Контрольная работа по "Технике валютных операций"

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация была предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;

9) документы (проекты  документов), являющиеся основанием  для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

10) документы, оформляемые  и выдаваемые кредитными организациями,  включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций; 

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз  в Российскую Федерацию и вывоз  из Российской Федерации товаров,  валюты Российской Федерации,  иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) паспорт сделки. 

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются  супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами  записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации;  

14) документы, подтверждающие  факт постоянного проживания  физических лиц, являющихся гражданами  Российской Федерации, в иностранном  государстве в соответствии с  законодательством этого государства.

Органы и агенты валютного  контроля вправе требовать представления  только тех документов, которые непосредственно  относятся к проводимой валютной операции.

Все документы должны быть действительными на день представления  органам и агентам валютного контроля. По запросу органа валютного контроля или агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.

Документы представляются органам и агентам валютного  контроля в подлиннике или в форме  надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Уполномоченные банки  отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления  лицом документов, требуемых на основании  части 4 статьи 23 Закона №173-ФЗ, либо представления им недостоверных документов.

Одни и те же документы  представляются резидентами и нерезидентами  органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного  контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах. Указанное положение не распространяется на случаи утраты представленных документов вследствие непреодолимой силы. В случае изменения сведений, указанных в представленных документах, резидент или нерезидент обязан сообщить об этом соответствующему органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, представив необходимые документы, подтверждающие соответствующие изменения. Для подтверждения фактов у резидентов и нерезидентов могут быть истребованы только те документы, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В этом случае составления отдельных документов специально для целей валютного контроля не требуется, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны: 

1) осуществлять контроль  за соблюдением резидентами и  нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;  

2) представлять органам  валютного контроля информацию  о валютных операциях, проводимых  с их участием, в порядке, установленном  актами валютного законодательства  Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

Уполномоченные банки  и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической  деятельности (Внешэкономбанк)" как  агенты валютного контроля при наличии  информации о нарушении юридическим  лицом - резидентом требований статьи 19 Закона №173-ФЗ передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.

Уполномоченные банки, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" и профессиональные участники рынка ценных бумаг передают информацию в соответствии с частью 9 статьи 23 закона №173-ФЗ в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Уполномоченные банки  и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической  деятельности (Внешэкономбанк)" как  агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам  по их запросам в целях осуществления  валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов имеющиеся в их распоряжении копии следующих документов, заверенные надлежащим образом:

1) документы, удостоверяющие  личность физического лица;

2) документ о государственной  регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документ о государственной  регистрации юридического лица - резидента;

4) документы (проекты  документов), являющиеся основанием  для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним;

5) документы, подтверждающие  факт передачи товаров (выполнения  работ, оказания услуг), информации  и результатов интеллектуальной  деятельности, в том числе исключительных  прав на них;

6) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки;

7) паспорт сделки;

8) таможенные декларации.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области  таможенного дела, передает уполномоченным банкам и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как агентам валютного контроля по их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями информацию о соответствии (несоответствии) сведений в представленных резидентами в уполномоченный банк или государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" таможенных декларациях на товары, ввозимые в Российскую Федерацию и вывозимые из Российской Федерации, сведениям о совершении таможенных операций в отношении товаров, имеющимся в распоряжении таможенных органов. Срок исполнения запроса федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, не может составлять более 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса. Обмен информацией, предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном виде в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и  надзору в области налогов  и сборов, передает уполномоченным банкам и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической  деятельности (Внешэкономбанк)" как агентам валютного контроля по их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов информацию, подтверждающую уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации. Срок исполнения запроса федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, не может составлять более 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса. Обмен информацией, предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном виде в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного  законодательства Российской Федерации  и актов органов валютного  регулирования, несут ответственность  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

 

 

 

Контрольные тестовые задания

/ закончите предложение /

1. Представительство фирмы SIMENS, которое находится в Российской Федерации,  является …нерезидентом…

/отметьте правильный вариант  (варианты) ответа следующим образом:          /

2. Юридическое лицо-резидент осуществляет переводы на свой счет, открытый в банке за пределами территории  Российской Федерации, со счета в уполномоченном банке при предъявлении уполномоченному банку уведомления налоговому органу по месту учета резидента:

1). при первом переводе;

2). только при втором и последующих переводах;

3). всегда, при любом переводе.

Переводы резидентами  средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов) (п.4 ст.12 «Закона о валютном регулировании и валютном контроле»).

 

Задача

Клиент имеет счет в коммерческом банке в долларах США. Он приносит в банк 2 тыс. австралийских долларов и просит их зачислить на свой счет, где у него уже находится 850 долл. США.

Определить, сколько долларов США будет у клиента на счете  после выполнения этой операции.

 

Решение:

 

1 Австралийский доллар (AUD) = 30,6741рублей

1 доллар США (USD) = 29,2079 рублей

1). 1 AUD = 30,6741 / 29,2079 = 1,0502 USD

2). 2 000 AUD = 1,0502 * 2 000 = 2 100,4 USD

3). 2 100,4 + 850 = 2 950,4 USD

 

Ответ: 2 950,4 USD будет у клиента на счете после выполнения операции.

 

 

 

Список литературы

1. Федеральный закон  от 10 декабря 2003 г. № 173- ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

2. Инструкция ЦБ РФ от 4 июня 2012 г. №138-И «О порядке предоставления резидентами и не резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделки, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

3. Арустамов Э.А. Внешнеэкономическая деятельность  : учебник / Э.А. Арустамов, Р.С. Андреева. — М. : КНОРУС, 2011. — 168 с. — (Среднее профессиональное образование).

4. Техника валютных операций. Методические указания по выполнению контрольной работы с использованием компьютерной обучающей программы для самостоятельной работы студентов шестого курса, специальность 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Банковское дело». — М.: ВЗФЭИ, 2012.