

-              осуществление других операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для расширения валютной деятельности действующему не менее двух лет банку могут быть выданы лицензии на следующие виды операций:

-              На осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

-              на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-              на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

-              все виды банковских валютных операций. Разрешение в этом случае содержит генеральную лицензию. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Открытие и ведение валютных счетов клиентов

Валютные операции совершаются по специальным валютным счетам.

Общими критериями классификации являются:

-              порядок открытия валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

-              особенности начисления процентов по остаткам на счетах;

-              возможность предоставления овердрафтов;

-              частота предоставления выписок;

-              особенность оформления архива счета;

-              выполнение операций лишь по распоряжению клиентов;

-              контроль за экспортно-импортными операциями.

По операциям по счетам резидентов Российской Федерации (кроме счетов уполномоченных банков и бирж), открытых за рубежом, предусмотрен ряд ограничений:

1)           счета открывают только в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) Или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ);

2)            обязательно уведомление налоговых органов Российской Федераций об открытии счета;

3)            налоговым органам представляют отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации;

4)            наличие регистрационного документа об открытии счета.

К запрещенным операциям физических лиц по валютным счетам в уполномоченных банках относятся:

-              передача валютных ценностей в дар Российской Федерации субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;

-              дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;

-              завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования; приобретение и отчуждение в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

-              покупка у уполномоченного банка или продажа наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства, а также прием для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты.

Обеспечение исполнения обязательств

В качестве способов обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом могут быть использованы:

-              безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика по аккредитиву;

-              банковская гарантия банка за пределами территории РФ, вб1данная в пользу резидента;

-              договор имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, причитающегося резиденту; риска гражданской ответственности нерезидента; предпринимательского риска резидента, в т.ч. неполучения резидентом или невозврата ему денежных средств либо невозврата или не поставки ему товаров;

Предварительная регистрация операций

Для предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, резидент должен представить следующие документы:

-              заявление о предварительной регистрации;

-              копию документа, удостоверяющего личность;

-              свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

-              документ о государственной регистрации юридического лица;

-              справку о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.

Для предварительной регистрации ввоза, пересылки в Российскую Федерацию, вывоза, пересылки из Российской Федерации валюты России (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме резидент или нерезидент должен представить кроме вышеперечисленных документов заявление о предварительной регистрации суммы ввозимых (или вывозимых), пересылаемых в Российскую Федерацию или из Российской Федерации валюты России и (или) внутренних ценных бумаг.

Отказ в предварительной регистрации допускается только в следующих случаях:

-         непредставления полного комплекта документов;

-              если представленные документы не отвечают требованиям законодательства России;

-              выявления в представленных документах недостоверной информации;

-              если на день обращения резидента счет уже открыт;

-              если на день обращения резидента или нерезидента валюта России и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме уже вывезены (или ввезены);

-              введения запрета на открытие счета в банке за пределами территории России й на осуществление операций ввоза или вывоза валюты или ценных бумаг.

Репатриация

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны обеспечить обязательнуюрепатриацию в Россию:

-          иностранной валюты, причитающейся по договорам (контрактам) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные услуги; переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности;

-              денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезённые на таможенную территорию Российской Федерации неполученные на таможенной территории Российской Федерации товары, невыполненные работы, несказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности.

Резиденты вправе не возвращать иностранную валюту или валюту Российской Федерации в следующих случаях:

-              при зачислении валютной выручки на счета за пределами территории Российской Федерации в целях исполнения обязательств по кредитным договорам и договорам займа с нерезидентами;

-              при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, связанных с сооружением объектов на территориях иностранных государств;

-              при использовании Иностранной валюты, получаемой от проведения выставок, спортивных, культурных и иных мероприятий за пределами территорий Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению;

-              при проведении зачета встречных требований по обязательствам между нерезидентами и резидентами, являющимися транспортными организациями или осуществляющими рыбный промысел за пределами таможенной территории Российской Федерации.

Регулирование валютных операций коммерческих банков

Валютное регулирование — деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями.

Валютные ограничения — это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения — одна из форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным образом через МВФ.

Валютные ограничения преследуют разнообразные цели: выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрация валютных ценностей для, решения государственных текущих стратегических задач.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в РФ являются:

-              приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

-              исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

-              единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

-              единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

-            обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Основой валютного законодательства Российской Федерации является Закон о валютном регулировании и валютном контроле. В законе определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Большое значение в области валютного регулирования имеют нормативные акты Банка России.

Банк России:

-              определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

-              издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;

-              проводит все виды валютных операций;