Кредитные операции банка

     При рассмотрении вопроса размера платы  за кредит, банки должны учитывать  следующие факторы:

• ставка рефинансирования Национального банка;
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны потенциальных заёмщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит; т. к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

 

1.3. Классификация кредитов

     Кредит  может предоставляться клиенту  в различных формах. За длительную историю кредитования банки с  целью более эффективного управления кредитными операциями разработали  разнообразные системы группировок  ссуд на основе какого-либо критерия.

     По  видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и коммерческий кредит.

     Банковский  кредит предоставляется банками, в т.ч. и кредит государства.  Коммерческий кредит – это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.

     Консорциальный  кредит – крупный по размеру кредит, предоставляемый объединением кредитных организаций.

По  видам заемщиков все кредиты можно разделить на два вида:

• кредиты юридическим лицам (деловые);
• кредиты физическим лицам (персональные).

   При анализе кредитов, предоставляемых  юридическим лицам, используется новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов, форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая, некоммерческая).

   По  характеру финансирования абсолютно преобладают кредиты, предоставляемые на коммерческой основе, т.е. по рыночным ставкам ссудного процента.

   По  срокам погашения ссуды могут быть бессрочными (онкольными) – до востребования, что на практике бывает редко, и срочными:

• краткосрочные  – до 1 года;

• среднесрочные  – от 1 года до 5 лет (в России в  н.в. до 2-3 лет);

• долгосрочные – свыше 3-5 лет.

    В общей сумме кредитных вложений КБ на краткосрочные кредиты приходится более  80%.

    По  размерам банки дифференцируют ссуды самостоятельно в зависимости от величины собственных кредитных ресурсов и клиентской базы. Однако максимальные размеры ссуд регулируются нормативами ЦБ.

    По  целям использования выделяются объекты кредитования:

• Потребительский кредит предоставляется главным образом физическим лицам на покупку товаров длительного пользования, образовательные цели, отдых и т.п.
• Ссуды производственного назначения связаны с накоплением товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат.
• Ссуды под товарные запасы могут быть выданы:

1. под товарные документы, свидетельствующие о расходах заемщика на их приобретение;

2. на оплату расчетных документов (платежные требования поставщиков) за отгруженную заемщику продукцию (платежный характер ссуды).

• Ссуды на покрытие затрат, сезонные и ссуды на временные нужды (до 30 дней) часто называют ссудами на пополнение оборотного капитала заемщика при наличии дефицита собственных оборотных средств. Они предоставляются при отсутствии средств у заемщика на выдачу заработной платы или расчеты с бюджетом.

• Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются для удовлетворения потребности клиента в оборотных средствах, возникающей неожиданно в связи с какой-то чрезвычайно выгодной сделкой.
• Ссуды на увеличение основного капитала (капиталовложения) могут быть ипотечными (под закладную), строительными (выдаются на период строительного цикла), лизинговыми (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), срочными (более 1 г.) – выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий.

По  видам обеспечения, кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные ссуды (бланковые) оформляются только договором без дополнительных гарантий и залога, т.е. необеспеченные кредиты, – это кредиты, предоставляемые хорошо известному банку, первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.

     Ссудные счета делятся на три вида: простые, специальные, контокоррентные.

      Простые счета (обычные) – счета, на которых учитываются кредитные операции. Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно. Сумма выданной ссуды отражается по дебету счета, а погашение – по кредиту. Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько в зависимости от количества кредитных сделок, заключенных между банком и клиентом.

       Ссудный счет – это счет требований банка к клиенту-заемщику (по сути, это бухгалтерский счет – учетный реестр)

     Специальные ссудные счета открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости, т.е. для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита. Для этого необходимо, чтобы у заемщика было постоянное поступление денежных средств на расчетный счет, но если денежный поток ослабевает или становится нерегулярным, у банка возрастает кредитный риск, который и ограничивается лимитом кредитования.

     Кредитная линия открывается на любой срок, но не более года, выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, может быть возобновляемой (револьверный кредит) и невозобновляемой, т.е. после исчерпания лимита или погашения ссудной задолженности по какому-то конкретному объекту кредитования кредитные отношения между банком и заемщиком заканчиваются.

     Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, отражающий весь платежный оборот клиента. При открытии этого счета расчетный счет заемщика закрывается. По дебету счета отражаются все платежи, а в кредит счета зачисляется выручка от реализации продукции и другие поступления. Кредитные отношения возникают между банком и заемщиком по причине постоянных колебаний потребности в оборотных средствах. Преимуществом контокоррентного кредита является ускорение оборачиваемости оборотных средств клиента и снижение издержек кредитования у банка. Недостаток контокоррентного кредита состоит в высоком уровне риска невозврата, поэтому в международной банковской практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщикам.

