Кредитные риски, способы их определения и предотвращения

С количественной точки  зрения кредитный риск представляет собой функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанного с определенным  заемщиком  и  видом  кредита,  базируется  на  оценке  различных  видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. 

Современный  подход  к  количественной  оценке  кредитного  риска  основывается на концепции VaR, ставшей общепринятым стандартом для оценки рыночных  рисков.  Данный  подход  основан  на  построении  распределения вероятности наступления дефолта, оценке подверженности риску и уровня безвозвратных потерь в случае дефолта. 

Базельский  комитет  предлагает  рассчитывать  коэффициент  риска  путем использования  банком  внешних  кредитных  рейтингов  или  собственной (внутренней) системы рейтингов активов и забалансовых статей (для расчета требований к капиталу). 

Внешний кредитный рейтинг публикуется специализированными рейтинговыми агентствами (Moody`s, Standart&Poor`s и т.д.). Рейтинговые оценки выставляются  в соответствии  с платежеспособностью страны  заемщика,  а также с учетом  срока обращения обязательств или отдельного  кредитного продукта, в результате чего определяется рейтинг (ААА, BB, D и т.д.).

Внутренний  кредитный рейтинг определяется самим банком путем оценки  определенных  факторов,  отражающих  вероятность  погашения  долга  в полном объеме и в срок. В качестве общих критериев оценки можно отметить платежеспособность организации, характеристики кредитного продукта,  оценка  внешней  среды  и  т.д.  Полученные  рейтинговые  оценки  могут использоваться для составления отчетности о качестве кредитного портфеля,  определения  необходимого  уровня  капитала  и  резерва,  определения стоимости  кредитных  продуктов  и  принятия  иных  управленческих  решений. При оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов (подход IRP) должны  быть  соблюдены минимальные  условия  и  требования  по  раскрытию информации банка (указанные в Базельском соглашении). Кроме того, необходимо получить одобрение надзорных органов на использование банком подхода IRP. Подход IRP основан на измерении непредвиденных убытков (UL) и ожидаемых убытков (EL). Компоненты риска включают в себя:

• показатели вероятности дефолта (PD), другими словами, степень риска в процентах;
• стоимость под риском дефолта (EAD), другими словами, стоимость актива (величину суммы кредита), подверженного риску;
• удельный вес убытков в случае дефолта (LGD), другими словами, стоимость активов за минусом их частичного возмещения (например, путем реализации залога);
• величину кредитных потерь (CL).

 В  сокращенном   виде  величину  кредитных потерь можно представить  следующим образом:

CL=PD*LGD

Компоненты риска служат в качестве вводных для функций весовых коэффициентов  риска,  которые  разрабатываются  для  каждого  класса  активов (например, для корпоративных требований и розничных) [18, c. 63-64].

Перечислим основные мероприятия по управлению кредитным риском.

1. Формирование политики управления рисками. Такая политика должна включать меры по предотвращению ряда неблагоприятных ситуаций и смягчению последствий тех, которые невозможно исключить полностью. Кредитный комитет банка должен рассматривать только кредитные заявки, отвечающие установленной политике управления рисками.
2. Разработка рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора. Они должны определять состав документации, сопровождающей кредитную заявку, проверку кредитоспособности, платежеспособности клиентов, их классификацию по надежности, основанную на кредитной истории, состоянии банковских счетов и обязательств, порядок действий по проведению экспертного анализа кредитуемого проекта, проверке информации службой безопасности, оформлению кредитного договора. Необходимы подробно описанные регламенты проведения и контроля кредитной операции, утверждение перечня лиц, принимающих решения о выдаче кредита, разграничение их обязанностей и ответственности.
3. Разработка внутренней системы лимитов, обеспечивающей диверсификацию кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территории и прочим существенным факторам.

Введение запретов и  ограничений по категориям кредитов, не соответствующим стандартам кредитной политики.

Банкам также необходимо придерживаться лимитов для выполнения нормативов безопасного функционирования, установленных надзорным органом.

Так, Национальным банком Республики Беларусь установлены следующие нормативы ограничения кредитного риска:

• норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) составляет 25 % нормативного капитала банка (далее НКБ);
• норматив суммарной величины крупных кредитных рисков (не более 600 % НКБ);
• норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц (не более 2 % НКБ);
• норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц (не более 15 % НКБ);
• норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц (не более 15 % НКБ);
• норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров - юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц 50 % НКБ;
• норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров - физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц 5 %;
• норматив максимальног<span class="ConsPlusNormal__Char" style=" font-family: 'Times New Rom