Кредитные портфели

 

 

         Рейтинг качества кредитов на  основе баллов:

 

         1. Наилучшие                    163-140

         2. Высокое качество             139-118

         3. Удовлетворительные           117-85

         4. Предельный                    84-65

         5. Хуже предельного              64 и ниже.

   Система  балльной  оценки  позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее  с  предыдущими  периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

   Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

   Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.

 

 

 

 

 

 

 

ОЦЕНКА  РИСКА ВЫДАЧИ КРЕДИТА ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ  МАЛОГО БИЗНЕСА.

  В период  перехода к рыночной экономике  выбор показателей кредитоспособности должен  учитывать  мировую  банковскую  практику, рассмотренную  выше,  а также сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности утвержденной по стране отчетности, начавшийся процесс внедрения в хозяйственную жизнь различных форм собственности.  Кроме того, система показателей на стартовом периоде не должна быть сложной, с тем, чтобы не увеличивать трудоемкость банковских операций.

  При этом под ликвидными средствами предлагается понимать ликвидные активы трёх классов.

Классификация оборотных активов

Класс ликвидности	Структура
1. Денежные средства.	Средства на расчетном и других счетах в  банке, наличность в кассе, акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один  год, векселя первоклассных векселедателей.
2. Легко реализуемые требования.	Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил; прочие дебиторы краткосрочного характера; временная финансовая помощь  предприятиям своей системы краткосрочного  характера; задолженность рабочих и служащих по ссудам краткосрочного характера.
3. Легко реализуемые запасы  товарно-материальных ценностей.	Отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей, пользующихся спросом на рынке,  реализация которых не приведет к сбою в  процессе производства (готовая продукция и товары; запасы, превышающие потребности  производства; товарно-материальных ценностей, предназначенные для бартерных сделок).

   В учебнике  "Банковское  дело"  для оценки  кредитоспособности предприятий предлагается использовать три показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год: коэффициент ликвидности,  коэффициент покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами. Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика  оперативно  высвободить из  хозяйственного  оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

1)                    Кл =

   Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента. Если коэффициент покрытия менее 1, следует  прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.

Кпок. =

 Показатель  обеспеченности  собственными  средствами  включен в число основных показателей  кредитоспособности в связи  с  исторически  сложившейся  проблемой заниженности нормативов собственных  оборотных средств.  Хотя нормативы отменены,  проблема с  позиции  гарантии  возврата  ссуд остается.  Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам:

         Псс =

   В настоящее   время,  значительную  часть клиентов  большинства коммерческих банков составляют предприятия  малого  бизнеса.  При формировании кредитного портфеля для них следует учитывать следующие особенности:

    1. Банк  имеет дело со значительным количеством вновь созданных предприятий малого бизнеса.  Это не дает возможности  оценить их  уровень  кредитоспособности традиционным способом - на основе фактических  данных  о  финансово  -  хозяйственной  деятельности предприятия  в истекшем году.  В связи с этим следует разграничивать определение риска кредитования:

         - вновь созданных предприятий  малого бизнеса;

         - действующих предприятий.

    2. Относительная   неустойчивость   производственных   связей предприятий малого бизнеса вызывает значительные колебания в поступлении  выручки  от реализации производимой ими продукции.  Это определяет повышенный риск коммерческого банка при предоставлении ссуд,  так  как  и в условиях балансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений требуется гарантия высвобождения кредитных ресурсов в любой период года.

    3. Предприятия малого бизнеса,  получают ссуды периодически.

 Выдача может резко изменить уровень кредитоспособности,  что следует учитывать в методике расчета соответствующих коэффициентов.

   4. Нередко предприятия малого бизнеса плохо обеспечены собственным капиталом.

      В соответствии  с  изложенным  предлагается следующая система  показателей  кредитоспособности  действующих  предприятий  малого бизнеса:

Показатели  кредитоспособности функционирующих предприятий малого бизнеса.