     Овердрафт – кредит, предоставляемый при недостатке средств на расчетном (текущем) счете. Договор об овердрафте – одноразовый, рассчитанный на один кредит.

     Вексельный  кредит. Особой формой кредитования является кредитование с использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы:

• учет векселей (учетный кредит);

• ссуды  под обеспечение векселей;

• кредитование векселем банка.

     Кредит  в форме учета  векселей бывает предъявительским и векселедательским:

     Предъявительский  кредит предполагает, что банк выкупает у клиента вексель третьего лица с дисконтом – скидкой от номинала векселя, а погашает в указанный срок у векселедателя по номиналу. Разница в размере дисконта составляет доход банка.

     Векселедательский кредит предполагает, что клиент получает в банке ссуду под свои собственные коммерческие векселя. 
 
 

Глава II. Анализ кредитных  операций Арэксимбанка группы Газпромбанка

     ЗАО «Арэксимбанк – группа Газпромбанка»  основано в 1998 году для поддержки предпринимательства и обслуживания финансовых потоков между Россией и Арменией. С 2007 года Банк является 100-процентной дочерней структурой крупнейшего российского банка «Газпромбанк» (Открытое Акционерное Oбщество), чей приход на армянский финансовый рынок обусловлен ростом инвестиций российских компаний в экономику Армении, потребностями крупных корпоративных клиентов в комплексном банковском обслуживании, а также необходимостью финансирования проектов "Газпрома" на территории республики.

     В настоящее время председателем  банка является Николай Григорьевич  Коренов, генеральным директором Армен  Хандкарян, заместитель – Виген Барсегян главный офис находится в городе Ереван, ул. Мгера Мкртчяна 12. 

     Клиентами Банка являются порядка 53 000 физических лиц и 2000 юридических лиц, в том  числе: «АрмРосгазпром», «Электрические сети Армении», «Международная энергетическая корпорация», телекоммуникационная компания «VivaСеll-МТС», фольгопрокатный завод «РусАл-Арменал», армянский филиал «Газпромэнерго», армянская АЭС.

Среди клиентов банка крупнейшие ВУЗы страны - Российско-армянский (Славянский) государственный  университет, Американский университет  Армении, государственный Инженерный университет и мн.др.

     ЗАО «Арэксимбанк – группа Газпромбанка»  является полноценным членом крупнейших международных платежных систем VISA и MasterCard, локальной платежной  системы ArCa, а также участником международных  систем денежных переводов физических лиц – «Быстрая Почта», «Contact», «MoneyGramm», «Migom». В 2010 году банк успешно прошел сертификацию на соответствие международным  требованиям ISO 9001: 2008. У Банка 15 филиалов, в том числе в 9-ти областях Армении и 6 - в столице Армении городе Ереване.

     Общий капитал банка на 1 октября 2011 года составил 15.5 млрд. драм, активы - 82.3 млрд. драм, обязательства - 66.8 млрд. драм. По итогам 9 месяцев банк обеспечил чистую прибыль в размере 778.8 млн. драм.

     ЗАО «Арэксимбанк – группа Газпромбанка» предоставляет следующие виды кредитов, указанные в таблице 1.

     Таблица 1

Наименование	Сумма	Процентная  ставка	Период  погашения
На  приобретение автотранспорта	От 400 000 до 20 000 000 драм	16 % годовых	От 3 до 36 месяцев
Под залог автотранспорта	От 200 000 до 20 000 000 драм	24% годовых	От 1 до 24 месяцев
Под залог золота и  драг. камней	От 5 000 до 4 000 000 драм	22% годовых	От 1 до 12 месяцев
Под залог недвижимости	От 1 000 000 до 20 000 000 драм	Для кредитов до 4.000.000 драм РА - 20 % годовых .  Для кредитов более 4.000.001 драм РА - 18 % годовых	От 3 до 36 месяцев
Кредитные линии по пластиковым  картам	Не  более 500 000 драм	20% годовых	_
Под залог денежных средств (депозит  и т.д.)	Не  менее 100 000 драм	12 % годовых	Максимальный  срок кредитной линии  не более срока, указанного в депозитном договоре.
Кредитование  юридических лиц (Малый  бизнес)	От 350 000 до 15 000 000 драм	От 13 до 18% годовых	60 месяцев
(Средний  бизнес)	От 15 000 000 до 60 000 000 драм	От 12 до 16% годовых	84 месяца
(Крупный  бизнес)	60 000 000	От 10 до 15% годовых	84 месяца
Ипотечные кредиты	От  1 500 000 до 100 000 000 драм	15% годовых	От 3 до 120 месяцев