Краткосрочный банковский кредит

ТЕМА 4  КРАТКОСРОЧНЫЙ БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ

 

1. Основы предоставления краткосрочного банковского кредита
2. Классификация форм краткосрочного банковского кредитования

 

 

1. Основы предоставления краткосрочного банковского кредита

В период перехода к рынку в России коренным образом изменился характер взаимоотношений предприятий с государством и банками. Произошло полное отделение собственности предприятий от собственности государства. В то же время появились новые проблемы — риски при кредитовании, ценообразование на кредитном рынке, экономическая эффективность кредитных операций для банков и заемщиков. Наиболее привлекательными для банков субъектами кредитования являются рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции. Наибольшую долю кредитных ресурсов получает промышленность, на втором месте — торговля, все остальные отрасли получают кредитов на порядок меньше.

Более глубокое представление о роли банков в  процессе обеспечения реального сектора денежными ресурсами дает значение коэффициента трансформации — отношение ссуд, предоставленных банками предприятиям, и средств, размещенных предприятиями на расчетных и депозитных счетах в банках.

Статистика  свидетельствует, что объемы кредитования российскими банками предприятий и организаций значительно возрастают из года в год, причем основная масса кредитных вложений в экономику — это краткосрочный кредит сроком до одного года. Доступность банковского кредита для предприятий зависит прежде всего от величины процентных ставок, которые остаются высокими.

Наращиванию кредитной  активности банков препятствует высокий уровень риска вложений средств в реальный сектор экономики. Доля кредитов реальному сектору экономики в совокупных активах банковского сектора составляет около 34%, а отношение этих кредитов к ВВП — примерно 12%. По оценке самих банков высокий кредитный риск является наиболее существенным фактором, сдерживающим их кредитную активность. Уровень кредитного риска в банковской системе России характеризуется также долей сомнительных и безнадежных ссуд в их общем объеме.

 Основой банковского кредитования является кредитный договор, заключаемый с заемщиком, который согласно ГК Российской Федерации обладает рядом специфических признаков, отличающих его от договора займа.

Таблица 1 - Сравнительная характеристика договора займа и кредитного договора

Характеристики	Договор займа	Кредитный договор
Кредиторы	Любые лица, в  т.ч. граждане и некоммерческие организации	•   Банки •   Иные кредитные  организации
Заемщики	Любые лица, в  т.ч. граждане и некоммерческие организации	Любые лица, в  т.ч. граждане и некоммерческие организации
Форма договора	Письменная  — в любом случае, когда заимодавцем является юридическое лицо	Письменная
Предмет договора Момент вступления в силу	•   Деньги •   Иные вещи С момента передачи денег (вещей) заимодавцем заемщику	Деньги С момента подписания договора
Обязанность заимодавца выдать заемные средства	Заимодавца  нельзя принудить к выдаче займа, поскольку обещание предоставить его (сам договор займа) без передачи предмета займа не имеет юридической силы	Банк обязан предоставить кредит, если кредитный договор подписан и нет оснований для сомнений в возврате средств заемщиком
Возмездность (платность)	•   возмездный •   безвозмездный	Возмездный
Форма выплаты процентов	•   денежная •   натуральная	Денежная
Целевое использование	Может оговариваться	Может оговариваться

 

Предоставление  кредитов на погашение имеющейся  задолженности по другим кредитам, как правило, не допускается. Обычно кредиты предоставляются юридическим лицам, заключившим с банком договоры ведения банковского счета. Юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика, в т.ч. при предоставлении кредита на оплату платежных документов. Возврат (погашение) кредита и уплата процентов по нему могут производиться списанием средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению, а также путем списания средств в порядке установленной очередности на основании платежного требования банка. В последнем случае при заключении кредитного договора заемщик должен зафиксировать документально свое согласие на безакцептное списание средств с его счета в погашение кредита. При недостатке средств на расчетном счете заемщика банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основной долг. Если в установленные договором сроки заемщик не внес причитающуюся сумму, его задолженность по погашению основного долга или выплате процентов переносится на счет просроченной задолженности по основному долгу или процентам. По просроченным кредитам банк устанавливает повышенную процентную ставку.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, вследствие которых необходимо изменить его условия. Изменения условий кредитования и переоформление ссуд могут происходить по инициативе как заемщика, так и банка.

Под изменением условий договора по переоформленным  ссудам понимается одно из следующих изменений:

- уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке — изменения, не соответствующие условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;

- продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре;

- увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначальной;

- при переоформлении дополнительного соглашения, на основании которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности по сравнению с первоначальными условиями.

Переоформление  ссуды свидетельствует прежде всего  о понижении ее качества и о повышении банковского риска. Банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке в следующих случаях:

- при несвоевременном представлении в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления;

- при выявлении случаев реализации заложенного имущества без согласия банка;

- при выявлении случаев неудовлетворительного хранения заложенного имущества;

- при несвоевременной уплате основного долга и процентов.

Клиенту-заемщику также может быть договором предоставлено право в силу обоснованных причин не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредита (кредитной линии) в последующем может быть также скорректирована сторонами. При досрочном погашении кредита или неполном его использовании заемщиком банк теряет часть своего процентного дохода.