Показатель	Числитель	Знаменатель
Коэффициент ликвидности (Кл)	Ликвидные средства I и II классов: остаток денежных средств  на расчетном   счете и в кассе, векселя финансовоустойчивых векселедателей, акции акционерных обществ, по которым была выплата дивидендов, задолженность подотчетных лиц, покупателей и поставщиков, не превышающая трех месяцев.	Размер всех долговых обязательств:  вся задолженность  по краткосрочным и долгосрочным ссудам и размер испрашиваемой ссуды, задолженность предприятия поставщикам и  покупателям, бюджету, рабочим и служащим.
Коэффициент покрытия (Кп)	Ликвидные средства I,II и III классов. III класс стоимость  сырья и других запасов ТМЦ, готовой продукции, незавершенного  производства, стоимость собственных основных фондов, разница между первоначальной и новой стоимостью арендуемого помещения, если возврат этой разницы предусмотрен  арендным договором.	Все долговые обязательства кооператива или малого предприятия.
Показатель  обеспеченности собственными средства ми (Псс)	Собственные средства:   уставной фонд, остатки  специальных  фондов, не распределенная прибыль.	Общий размер основных и оборотных средств.
Распределение запланированного дохода в  течение  года    ( Р ).  В пределах 30%  распределение можно считать  равномерным.	Среднеквадратическое  отклонение по до ходу за квартал  ( @ x ).	Средний доход  за  квартал.

   Особенности  указанных коэффициентов кредитоспособности  вытекают  из  особенностей предприятий малого бизнеса и заключаются в  следующем:

         1. В расчет коэффициента ликвидности включается размер испрашиваемой ссуды.

         2. При  расчете  коэффициента  покрытия  в ликвидные средства включается стоимость собственных основных фондов.

         3. В собственные средства предприятия  включаются остатки специальных фондов.

  Для предприятий  вновь  образованных  и занимающихся торгово-посреднической деятельностью основное внимание должно быть уделено  оценке  делового  риска отражаемого в технико-экономическом обосновании. Необходимо обратить внимание на размер испрашиваемой ссуды  и  размер запланированного дохода,  а также на ликвидность товара. Необходимо также установить наличие договоров на поставку и реализацию продукции, местонахождение поставщиков и покупателей продукции, что может привести к затруднениям в расчетах с другими регионами страны.

   В основе  определения класса кредитоспособности  клиента лежит  критериальный уровень показателей и их рейтинг. Особенности организации  оборотных  средств в нашей стране не позволяют прямо использовать критериальные уровни коэффициентов ликвидности и  покрытия, применяемые в мировой практике.

  Коэффициенты и показатели на уровне средних величин  являются основанием  отнесения заемщика ко 2 классу,  выше средних - к 1 и ниже средних - к 3.  В качестве примера можно привести  следующую модель шкалы,  рассчитанную по одному из коммерческих банков, занимающихся кредитованием,  в основном, предприятий торгово-посреднической сферы деятельности.

	I класс	II класс	III  класс
Коэффициент ликвидности	> 0.4	0.4 - 0.2	0.2 - 0.07
Коэффициент покрытия	> 1.5	1.5 - 1.2	1.2 - 1.0
Показатель  обеспеченности собственными средствами(%)	> 25	25 - 18	18 - 10

 Класс кредитоспособности  коэффициента  следует определять не  только по его критериальному уровню,  но и на основе анализа факторов, влияющих на его величину.

 

                           

 

КАРТОТЕКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА

   Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого  показателя  на класс кредитоспособности. Рейтинг, или значимость, показателя определяется индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения  на ссудном рынке.  Например,  высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей  поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности,  который оценивает способность предприятия  к  оперативному  высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов,  заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами.  Нарушение экономических границ  кредита,  закредитованность  клиентов выдвигает  на  первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия. I класс  присваивается  при 100 - 125 баллах,  II класс - при126 - 200 баллах и III класс - при 201 - 295 баллах. Изложенный принцип определения класса кредитоспособности можно формализовать в виде следующей таблицы:

Показатели	Рейтинг коэффициента	I класс	II  класс	III класс	Некредитоспособный
Коэффициент ликвидности	20%	20  (I*20)	40 (II*20)	60 (III*20)	250
Коэффициент покрытия	50%	50	100	150	250
Показатель обеспеченности собственными средствами	30%	30	60	90	250
ИТОГО:	100%	100	200	300	750

    При  формировании кредитного портфеля  для  клиента коммерческого банка рекомендуется использовать не только основные,  но и дополнительные показатели.

         1. Наличие у предприятия просроченной  задолженности.

         2. Оборачиваемость дебиторской задолженности.

         3. Чистое сальдо наличности.

         4. Показатель равномерности распределения дохода:

   Набор данных показателей был определен эмпирическим путем.

