Кредитоспособность заёмщика и её оценка

НОУ СПО «РЕГИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, ПРАВА И МЕНЕДЖМЕНТА (г. Архангельск)»

 

НЯНДОМСКОЕ  ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

 

По  дисциплине: «Основы банковского  дела»

Тема: «Кредитоспособность заёмщика и  её оценка»

 

                                                  Выполнила студентка 5-го курса

(3-ий год обучения)

Специальность:080110

  Экономика и бухгалтерский учёт

  Заочное отделение

  Пагнуева Е.В.

  Проверила: Лупандина Ю.П.

 

 

 

НЯНДОМА

2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………...…3

1.Экономическое понятие кредитоспособности заемщика…………………..5

2.Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности ……………………….8

3.Система оценки кредитоспособности………………………………………..12

Заключение…………………………………………………………………….…25

Библиографический список……………………………………………………..27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе  такая его составляющая, как кредитные  институты (банки), является важнейшим  инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики.  

Макроэкономическая  нестабильность в стране, негативно сказывается  на  банковской системе. Вместе с  тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому  проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых  условий для реализации планов динамичного  развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики  России.

Оценка кредитоспособности потенциальных  заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач  в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных  рисков банка, а во-вторых, создать  необходимые условия для качественного  обслуживания клиентов банка, предъявляющих  спрос на кредитные продукты. Актуальность данной задачи трудно переоценить, поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей народного хозяйства и рост конкуренции на рынке банковских услуг, вызванный экспансией на кредитный рынок России иностранных кредитных учреждений требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.

В своей конторольной работе я хотела бы остановиться на понятии «кредитоспособность», освещаются цели и задачи оценки кредитоспособности банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПОНЯТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА

Кредитоспособность заемщика юридического лица – это комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми  показателями, позволяющая оценить  его возможность в будущем  полностью и в срок, предусмотренный  в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед  кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. При толковании термина «кредитоспособность заемщика»  учитывается комплекс определенных факторов, в том числе: дееспособность и правоспособность заемщика для  совершения кредитной сделки; его  деловая репутация; способность  заемщика получать доход – генерировать денежные потоки. Рассмотрим указанные  элементы кредитоспособности более  детально.

Правоспособность - это признанная государством способность юридических  лиц иметь права и нести  обязанности, предусмотренные и  допускаемые законом.

Дееспособность - это правомочность  заемщика к получению кредита. Это  предполагает не только наличие устава, свидетельства о регистрации  предприятия, лицензии на тот или  иной вид деятельности, согласие членов партнерства или учредительный  договор и другие документы, но и  характеризуется отсутствием каких-либо ограничений и запретов на самостоятельность  предприятия как юридического лица.

Деловая репутация – это своего рода моральная основа кредитной  сделки (честность и порядочность) напрямую связана с фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей  предприятия предвидеть изменения  экономической конъюнктуры и  пользоваться ими, своевременно перестраивать производство и т. д. Сложность составляет измерение и оценка подобных факторов, ибо представить их значение в цифрах невозможно.

Кредитоспособность хозяйствующего субъекта не ограничивается лишь приведенными условиями, а гораздо шире и включает множество других условий, например, требование к уровню рентабельности деятельности, оборачиваемости различных  видов активов, окупаемости вложений, качеству менеджмента организаций, содержанию кредитной истории.

В рамках данного раздела изучения кредитоспособности необходимо обозначить основные отличия понятия кредитоспособность и платежеспособность. Платежеспособность подразумевает способность организации  расплачиваться по всем видам обязательств, в то время как кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платежеспособность – возможность  удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, кредитоспособность – прогноз такой способности  на будущее.

Кредитоспособность заемщика в  отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а  прогнозирует способность предприятия  к погашению долга на перспективу. Степень платежеспособности хозяйствующего субъекта в прошлом является одним из формальных показателей, на который опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некридитоспособности клиента.

Сравнив эти два понятия, можно  заключить, что они близки по смыслу и неразрывно связаны друг с другом. Но понятие кредитоспособности является более узким и в то же время емким, вмещающим в себя комплекс ключевых факторов, без которых теряет смысл.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе. Поэтому цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:

-обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

-определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;

-осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;

-проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния;

- анализ целесообразности и результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;

-выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;

-анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень  ответственности клиента за погашение  долга, четкость его представления  о цели кредита, соответствие ее кредитной  политике банка. Репутация клиента  как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических  показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).

Способность заимствовать средства означает наличие определенных полномочий у  представителя предприятия или  фирм, достижение совершеннолетия или  другие признаки дееспособности заемщика - физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность  потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность  заработать средства для погашения  долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда  кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой зашиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее  важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие  два аспекта его оценки: 1) его  достаточность, которая анализируется  на основе сложившихся требований к  минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала); 2) степень  вложения собственного капитала в кредитуемую  операцию, что свидетельствует о  распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в  тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и  конкретный вторичный источник погашения  долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в  кредитном договоре. Если соотношение  стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для  погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника  гарантирует выполнение им своих  обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

Последний критерий - контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием  его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. СИСТЕМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ

В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы  оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика. Перечень показателей, используемых для анализа финансового состояния  заемщика, и порядок их расчета  определяются кредитной организацией самостоятельно в зависимости от отрасли, сферы деятельности заемщика, задач анализа, с учетом всей имеющейся  информации. Единственным нормативным  документом, где рекомендуется оценивать  финансовое положение заемщика с  помощью рейтинговой системы  является Положение Банка России № 254-П, где приводится лишь примерная  информация для анализа финансового  состояния заемщика – юридического лица. Основным показателем кредитоспособности заемщика является его кредитный рейтинг. При присвоении кредитного рейтинга банки ранжируют заемщиков по различным классам. Необходимое количество классов определяется банком самостоятельно.

Одним из самых важных этапов в  организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и  платежеспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность  банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому огромное значение имеет  разработка современной методологической базы оценки кредитоспособности, а  также совершенствование системы  контроля и оценки кредитных рисков.

В банковской практике при рассмотрении заявки на кредит оба эти понятия  существуют в тесной взаимосвязи. Ведь без анализа платежеспособности существует опасность проявления в  будущем факторов, которые прямо  повлияют на кредитоспособность клиента. В то же время кредитоспособность клиента может быть гораздо выше его платежеспособности, так как погашение кредита возможно из средств, полученных от реализации заложенного имущества, а также за счет средств гаранта (поручителя).