Критерии определения банками идеального заемщика, которые заслуживают внимания:

- предприятие существует как юридическое лицо не менее одного года, работает с прибылью, имеет устойчивые обороты по расчетному счету, при сезонности деятельности допустимо колебание оборотов в размере 30%, желаемое соотношение среднемесячного оборота по расчетному счету за последние шесть месяцев к сумме испрашиваемого кредита не менее 2/1;

- реализация продукции за «живые» деньги, а не по бартеру, не за векселя и налоговые освобождения и т.д.;

- предприятие (включая связанные структуры) не имеет просроченных обязательств любых типов перед кредиторами, в т.ч. перед бюджетом и внебюджетными фондами;

- сумма оборотных активов превышает сумму испрашиваемого кредита;

- предприятие (включая связанные структуры) не ведет в настоящее время судебных процессов в качестве ответчика;

- менеджеры имеют опыт работы в данном виде бизнеса не менее 3 лет, предприятие имеет системное управление, численность персонала составляет не менее 10 человек;

- отсутствует существенное влияние криминальных структур на деятельность предприятия;

- предприятие готово предоставлять исчерпывающую информацию, касающуюся своей деятельности, включая управленческий учет;

- предприятие согласно полностью перевести обороты по расчетному счету в банк-кредитор и проявляет заинтересованность в использовании других банковских продуктов (инкассация, конверсионные операции, факторинг, межбанковские расчеты, паспорта сделок и др.).

Объектами банковского  краткосрочного кредитования юридических лиц могут являться:

- товары и услуги, предоставляемые (поставляемые) заемщику по определенным контрактам;

- оборотные средства в целом, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов;

- финансирование производственных затрат заемщика — закупка сырья, материалов, комплектующих, полуфабрикатов, расходов по транспортировке, хранению, оплате электроэнергии и т.п.;

- заработная плата работникам организации.

 

2. Формы и механизмы краткосрочного банковского кредитования

 

Банки как профессиональные кредиторы предлагают организациям разнообразные формы и механизмы кредитования (таблица 2).

Таблица 2 - Классификация форм краткосрочного банковского кредитования

 

Критерии классификации	Формы
По способу  юридического оформления отношений между банком и заемщиком	•   кредитный  договор; •   договор  займа (в драгметаллах); •   кредитование под уступку или продажу прав требования (факторинг, учет векселей) — договор факторинга, учетно-вексельного кредита; •   комбинация двух противоположных сделок купли-продажи (РЕПО)
По форме  передачи ссуженной стоимости	•   денежный (в национальной и иностранной  валюте); •   скрыто денежный — вексельное кредитование; •   займы  в драгметаллах
По объектам кредитования	•   кредитование оборотных  средств в целом; •   кредитование отдельных  элементов оборотных средств; •   кредит на краткосрочные  финансовые вложения     (например, в банковские векселя)
По субъектам  кредитования	Кредиты предприятиям и организациям различных форм собственности и организационно-правовых форм
По механизму краткосрочного кредитования	•  разовые  ссуды; •   кредитные  линии; •   овердрафт; •   РЕПО; •   учет векселей; •   факторинг
По способу  отражения в учете	•   балансовые кредитные операции — фактическое предоставление средств; •   внебалансовые  — выдача банковских гарантий, авалирование векселей; •   балансово-внебалансовые  кредитные операции — обязательство по предоставлению кредита в определенный срок в будущем (открытие лимита кредитной линии)

 

 

Механизм банковского  кредитования — это конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, от его кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах (временная или постоянная). Так, торговые предприятия традиционно используют в своем обороте значительную долю заемных средств, быстрота оборота капитала и равномерность поступления торговой выручки позволяют им заимствовать средства, не нарушая при этом своей ликвидности.

Разовая ссуда означает предоставление кредита разовым зачислением денежных средств на расчетный счет заемщика. При открытии кредитной линии заключается соглашение (договор) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий. В пределах лимита кредитной линии заемщику предоставляется кредит путем оплаты платежных документов по мере необходимости, т.е. ссуда не имеет конкретных заранее установленных сроков выдачи. Однако погашение кредита может происходить как в определенные сроки на основе срочных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет заемщика. Различают несколько видов кредитных линий — это невозобновляемая кредитная линия, когда по мере выборки кредита сумма лимита исчерпывается, и возобновляемая кредитная линия (револьверный кредит), которая предполагает восстановление лимита кредитования при погашении заемщиком обязательств в пределах срока действия договора. Из банковской практике применяются также рамочные кредитные линии, которые открываются на основании генерального соглашения, в рамках которого на каждый транш кредита оформляется отдельный кредитный договор. Кредитные линии удобны заемщику в следующих случаях:

- для проведения платежей, связанных с одним или несколькими контрактами или партией товара (например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочих расходов);

- регулярных финансово-хозяйственных операций;

- для покрытия периодически возникающих разрывов в платежном обороте торговых, промышленных, сельскохозяйственных и транспортных предприятий.

В любом случае при использовании кредитных  линий составляется график выборки кредита, в котором указываются конкретные даты или периоды выборки средств, а также плата за резервирование ресурсов в случае несоблюдения заемщиком графика выборки.

Под овердрафтным понимается кредит, предоставляемый банком клиентам для оплаты их платежных документов при отсутствии или недостатке средств на расчетном (текущем) счете. Овердрафтный кредит в рублях или в иностранной валюте обычно предоставляется юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в данном банке, имеющим значительные обороты по счетам, а также безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое положение. Клиенту устанавливается лимит овердрафта — максимальный размер ссудной задолженности на основании кредитного договора. Срок овердрафтного кредитования может устанавливаться по-разному. Например, Сбербанк РФ заключает с клиентом договор об овердфтном кредите на срок не более 30 календарных дней, причем этот договор может заключаться в рамках и на основе Генерального соглашения сроком не более 180 дней. Договоры по овердрафтному кредиту оформляются в качестве приложения к договору о расчетно-кассовом обслуживании.