                      @=

Необходимо  проверить:

         - были ли у предприятия случаи  просрочки и в какой сумме;

         - часто  ли это наблюдалось  (реально проследить по предприятиям,  которые в коммерческом банке  брали  кредит  неоднократно, т.е. являются постоянными клиентами). Если у предприятия имеется просроченная задолженность, то его класс кредитоспособности понижается.  Показатель просроченной задолженности служит также для проверки правильности данной методики.

   Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает:  через сколько  дней,  в среднем,  для предприятия реально получить свои долги. Он может служить также и для дополнительной оценки коэффициента ликвидности  и коэффициента покрытия.  Если значения этих показателей увеличились за счет увеличения дебиторской  задолженности или запасов и затрат,  а оборачиваемость их замедлилась, то нет оснований повышать данному предприятию  класс  кредитоспособности.

     Чистое сальдо наличности рассчитывается как наличные средства по Активу баланса за минусом задолженности по кредиту.  Оно показывает наличие свободных ликвидных активов I класса, которые можно использовать для погашения долга.

 Показатель равномерности распределения дохода показывает, какими частями на период кредитования будет поступать запланированный доход.  Если значение этого показателя  в  пределах  30%,  то распределение можно считать равномерным.

     В зависимости от значений этих показателей можно повышать или понижать класс кредитоспособности клиента.

    Если за кредитом обращается вновь образованное предприятие, у которого, как правило, баланс - "нулевой", то здесь целесообразно  использовать методику  оценки  их  кредитоспособности  на  основе оценки делового риска.  Основной упор следует сделать на проверку технико-экономического обоснования кредита,  наличие договоров на  поставку  и реализацию,  обратить внимание на ликвидность товара,  сравнить размер испрашиваемой ссуды и  планируемый  доход.  Можно составить пропорцию: во сколько раз доход должен превышать размер ссуды, чтобы предприятие могло без проблем погасить кредит и проценты. Особое внимание следует обратить на обеспечение кредита. По таким предприятиям реально оценить лишь показатель обеспеченности собственными средствами, а также коэффициент ликвидности или покрытия (в зависимости от того,  куда вложены средства  «Уставного фонда»).

    В дополнение к этой методике можно предложить систему оценки деловых качеств руководителя,  его способность организовать дело, быстро и выгодно реализовать товар и другие качества.

  В заключение  можно  сказать,  что целесообразно вести данную  картотеку по каждому клиенту в отдельности,  чтобы  иметь  четкое представление о финансовой устойчивости данного ссудозаемщика.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Главенствующая роль в решении проблем, связанных с формированием  рынка  и рыночной инфраструктуры,  должна принадлежать банковской системе.  Новые задачи и условия работы  определяют  важность изучения банками внешних,  внутренних,  коммерческих рисков своих операций. В данной  курсовой работе были рассмотрены вопросы кредитных рисков и возможность их избежания путем формирования кредитного портфеля.

    Кредитный риск - это стоимостное выражение вероятностного события ведущего к потерям, возникающим при невозврате кредита.

    Комплексная оценка кредитного риска возможна на основе многофакторного анализа кредитоспособности клиентов банка и кредитного портфеля банка. Если эта оценка будет проведена качественно, то банк без особых замешательств может выдать кредит.

    Минимизировать кредитный риск банка возможно лишь при использовании вышеперечисленных методов.  Все эти методы позволяют создать надежную базу данных для оценки риска конкретного  заемщика. Оценка  кредитоспособности  на  основе финансовых коэффициентов и денежного потока позволяет с разных сторон подойти к  определению надежности  заемщика.  В то же время эти методы взаимно дополняют друг друга. Если первый позволяет оценить финансовую устойчивость и надежность клиента на основе балансовых данных и на этой основе прогнозировать устойчивость клиента на будущий период - это  особенно  важно при оценке кредитоспособности предприятий независимо от размера его капитала и вида собственности, то второй даёт возможность составить полную картину о притоке (поступлении) и оттоке (расходовании) денежных средств данного клиента, выявить слабые места в работе заемщика и границы выдачи новых ссуд. Оценка делового риска заемщика позволяет спрогнозировать риски каждой  конкретной сделки и принять необходимые по их предотвращению меры. Система оценки показателей кредитоспособности должна быть дифференцирована  по  крупным и малым клиентам,  а также в зависимости от формы собственности.  Подход к оценке делового риска дифференцируется в зависимости от характера кредитных операций.